Розробка програмно-цільового бюджету Менського району на 2009 рік (стр. 15 из 20)

На продукти харчування виділено 212,4 тис.грн., на фінансування енергоносіїв – 596,8 тис.грн.

Уточнення кошторисних призначень на фінансування установ охорони здоров’я району проведено протягом року на 1636,9 тис.грн., з яких 299 тис.грн. – внесення змін до доходних частин відповідних бюджетів, 430,1 тис.грн. – зменшення асигнувань на фінансування по іншим функціям бюджету, 907,8 тис.грн. – отримані трансферти з державного бюджету.

Недоосвоєння кошторисних призначень по видатках на оплату праці в сумі 2262 грн., нарахуваннях по заробітній платі – 1834 грн., придбанню медикаментів та перев’язувальних матеріалів – 236 грн., оплаті спожитих енергоносіїв – 6073 грн. пояснюється неможливістю проведення точного розрахунку потреби у кошторисних призначеннях та поділу рахунків на частини.

КБК 90000 «Соціальний захист та соціальне забезпечення». Фінансування видатків по функції "Соціальний захист та соціальне забезпечення" передбачає фінансування територіального центру, центру соціальних служб для молоді, надання фінансової підтримки районній та міській ветеранським організаціям, фінансування видатків за рахунок субвенцій Державного бюджету.

Зведеним бюджетом Менського району на 2007 рік на фінансування зазначеної галузі передбачені видатки в сумі 15245,6 тис.грн., касове виконання склало 13823,3 тис.грн. або 90,67 % річних призначень.

На утримання територіального центру виділено 1254,4 тис.грн., центру соціальних служб для молоді – 185,1 тис.грн.

На програми і заходи ЦССМ направлено 19,5 тис.грн., на надання фінансової підтримки ветеранським організаціям – 18,3 тис.грн., на надання пільг інвалідам по зору та сім’ям загиблих афганців – 17,5 тис.грн., на соціальні програми і заходи державних органів у справах молоді – 4,0 тис.грн., на заходи з оздоровлення та відпочинку дітей – 64,9 тис.грн.

Уточнення кошторисних призначень на фінансування установ соціального захисту населення району проведено протягом року на 310,4 тис.грн., з яких 66,4 тис.грн. – внесення змін до доходних частин відповідних бюджетів, 80,3 тис.грн. – зменшення асигнувань на фінансування по іншим функціям бюджету 163,6 тис.грн. – отримані трансферти з державного бюджету.

Недоосвоєння кошторисних призначень по видатках на нарахуваннях по заробітній платі – 34 грн., оплаті спожитих енергоносіїв – 2051 грн. пояснюється неможливістю проведення розрахунку потреби у кошторисних призначеннях та поділу рахунків на частини.

На фінансування пільг ветеранам війни та праці, ветеранам військової служби та ветеранам органів внутрішніх справ, реабілітованим громадянам, громадянам, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи та іншим пільговикам протягом звітного року використано 4633,3 тис.грн. цільової субвенції, надано різного роду допомог на 7813,2 тис.грн.

КБК 10000 «Житлово-комунальне господарство». В 2007 на житлово-комунальне господарство заплановано виділити 962,1 тис.грн., профінансовано лише на 99,56 %, тобто 957,8 тис.грн.

На благоустрій м. Мена використано 799,5 тис.грн., селищ Березна та Макошине – 121,0 тис.грн., сільськими радами на благоустрій використано 37,4 тис.грн.

В 2007 році надано дотації КП «Сніжинка» для придбання палива – 38 тис.грн.

Для виконання поточного ремонту житлового фонду виділена і надана дотація Менській ЖЕД в сумі 4 тис.грн.

Повернуто ринкового збору за звітний рік 4 тис.грн. (по 2 тис.грн. на кожний ринок).

За 2007 рік з державного бюджету отримано і використано субвенцій з державного бюджету:

а) субвенції на соціально-економічний розвиток регіону в сумі 300 тис.грн., кошти спрямовані на завершення робіт по введенню в дію школи в с. Волосківці, використані стовідсотково, ЗОШ в с, Волосків ці введена в дію 19 грудня 2006 року;

б) субвенції на інвестиційні проекти в сумі 1023,0 тис.грн.;

в) субвенції на енергозбереження – 147,6 тис.грн. на встановлення лічильників теплової енергії – 26,6 тис.грн., на підведення газопроводу до с. Осьмаки – 121 тис.грн.;

г) на виконання доручень виборців на Менський район заплановано 46 тис.грн., з них на газифікацію ФАПів в с. Данилівка та с. Дягова – 18 тис.грн.

На проведення співфінасування по програмам житлово-комунального господарства за рахунок коштів місцевих бюджетів спрямовано 24 тис.грн. по загальнодержавній програмі реформування і розвитку житлово-комунального господарства, 2,6 тис.грн. по заходам з реалізації комплексної реконструкції кварталів застарілого житлового фонду, 10 тис.грн. по ремонту і реконструкції теплових мереж і котелень.

КБК 110000 «Культура i мистецтво». На установи культури за 2007 рік виділено 2892,4 тис.грн. із запланованих 2903,7 тис.грн.

Протягом звітного періоду видатки, заплановані на утримання установ і закладів культури та проведення заходів культурно-освітнього характеру, використані на проведення заходів у галузі культури – 87,1 тис.грн., утримання централізованої бібліотечної системи – 729,6 тис.грн., утримання музеїв, проведення виставок – 98,6 тис.грн.

Видатки на палаци і будинки культури, клуби та інші заклади клубного типу склали 1195,5 тис.грн., фінансування шкіл естетичного виховання дітей – 686,0 тис.грн., інші культурно-освітні заклади та заходи – 81,3 тис.грн., здійснення витрат, передбачених ЗУ про реструктуризацію заборгованості з виплат згідно статті 57 – 14,1 тис.грн.

На оплату комунальних послуг та енергоносіїв виділено 202,9 тис.грн., що становить 7 % видатків на галузь.

Уточнення кошторисних призначень на фінансування установ соціального захисту проведено протягом року на 363,4 тис.грн., з яких 3 тис.грн. – використання залишку, на 5,1 тис.грн. зменшено кошторисні призначення в зв’язку із невиконанням доходної частини, 250,5 тис.грн. – зменшення асигнувань на фінансування даної функції бюджету, 115 тис.грн. – отримані трансферти з державного бюджету.

Недоосвоєння кошторисних призначень по видатках на оплату праці в сумі 3588 грн., нарахуваннях по заробітній платі – 4196 грн., оплаті спожитих енергоносіїв – 3711 грн. пояснюється неможливістю проведення точного розрахунку потреби у кошторисних призначеннях та поділу рахунків на частини.

КБК 120000 «Засоби масової iнформацiї». Засоби масової інформації профінансовані в сумі 30 тис.грн., що становить 100 % річних призначень, за рахунок зазначених видатків надано фінансову підтримку місцевому радіомовленню.

КБК 130000 «Фізична культура i спорт». На фізичну культуру і спорт виділено 352,5 тис.грн. Фінансування видатків на галузь проведено на 99,9 % до річних показників.

В межах призначень функції „Фізична культура і спорт” проводиться фінансування районної ради спортивних товариств „Колос”, фінансування двох дитячо-юнацьких спортивних шкіл, фінансова підтримка спортивних споруд.

КБК 180000 «Iншi послуги, пов’язані з економічною дiяльнiстю». Протягом 2007 року за рахунок коштів районного бюджету проведені видатки в сумі 3 тис.грн. в межах районної програми підтримки малого підприємництва.

Для більш наочного вигляду відобразимо структуру видатків за кодами бюджетної класифікації у вигляді діаграми (рис. 2.7).

Рисунок 2.7 – Структура видатків бюджету Менського району в 2007 році

2.3 Основні проблеми формування та виконання бюджету Менського району

Рівень соціально-економічного розвитку регіонів неоднаковий, їх доходи відносно вирівнюються за допомогою таких інструментів, як диференціація норм відрахувань від загальнодержавних регулюючих доходів та надання субсидій і субвенцій нижчестоящим бюджетам, з одного боку, та передання коштів із бюджетів нижчих рівнів до вищестоящих бюджетів – із другого.

За підсумками 2007 року обсяги промислового виробництва району в порівнянні з 2006 роком зросли на 9,6 %. Приросту виробництва досягнуто у всіх видах діяльності, окрім виробництва машин та устаткування.

Обсяги виконаних будівельних робіт з капітального ремонту склали 55,5 % загального обсягу, а з поточного ремонту – 0,4 %.

Населенню реалізовано послуг на суму 727,8 тис.грн. або 40,7 % загального обсягу.

У структурі реалізованих послуг за видами економічної діяльності не відбулося суттєвих змін. Найбільша частка припадає на послуги пошти й зв'язку (32,8 %) та діяльності з охорони здоров'я людини (27,9 %).

Підприємства та організації (крім сільськогосподарських підприємств, підприємств малого бізнесу і бюджетних установ) за фінансовими результатами від звичайної діяльності до оподаткування за 2007 рік одержали прибутки в сумі 2714,6 тис.грн.

Станом на 1 січня 2008 року на обліку в центрі зайнятості перебувало 1129 незайнятих громадян. Це більше на 120 осіб (11,9 %) в порівнянні з 1 січня 2007 року.

Загальна заборгованість із виплати заробітної плати на 1 грудня 2007 року становила 379,9 тис.грн.

В 2008 році прогнозується зменшення обсягу інвестицій на 14,6 %, їх сума складе 41 млн.грн. Це пояснюється тим, що значна сума інвестицій вкладена в 2007 році в оновлення основних виробничих фондів промислових підприємств (33,4 млн.грн.). Також прогнозується нарощування обсягів промислового виробництва на 9,3 %. Його подальший розвиток буде забезпечено шляхом застосування інтенсивних чинників підвищення ефективності виробничої діяльності господарюючих суб’єктів, зміцнення їх фінансового стану, подальшої орієнтації на інноваційно-інвестиційний розвиток.

Основними напрямками розвитку району в 2008 році будуть зміцнення матеріально-технічної бази, ремонт та розбудова об’єктів соціальної сфери та інфраструктури, впровадження енергозберігаючих заходів, у першу чергу у сільській місцевості, забезпечення селян необхідними послугами та товарами, тощо.

На основі проведеного аналізу можна зробити висновок, що за рахунок власних коштів район може забезпечити власні потреби у видатках лише на 20 %, решта видатків (80 %) фінансується за рахунок дотації вирівнювання з обласного бюджету.

Така проблема не лише в Менському районі. В основному дотаційною є майже вся Чернігівська область. Це пояснюється аграрним спрямуванням у розвитку області, що на даному етапі не дає бажаних результатів.