Курс лекций по Финансам 2 (стр. 12 из 15)
Консультирование, представление экономической и финансовой информации.
Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки дают клиентам консультации по широкому кругу проблем, по слияниям и поглощениям, новым инвестициям и реконструкции предприятий.
Банки могут осуществлять лизинговые операции. Под лизингом понимаются операции по покупке коммерческими банками по просьбе предприятий различных машин, оборудования, транспортных средств и основных фондов и передачи их в аренду этим предприятиям на определенный период.
Покупку основных фондов банк производит по поручению лизингополучателя за счет собственных средств. Одновременно с приобретением материальных ценностей банк подписывает лизинговое соглашение с предприятием арендатором.
Т.е. вместо того, чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение основных средств, банк сам их покупает и сдает в аренду сохраняя за собой право собственности. При этом банк получает арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент.
Лизинг может быть оперативным и финансовым.
Оперативный – характеризуется более коротким, чем жизненный цикл, сроком контракта, предполагающим неполную амортизацию оборудования за время аренды, после чего оно возвращается арендодателю и может быть вновь сдано в аренду.
Коммерческие банки обычно применяют финансовый лизинг, который характеризует полной амортизацией оборудования. Фактически финансовый лизинг представляет собой форму долгосрочного кредитования покупки, отличаясь от обычной сделки купли-продажи моментом перехода права собственности на объект сделки к потребителю.
Учет векселей – это своеобразная покупка векселя банком. Покупая вексель у векселедателя банк покупает право получения денег по векселю по истечению срока. Банк авансирует векселедержателя, давая ему деньги немедленно, за что снимает учетный процент или дисконт. Дисконт равен разнице между суммой обозначенной на векселе и суммой выплачиваемой банком при учете векселя.
Коммерческие банки выполняют факторинговые операции.
Под факторингом понимают покупку банком срочных требований платежа, возникающих из поставки товаров и оказания услуг. Факторинговые операции заключаются в том, что банк покупает у своих клиентов их требования к дебиторам, оплачивая им от 70 до 90% требований в виде аванса и уплат остающейся части (за вычетом % за кредит) после поступлений платежа от дебиторов.
Овердрафт – это вид краткосрочного кредита, при котором банк оплачивает все счета клиентов, даже сверх остатка на их счете. При этом на счете клиента образуется отрицательный остаток, который погашается за счет поступления денежных средств на счет клиента.
3.2. Принципы банковского кредитования.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем получили распространение.
1. Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора.
2. Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно установленный, зафиксированный в кредитном договоре срок. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке – предъявления финансовых требований в судебном порядке.
3. Платность кредита. Ссудный процент. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата, полученных от кредитора финансовых ресурсов, но и оплата права на их пользование. Экономическая сущность оплаты за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.
4. Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком, принятых на себя обязательств. Кредит может быть обеспечен: залогом имущества заемщика, гарантией, поручительством, страхованием риска невозврата ссуды.
5. Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого исполнения средств, полученных от кредитора. Этот принцип находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля, за соблюдением этого условия заемщикам. Нарушение денного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.
3.3.Порядок получения и погашения кредита.
Каждое предприятие в результате своей финансово-хозяйственной деятельности может столкнуться с необходимостью получения кредита. Для этого оно обращается в обслуживающее отделение банка с письменным заявлением на получение ссуды.
Работники банка проверяют платежеспособность и кредитоспособность заемщика, а также обеспечение кредита.
Платежеспособность – это способность предприятия полностью и своевременно выполнять свои обязательства денежного характера.
Кредитоспособность – это наличие у заемщика предпосылок для получения кредита и способность его возвратить.
Если в результате проверке выявляется, что предприятие является платежеспособным, кредитоспособным и кредит обеспечен, то принимается решение «кредит выдать» и составляется кредитный договор.
Кредитный договор - это основной документ, регулирующий кредитные отношения.
Кредитный договор составляется перед получением каждого кредита и прекращает свое действие одновременно с погашением ссуды.
Предоставление банком денежных средств осуществляется в следующем порядке:
- юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет клиента - заемщика, открытый на основании договора банковского счета, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы;
- физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента, либо наличными денежными средствами через кассу банка;
Погашается кредит за счет поступления денежных средств на расчетный счет предприятия. При этом предприятие выписывает платежное поручение, на основании которого работники банка списывают денежные средства с расчетного счета заемщика и направляют на счет банка.
Погашение банковской ссуды и уплата процентов производится в следующем порядке:
1) путем списания денежных средств с банковского счета клиента - заемщика по его платежному поручению;
2) путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, с банковского счета клиента - заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка - кредитора при условии, если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента - владельца счета
3) путем перечисления средств со счетов клиентов - заемщиков - физических лиц на основании их письменных распоряжений, перевода денежных средств клиентов - заемщиков - физических лиц через органы связи или другие кредитные организации, взноса последними наличных денег в кассу банка - кредитора на основании приходного кассового ордера.
3.4.Определение платы за пользование банковским кредитом.
Плата за пользование кредитом в коммерческом банке зависит от величины кредита, его срока и ставки.
Ставка кредита в коммерческом банке зависит от:
·учетной ставке ЦБ РФ;
·спроса и предложения на кредит;
·категории заемщика (юридическое или физическое лицо);
·вида кредита (краткосрочный или долгосрочный);
·цели кредита;
·надежности заемщика.
Для определения платы за пользование кредитом, размера вложенного капитала через определенный промежуток времени, ставки кредита и др. применяются следующие формулы.
При использовании простых процентов сумма возврата ссуды через определенный период определяется:
Кt = К × (1 + nt)
Кt – величина денежных средств, подлежащих возврату кредитору, руб. К – величина полученной ссуды, руб.
n– ставка ссудного процента,t - фактор времени
Плата за пользование банковской ссудой определяется Д = Кt – К
При начислении сложных процентов сумма возврата ссуды через определенный период определяется:
Кt = К × (1 + n)t
Плата за пользование банковской ссудой определяется Д = Кt – К
Для определения ставки ссудного процента применяется формула:
Если сумма денежных средств, подлежащая возврату, то вложенную сумму можно определить по формуле:
Тема «Рынок ценных бумаг»
План:
1. Понятие рынка ценных бумаг, его виды.
2. Функции рынка ценных бумаг.
3. Участники рынка ценных бумаг.
4. Понятие ценных бумаг и их классификация.
5. Характеристика отдельных видов ценных бумаг.
5.1.Характеристика акций.
5.2.Характеристика облигаций.
5.3.Характеристика векселей.
5.4.Характеристика чеков.
1. Понятие рынка ценных бумаг, его виды.