Выполненный объем ремонтных работ основного и вспомогательного энергетического оборудования
Тыс. руб.
Всего | В том числе | ||
| Ремонтное подразделение №1 | Ремонтное подразделение №2 | ||
| Октябрь | 3747 | 1963 | 1784 |
| Ноябрь | 3921 | 1728 | 2193 |
| Декабрь | 3321 | 1794 | 1527 |
| IVквартал 2005 г. | 10989 | 5485 | 5504 |
| Численность персонала на 31.12.05. | 282 | 132 | 150 |
Таблица 2.2.
Основные производственно-экономические показатели работы ПРП
| № п/п | Показатели | План | Факт | Откл. (+,-) | % вып. Плана |
| 1. | Объем товарной продукции | 52000 | 60940 | 8940 | 117,2 |
| 2. | Себестоимость товарной продукции | 47894 | 52768 | 4874 | 110,2 |
| 3. | Результат от производства | 4106 | 8172 | 4066 | 199,0 |
| 4. | Валовая продукция | 52000 | 59106 | 7106 | 113,7 |
| 5. | Затраты на производство | 47894 | 50934 | 3040 | 106,3 |
По предъявлению (без внутрисистемного оборота)
| 6. | Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг | 45930 | 48865 | 2935 | 106,4 |
| 7. | Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 41800 | 38238 | -3562 | 91,5 |
| 8. | Прибыль (убыток) от продаж | 4130 | 10627 | 6497 | 257,3 |
| 9. | Чистая прибыль (убыток) | 3252 | -40417 | -43669 | - |
По итогам работы за 2005 год предприятие получило прибыль от продаж в сумме 10627 тыс.руб. Прибыль предприятия до налогообложения составила 8710 тыс.руб. Налог на прибыль и иные аналогичные платежи составил 48549 тыс. руб. (в данную сумму вошли начисленные пени по реструктуризированным в 2005 году налогам и платежам во внебюджетные фонды, а также пени по налогам, ранее числившиеся на забалансовых счетах). Таким образом, результат работы за год – убыток 39855 тыс.руб.
2.2. Оценка финансово-хозяйственной деятельности
Величина материальных запасов по состоянию на 01.01.2006 года составила 30718 тыс.руб. По сравнению с началом года произошло увеличение запасов на 4174 тыс. руб. (15,7%)., что видно из приведенных данных. Увеличение произошло за счет увеличение остатков готовой продукции и товаров для перепродажи (+3258 тыс.руб.), запасов сырья и материалов (+6842 тыс.руб.), уменьшения остатков незавершенного производства (-1943 тыс.руб.).
Таблица 2.3.
Величина материальных запасов
Тыс.руб.
| Наименование | Σ на начало отчетного периода | Σ на конец отчетного периода | Увеличение(+)Уменьшение(-) |
| Материальные запасы - всего | 26547 | 30718 | 4171 |
| Сырье и материалы | 15056 | 17727 | 2671 |
| Затраты в незавершенном производстве | 5778 | 3835 | -1943 |
| Готовая продукция и товары для перепродажи | 5695 | 8953 | 3258 |
| Расходы будущих периодов | 18 | 203 | 185 |
По состоянию на 01.01.2006 г. Дебиторская задолженность составила 24048 тыс.руб., кредиторская 75487 тыс.руб. Дебиторская задолженность уменьшилась по сравнению с началом года на 3381 тыс.руб., кредиторская увеличилась на 49391 тыс.руб. Снижение дебиторской задолженности произошло в основном за счет оплаты заказов.
Данные о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности представлены в таблице:
Таблица 2.4.
Состояние дебиторской и кредиторской задолженности
Тыс.руб.
| Наименование | Σ на нач. пер. | Σ на кон. пер. | Увел.(+),Умен. (-) | Наименование | Σ на нач. пер. | Σ на кон. Пер. | Увел.(+),Умен. (-) |
| Дебиторская задолженность, всего- | 27429 | 2408 | -3381 | Кредиторская задолженность, всего- | 26096 | 75487 | 49391 |
| В том числе | В том числе | ||||||
| Покупатели и заказчики | 10035 | 12330 | 2295 | Поставщики и подрядчики | 1860 | 1257 | -603 |
| Прочие | 17394 | 11718 | -5676 | По оплате труда | 2944 | 3669 | 725 |
| Внебюджетные фонды | 16292 | 56606 | 40314 | ||||
| Перед бюджетом | 1854 | 11596 | 8472 | ||||
| Прочие кредиторы | 1854 | 2241 | 387 | ||||
| Авансы полученные | 22 | 118 | 96 |
Выручка от продажи продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) составила за 2005 год 47383 тыс.руб., в том числе:
- промышленность 43270 тыс.руб.;
- прочая реализация 2701 тыс.руб.;
- оптовая торговля 1245 тыс.руб.;
- прочие операционные расходы 167 тыс.руб.
Из данных и регистра налогового учета по объему выручки, прочим операционным расходам и внереализационным доходам по оплате за 2005 год видно, что оплата за продукцию основного производства (выполненные работы и услуги) составила 47383 тыс.руб., а предъявлено к оплате за этот же период времени продукции (работ,услуг) на сумму 48865 тыс.руб.
Для общей оценки финансового состояния рассмотрим состояние активов и пассивов предприятия.
Таблица 2.5.
Оценка финансового состояния
Тыс.руб.
Наименование статей | На нач.года | На конец года | Отклонение +,- | Темп роста, % | |||
| Тыс.р | В % к итогу | Тыс.р | В % к итогу | Тыс.р. | Удел.веса, % | ||
| Актив:1.Внеоборотные активы1.1.Основные средства1.2.Вложения во внеоборотные активы2. Оборотные активы2.1. Запасы в т.ч.-сырье и материалы2.2. НДС2.3.Дебиторская задолженность в течении 12 месяцев2.4.Краткосрочные финансовые вложения2.5. Денежные средства2.6.Прочие оборотные активыИмущество всего:Пассив:3. Собственный капитал4. Долгосрочные пассивы5. Краткосрочные пассивы5.1. Заемные средства5.2.Кредиторская задолженностьИтого источников образования имущества: | 45051388166235104289265471505657227429189249550149340-56149284-1492814934 | 30,226,04,269,817,810,10,3818,40,130,00133,2100,0-0,199,9-99,9100,0 | 4922245602362010239830718177275424048-247576151620-46835104785-1047815162 | 32,530,02,567,520,211,70,0415,9-0,00131,4100,0-30,969,1-69,1100,0 | 41716781(2615)(1891)41712671(518)(3381)(189)-(1974)2280-46776(44499)-(44499)(44499) | 2,34(1,7)(2,3)2,41,6(0,34)(2,5)(0,13)-(1,8)--30,8(30,8)-(30,8)- | 109,3117,5(58,1)(98,2)115,7117,7(9,4)(87,7)-100(96,0)101,5-8363(70,2)-(70,2)101,5 |
В 2005 г. Как видно из таблицы 2.5. отмечается незначительный рост имущества на 1,5 %. При этом недвижимое имущество увеличилось на 9,3 %, а оборотные активы наоборот сократились на 1,8 %. Стоимость основных средств увеличивается в связи с их заменой. Так в 2005 году их величина возросла на 2,3 %. Снизились прочие оборотные активы на 1,8%, но в то же время увеличились запасы на 2,4 %. Сокращение оборотных средств обусловлено снижением дебиторской задолженности на 2,5 %.
Так как предприятие имеет незаконченный баланс. Снизилась кредиторская задолженность на 70,2%. Увеличилась задолженность по долгосрочным обязательствам, за счет налогов и аналогичных платежей (в данную сумму вошли начисленные пени по реструктуризированным в 2005 году налогам и платежам во внебюджетные фонды, а также пени по налогам, ранее числившиеся на забалансовых счетах).
К концу отчетного года структура имущества претерпела изменения. На долю внеоборотных активов приходится 32,5%, против 30,2% в начале года. При этом оборотные активы занимают 67,5%, их доля снизилась на 2,3%. Имущество предприятия на 67,5 % сформировано за счет собственных источников и 69,1 % - за счет привлеченных средств.
Наличие собственных средств предприятия приводит к тому, что ему не приходится привлекать дорогостоящие кредитные ресурсы.
Таким образом, общая оценка структуры имущества и источников показала, что имущество предприятия растет из года в год. При этом идет постоянное обновление основных средств. Наращивается и величина текущих активов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Оборотные средства предприятия являются важнейшим ресурсом в обеспечении текущего функционирования предприятия, т.е. производстве и реализации. В процессе производственно-хозяйственной деятельности предприятие нуждается в денежных средствах, необходимых для изготовления продукции, закупки сырья и материалов, выплаты заработной платы и т.д., а затем в средствах, которые требуются на ее реализации. Таким образом, оборотные средства – это денежные средства, авансированные в оборотные производственные фонды и фонды обращения. Оборотные производственные фонды обеспечивают непрерывность производственного процесса, а фонды обращения – реализацию произведенной продукции на рынке и получение денежных средств.
ООО «Энергокомфорт» ПРП занимается изготовлением металлоконструкций и ремонтом энергетического оборудования.
За анализируемый период объем реализации выполненных работ снизился при увеличении объема товарной продукции. В связи с этим увеличилась дебиторская задолженность.
Увеличение оборотных средств предприятия привело к замедлению оборачиваемости их, что привело к привлечению дополнительно оборотных средств на 537,9 тыс. руб.
Рост произошел главным образом за счет увеличения запасов и увеличением дебиторской задолженности, увеличилась просроченная дебиторская задолженность срок более 12 месяцев.
Изменение величины оборотных средств, а также изменения в структуре нашли отражение и в изменении эффективности их использования.
Оборачиваемость запасов тоже замедляется. Если в 2003 г. продолжительность одного оборота составляла 200 дней, то в 2005 году 276,9 дней. Замедление оборачиваемости запасов привело к относительному их перерасходу на сумму 3374 тыс. руб.