Диверсификация бизнеса строительства автомобильных дорог (стр. 6 из 6)

№ п/п	Показатель	1-й год												Итого:
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Объем реализации в натуральном выражении	863	863	863	863	863	863	863	863	863	863	863	863	10350
2	Выручка от реализации продукции	15848437,5	15848437,5	15848437,5	15848437,5	15848437,5	15848437,5	15848437,5	15848437,5	15848437,5	15848437,5	15848437,5	15848437,5	190181250
Помесячный прогноз потребности в материальных ресурсах и затрат на оплату труда и отчислений на социальные нужды основного производства, руб (тыс. руб.)
1	Материальные затраты (оборотные средства)	1177	1177	1177	1177	1177	1177	1177	1177	1177	1177	1177	1177	14128
2	Фонд оплаты труда рабочих	909048	909048	909048	909048	909048	909048	909048	909048	909048	909048	909048	909048	10908576
3	Единый социальный налог и СНС рабочих	244534	244534	244534	244534	244534	244534	244534	244534	244534	244534	244534	244534	2934407
4	Фонд оплаты труда ИТР	102900	102900	102900	102900	102900	102900	102900	102900	102900	102900	102900	102900	1234800
5	Единый социальный налог и СНС ИТР	27680,1	27680,1	27680,1	27680,1	27680,1	27680,1	27680,1	27680,1	27680,1	27680,1	27680,1	27680,1	332161

Таблица 8.4 Помесячный прогноз выручки производства в рамках первого варианта диверсификации, руб. (тыс. руб.)

№ п/п	Показатель	1-й год												Итого:
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Объем реализации в натуральном выражении	72	72	72	72	72	72	72	72	72	72	72	72	859
2	Выручка от реализации продукции	1109391	1109391	1109391	1109391	1109391	1109391	1109391	1109391	1109391	1109391	1109391	1109391	13312688
Помесячный прогноз потребности в материальных ресурсах и затрат на оплату труда иотчислений на социальные нужды основного производства, руб (тыс. руб.)
1	Материальные затраты (оборотные средства)	82	82	82	82	82	82	82	82	82	82	82	82	989
2	Фонд оплаты труда рабочих	57765	57765	57765	57765	57765	57765	57765	57765	57765	57765	57765	57765	693181
3	Единый социальный налог и СНС рабочих	15539	15539	15539	15539	15539	15539	15539	15539	15539	15539	15539	15539	186466
4	Фонд оплаты труда ИТР	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
5	Единый социальный налог и СНС ИТР	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

Таблица 8.5 Помесячный прогноз выручки производства в рамках второго варианта диверсификации, руб. (тыс. руб.)

№ п/п	Показатель	1-й год												Итого:
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Объем реализации в натуральном выражении	88	88	88	88	88	88	88	88	88	88	88	88	1057
2	Выручка от реализации продукции	1584844	1584844	1584844	1584844	1584844	1584844	1584844	1584844	1584844	1584844	1584844	1584844	19018125
Помесячный прогноз потребности в материальных ресурсах и затрат на оплату труда иотчислений на социальные нужды производства в рамках диверсификации, руб. (тыс. руб.)
№ п/п	Показатель	1-й год												Итого:
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Материальные затраты (оборотные средства)	118	118	118	118	118	118	118	118	118	118	118	118	1413
2	Фонд оплаты труда рабочих	87011	87011	87011	87011	87011	87011	87011	87011	87011	87011	87011	87011	1044127
3	Единый социальный налог и СНС рабочих	23406	23406	23406	23406	23406	23406	23406	23406	23406	23406	23406	23406	280870
4	Фонд оплаты труда ИТР	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
5	Единый социальный налог и СНС ИТР	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

Таблица 8.6 Показатели финансовой состоятельности проекта, %

№ п/п	Показатель	Базовый год	1-й год	2-й год	3-й год
1	Рентабельность производства с учетом первого варианта диверсификации (Чистая прибыль/Себестоимость) х 100 %	366,06%	373,78%	381,58%	389,71%
2	Рентабельность реализации с учетом первого варианта диверсификации (Чистая прибыль/выручка от реализации) х 100 %	64,57%	64,81%	65,04%	65,27%
3	Рентабельность производства с учетом второго варианта диверсификации (Чистая прибыль/Себестоимость) х 100 %	366,06%	374,18%	378,33%	381,37%
4	Рентабельность реализации с учетом второго варианта диверсификации (Чистая прибыль/выручка от реализации) х 100 %	64,57%	64,82%	64,94%	65,03%

Таким образом, проведенный анализ показывает, что использование первого варианта диверсификации является более выгодным для предприятия, так как в этом случае показатели рентабельности в течение прогнозного периода будут лучше, чем при использовании второго варианта диверсификации.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. Федерального закона от 14.07.2008 №118-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, №32, ст. 3301.

2. Федеральный закон Российской Федерации от 08.02.1998 №14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (в ред. Федерального закона от 29.04.2008 №58-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 16.02.1998, №7, ст. 785.

3. Федеральный закон Российской Федерации от 30.11.1994 №52-ФЗ "О введении в действие части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" (в ред. Федерального закона от 01.12.2007 №310-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, №32, ст. 3302.

4. Федеральный закон Российской Федерации от 08.08.2001 №128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (в ред. Федерального закона от 23.07.2008 №160-ФЗ) // Российская газета, №153 – 154, 10.08.2001.

5. Бизнес-план. Методические материалы – 3-е изд., доп. /Под ред. Н.А. Колесниковой, А.Д. Миронова. – М.: "Финансы и статистика", 2006.- 410 с.

6. Воронцовский А.В. Инвестиции и финансирование. Методы оценки и обоснования. Издательство С.Петербургского университета, 2006.- 417 с.

7. Кондратенко Е. Инвестиционные ресурсы - проблемы аккумуляции // Экономист, №7, 2007 г.- С. 13-17.

8. Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. - М.: Финансы, 2005. – 289 с.

9. Лобанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т. А., Олейникова Ю.А., Бизнес-план. Учебное пособие. – М.: "Издательство ПРИОР", 2007. – 96 с.

10. Матвеенко П.В., Фадеев Ю.Л. Хозяйственные общества и унитарные предприятия. М., 2006.

11. Пласкова Н., Тойкер Д. Бухгалтерская отчетность как информационная база финансового анализа /Финансовая газета. Региональный выпуск, N 35, август 2006 г. – СПС "Гарант"

12. Сай В.М. Формирование организационных структур управления., Научная монография. - М.: ВИНИТИ РАН, 2007.- 319 с.

13. Финансовый бизнес - план. Под ред. Попова В.М. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 480 с.

Приложения

Приложение 1

Организационная структура управления в базовом году

Приложение 2

Организационная структура предприятия в 3-ем году с учетом первого варианта диверсификации

Приложение 3

Организационная структура предприятия в третьем году с учетом двух вариантов диверсификации

Приложение 4

Распределение долей рынка в первый год

Приложение 5

Графики рентабельности производства и реализации по первому варианту диверсификации

Приложение 6

Графики рентабельности производства и реализации по второму варианту диверсификации

Приложение 7

График чистого потока наличности и накопительного остатка денежных средств

Приложение 8

Структура себестоимости продукции в базовом году

Приложение 9

Структура себестоимости продукции в первом году

Приложение 10

Структура себестоимости продукции во втором году

Приложение 11

Структура себестоимости продукции в третьем году

Приложение 12

Гистограмма структуры выручки от реализации продукции