Бюджет 2007 года является прибыльным. Чистая прибыль увеличится с 1.7 млн.руб. (ожидаемая в 2006г.) до 274,4 млн.руб. в 2007г., в т.ч.
- от производственно-хозяйственной деятельности до 44,1 млн.руб.;
- от реализации внеоборотных активов до 230,3 млн.руб.
Рентабельность по чистой прибыли, рассчитанная к выручке от продаж, планируется в размере 17,8%, в т.ч. от производственно-хозяйственной деятельности 2,9%.
Рентабельность по ЕВIТRА 7,1% за 2007 год при ожидаемой по итогам 2006г. 3,8%.
8) Финансовый план (Бюджет движения средств - БДС).
Поступления от реализации основной продукции, услуг ОГЭ и опытно-конструкторских работ рассчитаны с учетом сложившейся оборачиваемости элементов оборотного капитала, прямо влияющих на величину денежного потока (авансов. полученных от покупателей, и дебиторской задолженности покупателей). В дебиторской задолженности отдельно выделена динамика текущей (до 6-ти месяцев) и проблемной задолженности. Для расчета абсолютной величины текущей дебиторской задолженности и авансов, получаемых от покупателей, использовано допущение о сохранении неизменным достигнутого уровня оборачиваемости задолженности в 2006г. Колебания роста объемов продаж обеспечивают прямо пропорциональные колебания абсолютных значений кредиторской и дебиторской задолженности по расчетам с покупателями. В отношении проблемной задолженности из принципа осторожности бюджетом предусмотрено равномерное погашение на 1% в квартал.
Аналогичные принципы использованы при расчете денежного потока по расчетам с поставщиками и подрядчиками.
В бюджет расчетов с поставщиками газа, заложено ускорение оборачиваемости кредиторской задолженности с 50 до 38 дней.
В расходную часть финансового плана заложены: расчеты с
персоналом по оплате труда (ФОТ после удержаний подоходного налога и профсоюзных взносов) в объеме начислений; расчеты с поставщиками ТМЦ (основное сырье и материалы), газа, электроэнергии, городской воды с учетом ускорения срока оборачиваемости задолженности; прирост кредитного портфеля за год не планируется, привлечение возврат кредитов запланирован исключительно для перекредитовки в соответствии с графиками погашения кредитов;
полное выполнение обязательств завода перед предприятиями Группы - выкуп собственных векселей на 48,6 млн.руб. и погашение процентов по векселям в сумме 3,5 млн.руб.;
платежи в бюджет и внебюджетные фонды в размере текущих начислений и погашение задолженности по земельному налогу (соглашение с городской администрацией) в сумме 6,65 млн.руб., а также погашение реструктуризированных платежей в сумме 13,1 млн.руб. и 0.9 млн.руб. погашение процентов по реструктуризированной задолженности;
погашение коммерческой задолженности перед подрядчиками и поставщиками сырья и материалов, работ, услуг в соответствии с подписанными графиками реструктуризации в сумме 15,6 млн.руб. .
В бюджете движения денежных средств (БДС) запланировано поступлений от всех видов деятельности 2'319 млн.руб., что на 20% больше чем ожидаемый результат 2005г. (1934,3 тыс.руб.) в т.ч.:
- от текущей деятельности - 1812,8 млн.руб. Рост к 2006г. 15%;
- от инвестиционной деятельности (от реализации основных фондов и прочих внеоборотных активов) - 349,4 млн.руб.;
- от финансовой деятельности (кредиты полученные) - 157,5 млн.руб. привлечение кредитов исключительно для перекредитовки существующего кредитного портфеля.
Платежи по всем видам деятельности в 2007 году составят 2432,6 млн.руб.. что на 10,1% больше чем ожидаемый результат 2006г. (1936,2 млн.руб.), в т.ч.: по текущей деятельности - 1887.5 млн.руб.; по инвестиционной деятельности -17,1 млн.руб.;
- по финансовой деятельности (возврат кредитов, выкуп векселей, погашение %) -228,1 млн. руб.
В результате баланс средств (разница между поступлениями и платежами) за 2007 год составит 187,1 млн.руб., в т.ч. от производственно-хозяйственной деятельности (т.е. без учета денежного потока от реализации недвижимости и выплаты налогов связанных с операциями с недвижимостью (дополнительные суммы НДС и налога на прибыль) отрицательный и составляет -52 млн.руб. Отрицательная сумма денежного потока от производственно-хозяйственной деятельности объясняется погашением собственных векселей и процентов по ним. Денежный поток (баланс средств) от реализации внеоборотных активов положительный и составляет 239.1 млн.руб.
9)Организационная структура 2007г.
В 2007 году планируется осуществить мероприятия, целью которых является снижение затрат предприятия на оплату труда за счет совершенствования организационной структуры управления (слияние или ликвидация подразделений. изменение подчиненности) и дальнейшей оптимизации численности (исключение дублирования функций и расширение функциональных обязанностей исполнителей), а так же вывода из структуры завода оставшихся непрофильных бизнесов.
Наиболее значимыми мероприятиями 2007г. являются:
1. Продолжение оптимизации организационной структуры и численности Технической Дирекции:
- расформирование отдела капитального строительства и отдела комплектации оборудования, перевод специалистов в отдел главного механика;
- вывод из подчинения главному инженеру отдела аренды и непосредственное его подчинение Генеральному директору;
- объединение центральной метрологической лаборатории и цеха контрольно-измерительных приборов в одно подразделение - Отдел главного метролога;
- вывод производственно-диспетчерского отдела из подчинения Генеральному директору и подчинение его главному инженеру.
2. Реорганизация подразделений Дирекции по коммерческой работе:
- ликвидация Управления обеспечения, перевод специалистов в отдел внешнеэкономической деятельности и товарно-сырьевой цех;
- создание отдела реализации продукции.
3. Оптимизация цеха внутризаводского транспорта за счет снижения удельного веса автоперевозок, перехода на ж/д транспорт и реализации на
сторону (с увольнением персонала) требующих ремонта и невостребованных в производственно-хозяйственной автомобилей.
4. Вывод из структуры завода Управления по кадрам и социальным вопросам:
- продажа гостиницы и стадиона;
- подчинение отдела кадров и АХО Генеральному директору;
- подчинение редакции газеты «Резинщик» и вменение- дополнительных обязанностей по управлению всеми социальными вопросами помощнику директора завода по связям с общественностью и социальным вопросам; расторжение договора с НПФ «Уралвагонзаводский» (бывший «ИСЕТЬ-Фонд»).
В результате выполнения намеченных мероприятий в оргструктуре завода будет 42 подразделения вместо 49, численность РСиС уменьшится на 45 человек, численность вспомогательных рабочих на 55 человека. Экономия фонда оплаты труда с учетом возможных затрат на выплату пособий увольняемым работникам (1778. 4 тыс. руб.) составит 3'3302,5 тыс. рублей в год.
10) Расчет точки безубыточности(достижения самоокупаемости).
Объем производства, обеспечивающий безубыточность продукции.
Точка безубыточности наступает при объем производства продукции
1031750 тыс. руб при выручке от продажи продукции, товаров, работ, услуг 1351961 тыс. руб, .
2.2 Прогноз объемов реализации.
Объемы реализации основной продукции в натуральном и стоимостном выражении.
Таблица 2.10
| Вид продукции | ед.изм. | 2006г.ожидаемое | План 2007г. | План 2007г к ожид. 2006г. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Основная продукция | в тыс. руб | 1 173 675 | 1 329 956 | 113% |
| в том числе: | ||||
| Лента конвейерная | т.м2 пов. | 599,1 | 675 | 112,67% |
| в тыс. руб. | 587087 | 740 234 | 126,09% | |
| Ремни плоские | т.м2 пр. | 158,1 | 175 | 110,69% |
| в тыс. руб | 23 870 | 25 169 | 105% | |
| Ремни вентиляторные | т. шт | 290,8 | 0 | 0,00% |
| в тыс. руб | 4679 | 0 | 0% | |
| Ремни поликлиновые | т. шт. | 391,7 | 23 | 5,87% |
| в тыс. руб | 29258 | 8687 | 30% | |
| Рукава всего | т.п.м. | 4218,4 | 4274 | 101,32% |
| в тыс. руб | 212326 | 200 278 | 94% | |
| Формовые рти | тн | 802,7 | 870 | 108,38% |
| Продолжение таблицы 2.10 | ||||
| Вид продукции | ед.изм. | 2006г.ожидаемое | План 2007г. | План 2007г к ожид. 2006г. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| в тыс. руб | 127528 | 145897 | 114% | |
| Неформовые рти | тн | 146,3 | 160 | 109,36% |
| в тыс. руб | 13 565 | 14803 | 109% | |
| Техпластина | тн | 549,5 | 580 | 105,55% |
| в тыс. руб | 32 781 | 35511 | 108% | |
| Трубка техническая | тн | 96 | 110 | 114,58% |
| в тыс. руб | 7744 | 7929 | 102% | |
| Шнур резиновый | тн | 68,9 | 77 | 111,76% |
| в тыс. руб | 2894 | 3455 | 119% | |
| Клея | тн | 62,1 | 69 | 111,11% |
| в тыс. руб | 2322 | 2878 | 124% | |
| Ткань НТ-7 | т.м2 | 35 | 48 | 137,14% |
| в тыс. руб | 33997 | 45 179 | 133% | |
| Резина невулканизованная | тн | 333,2 | 368 | 110,44% |
| в тыс. руб | 25476 | 27 722 | 109% | |
| Специзделия | т.руб. | 49640 | 52944 | 106,66% |
| в тыс. руб | 52 590 | 54 200 | 103% | |
| Прочая продукция | т. руб. | 17131 | 17598 | 102,73% |
В представленном проекте бюджета на 2007 год прогнозируется увеличение объема продаж по основной продукции до 1329,9 млн.руб., или на 13% к ожидаемому уровню 2006г.