Оценка финансового состояния предприятия 2 Анализ финансового (стр. 8 из 8)

Приложение

Аналитический баланс ООО «А-Строй» на конец 2009 г

Наименование статей	Абсолютные величины, млн. р.			Относительные величины, %
	01.01.2009	01.01.2010	Изменение, (+/-)	01.01.2009	01.01.2010	Изменение, (+/-)	В % к величине на начало года	В % к изменению итога баланса
									1	2	3	4	5	6	7	8	9
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства	946	1975	1029	59	68	9	109	80
ИТОГО по разделу I	946	1975	1029	59	68	9	109	80
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы и затраты	152	325	173	10	11	2	114	13
в том числе:
сырье, материалы и другие активы	152	307	155	10	11	1	102	12
товары отгруженные	0	18	18	0	1	1	1
Дебиторская задолженность	435	488	53	27	17	-10	12	4
в том числе:
покупателей и заказчиков	255	251	-4	16	9	-7	-2	0
поставщиков и подрядчиков	67	60	-7	4	2	-2	-10	-1
по налогам и сборам	0	28	28	0	1	1	2
разных дебиторов	113	149	36	7	5	-2	32	3
Денежные средства	60	97	37	4	3	0	62	3
ИТОГО по разделу II	647	910	263	41	32	-9	41	20
БАЛАHС	1593	2 885	1292	100	100	0	81	100
Медленно реализуемые активы	587	813	226	37	28	-9	39	17
Наиболее ликвидные активы	60	97	37	4	3	0	62	3
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный фонд	1	1	0	0	0	0	0	0
Добавочный фонд	444	539	95	28	19	-9	21	7
Нераспределенная прибыль	32	190	158	2	7	5	494	12
ИТОГО по разделу III	477	730	253	30	25	-5	53	20
IV. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Прочие долгосрочные обязательства	655	1375	720	41	48	7	56
Кредиторская задолженность	461	780	319	29	27	-2	69	25
в том числе:
перед поставщиками и подрядчиками	268	363	95	17	13	-4	35	7
по оплате труда	14	67	53	1	2	1	379	4
по налогам и сборам	12	82	70	1	3	2	583	5
по соцстрахованию и обеспечению	7	33	26	0	1	1	371	2
прочая кредиторская задолженность	160	152	-8	10	5	-5	-5	-1
ИТОГО по разделу IV	1116	2155	1039	70	75	5	93	80
БАЛАHС	538	1 593	1055	34	55	21	196	82
Долгосрочные обязательства	1375	1375	0	48	48	106
Краткосрочные обязательства	92	780	688	6	27	21	748	53
Величина собственных оборотных средств	-469	-1245	-776	-29	-43	-14	165	-60
Чистые активы	555	130	-425	35	5	-30	-77	-33

Формулы расчета показателей платежеспособности и ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности

Показатели платежеспособности и ликвидности
Коэффициент абсолютной ликвидности, (L1)
Коэффициент промежуточной ликвидности, (L2)
Коэффициент текущей ликвидности, (L3)
Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент финансовой неустойчивости, или коэффициент капитализации, (U1)
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (U2)
Коэффициент автономии, или коэффициент финансовой независимости, (U3)
Коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств, или коэффициент финансирования, (U4)
Коэффициент финансовой устойчивости, или долгосрочной финансовой независимости, (U5)
Показатели рентабельности
Рентабельность продукции (затрат), (Рз)
Рентабельность продаж, (Рп)
Рентабельность совокупного капитала (активов), (Ра)

Формулы расчета показателей деловой активности

Показатели деловой активности
Оборачиваемость активов
Оборачиваемость собственных средств
Оборачиваемость запасов	В среднегодовую величину запасов включают запасы, незавершенное производство и остатки готовой продукции на складе
Период оборота запасов
Оборачиваемость дебиторской задолженности
Период оборота дебиторской задолженности
Оборачиваемость кредиторской задолженности
Период оборота кредиторской задолженности
Фондоотдача основных средств
Производственный цикл	Позап –период оборота запасов сырья, в днях,Понп – период оборота незавершенного производства, в днях,Погп – период оборота готовой продукции, в днях
Финансовый цикл	Поав – период оборота авансов, в днях
Операционный цикл