По результатам проведенного анализа можно сделать вывод о том, что чистый денежный поток на планируемое полугодие ожидается положительный. Прослеживаются колебания в результате сезонности процессов производства. На счете планируется постоянно растущий излишек денежных средств. В целях грамотного управления денежными потоками возможно размещение денежных средств с целью получения дополнительного дохода. Также большие остатки денежных средств можно использовать для покупки оборудования и расширения производства. Данный способ прогнозирования подробнее отражает производственную деятельность предприятия.
Таблица 23 – Прогнозирование денежного потока на І- полугодие 2007г.
| Показатель | Фактические данные | Прогнозные величины | |||||||
| ноябрь | декабрь | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
| Сальдо начальное | 95 | ||||||||
| 1. Прогнозирование объема реализации | |||||||||
| 1.1.Выручка от реализации | 2169,000 | 2044,000 | 2180,105 | 2251,880 | 2326,068 | 2485,605 | 2660,895 | 2848,548 | |
| 1.2.Затраты на сырье, материалы | 1271,000 | 1315,867 | 1362,317 | 1410,407 | 1510,546 | 1617,795 | 1732,658 | ||
| 1.4.Прочие расходы | 312,000 | 319,213 | 326,593 | 334,144 | 353,658 | 377,876 | 403,753 | ||
| 1.5.Валовая прибыль | 545,025 | 562,970 | 581,517 | 621,401 | 665,224 | 712,137 | |||
| 1.6.Налоги и прочие отчисления | - | - | - | - | - | - | |||
| 1.7.Чистая прибыль | 545,025 | 562,970 | 581,517 | 621,401 | 665,224 | 712,137 | |||
| 2. Приобретение и оплата сырья | |||||||||
| 2.1.Приобретение сырья | 1362,317 | 1410,407 | 1510,546 | 1617,795 | 1732,658 | ||||
| 2.2.Оплата сырья | 1271,000 | 1315,867 | 1362,317 | 1410,407 | 1510,546 | 1617,795 | |||
| 3. Расчет сальдо денежного потока | |||||||||
| 3.1.Поступления (притоки) денежных средств: | |||||||||
| 3.1.1.Наличными от реализации текущего месяца(80%) | 1744,084 | 1801,504 | 1860,854 | 1988,484 | 2128,716 | 2278,838 | |||
| 3.1.2.От реализации в кредит за прошлый месяц(60%) | 245,280 | 261,613 | 270,226 | 279,128 | 298,273 | 319,307 | |||
| 3.1.3.От реализации в кредит за позапрошлый месяц(40%) | 173,520 | 163,520 | 174,408 | 180,150 | 186,085 | 198,848 | |||
Продолжение Таблицы 23 | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
| Итоги притоки денежных средств | 2162,884 | 2226,637 | 2305,488 | 2447,762 | 2613,074 | 2796,993 | |||
| 3.2.Оттоки денежных средств | |||||||||
| 3.2.1.Оплата сырья, материалов | 1271,000 | 1315,867 | 1362,317 | 1410,407 | 1510,546 | 1617,795 | |||
| 3.2.2.Прочие расходы | 319,213 | 326,593 | 334,144 | 353,658 | 377,876 | 403,753 | |||
| 3.2.3.Приобретение оборудования | 1000,000 | ||||||||
| Итоги оттоки денежных средств | 1590,213 | 2642,460 | 1696,461 | 1764,065 | 1888,422 | 2021,548 | |||
| Чистый денежный поток (+,-) | 572,671 | -415,823 | 608,987 | 683,697 | 724,652 | 775,445 | |||
| 4. Расчет излишка (недостатка) денежных средств | |||||||||
| 4.1.Остаток денежных средств на начало месяца | 95,000 | 667,671 | 261,848 | 860,835 | 1544,532 | 2269,184 | |||
| 4.2.Остаток денежных средств на конец месяца | 667,671 | 261,848 | 860,835 | 1544,532 | 2269,184 | 3044,629 | |||
| 4.3.Целевое сальдо денежных средств | 30,000 | 30,240 | 30,481 | 30,726 | 30,972 | 31,219 | |||
| Излишек (недостаток) денежных средств | 637,671 | 230,76 | 830,354 | 1513,806 | 2238,212 | 3013,410 | |||
6. Безопасность жизнедеятельности в ООО “Совхоз Елисеевский”
6.1. Анализ состояния охраны труда
Для повышения эффективности производства важное место занимает вопрос улучшения условий труда. В современных рыночных условиях при все возрастающем внимании человека к правовым аспектам трудовой деятельности, как рабочие, так и работодатели заинтересованы в безопасном труде на своих рабочих местах. Охрана труда представляет собой систему законодательных актов и соответствующих им социально-экономических, технических, гигиенических и лечебно-профилактических мероприятий и средств, обеспечивающих безопасность, сохранение здоровья и работоспособность человека в процессе труда (ГОСТ 12.0.002.-80). В 1999 году принят основополагающий Федеральный закон № 181-ФЗ от 17.07.99г. «Об основах охраны труда в Российской Федерации», который устанавливает правовые основы регулирования отношений в области охраны труда между работодателями и работниками и направлен на создание условий труда, соответствующих требованиям сохранения жизни и здоровья работников в процессе трудовой деятельности. Знание этого закона необходимо работодателям при создании предприятий и обеспечения их функционирования в соответствии с требованиями охраны труда.
За последние годы принят ряд федеральных законов, которые находятся в непосредственной взаимосвязи с ФЗ «Об основах охраны труда в Российской Федерации». К ним относятся № 125-ФЗ от 24.07.98г «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях», № 7-419 от 29.06.99г. «Об охране труда в Красноярском крае», «Положение о расследовании и учете несчастных случаев на производстве» № 279 от 1.03.1999 г.
Согласно Федеральному закону № 181-ФЗ в целях обеспечения соблюдения требований охраны труда, осуществления контроля за их выполнением в ООО “Совхоз Елисеевский” введена должность специалиста по охране труда.
В обязанности специалиста по охране труда входит:
1. Обеспечить систематическое наблюдение и контроль за выполнением на производственных участках действующих правил по охране труда, технике безопасности.
2. Проводить вводный инструктаж для вновь поступивших на предприятие и организовать инструктаж по технике безопасности на рабочих местах.
3. Обеспечивать устройство кабинетов, уголков, распространение плакатов и предупредительных или запрещающих надписей по технике безопасности.
4. Участвовать в расследовании причин аварий и несчастных случаев, связанных с производством, в разработке мероприятий по предупреждению и установлению этих причин.
5. Учитывать пострадавших при несчастных случаях, связанных с производством, анализировать причины несчастных случаев.
6. Обеспечить надзор за оснащением рабочих спецодеждой, обувью и контроль за правильным их использованием и др.
Первичный инструктаж проводим на рабочем месте по инструкциям, разработанным для отдельных профессий или видов работ с учетом требований системы стандартов безопасности труда.
Повторный инструктаж проходят все работающие один раз в квартал.
Вводный инструктаж проводят со всеми вновь принимаемыми на работу. О проведении вводного инструктажа и проверке знаний делается соответствущая запись в журнале регистрации с обязательной подписью инструктируемого и инструктора.
Специалист по охране труда в своей деятельности руководствуется законодательными и иными нормативными актами по охране труда в РФ, коллективным договором и соглашением по охране труда, а также нормативной документацией предприятия.
На предприятии разработаны правила, предусматривающие порядок чередования периодов работы и отдыха, а также их продолжительность. Этот порядок носит название режима труда и отдыха и устанавливается для каждого вида работ.
На предприятии установлена пятидневная рабочая неделя с двумя выходными днями в субботу и воскресенье.
Продолжительность рабочего дня 8.00-17.00.
С 12.00 до 13.00 предусмотрен обеденный перерыв, необходимый для удовлетворения потребности организма работников в пище и отдыхе после нескольких часов работы.
Кроме того, на предприятии установлены кратковременные регламентированные перерывы: 9.50-10.00 и 14.50-15.00, задачей которых является уменьшение развивающегося в процессе труда утомления.
6.2. Анализ и идентификация опасных и вредных производственных факторов
6.2.1. Производственная безопасность
Совокупность факторов производственной среды, оказывающей влияние на здоровье и работоспособность человека в процессе труда, называется условиями труда. Организация и улучшение условий труда на рабочем месте является одним из важных резервов производительности и эффективности труда.
Опасный производственный фактор – производственный фактор, воздействие которого на работающего в определенных условиях, приводит к травме или другому внезапному резкому ухудшению здоровья.
Вредный производственный фактор – производственный фактор, воздействие которого на работающего в определенных условиях приводит к заболеванию или снижению работоспособности.
В зависимости от уровня и продолжительности воздействия вредный производственный фактор может стать опасным.
По природе действия они подразделяются на группы:
1. физические;
2. химические;
3. биологические;
4. психофизиологические.
В помещении бухгалтерии на работников негативно действуют следущие физические факторы:
- повышенная и пониженная температура воздуха;
- чрезмерная запыленность и загазованность воздуха;
- повышенная и пониженная влажность воздуха;
- недостаточная освещенность рабочего места;
- превышающие допустимые нормы шум;
- повышенный уровень ионизирующего излучения;
- повышенный уровень электромагнитных полей;
- повышенный уровень статического электричества;
- опасность поражения электрическим током;
- блеклость экрана дисплея.
К химически опасным факторам, постоянно действующим на работнка относятся – возникновение в результате ионизации воздуха при работе на копьютере активных частиц.
Биологические вредные производственные факторы в данном помещении отсутствуют.