Общий результат финансовой деятельности предприятия приведет к оттоку денежных средств в размере 647+1300-112 = 1835 тысяч долларов.
Суммарный денежный поток в 2001 году планируется в размере 4360-2350-1835 = 175 тысяч долларов. С учетом 288 тысяч долларов в кассе и на счетах предприятия на
1 января 2001 года, на конец 2001 года свободные денежные средства предприятия составят 463 тысячи долларов.
Прогнозный отчет о движении денежных средств предприятия за 2001 год
| Тысяч долларов | |
| Остаток денежных средств на начало года | 288 |
| Денежный поток от операционной деятельности, в т.ч.: | 4360 |
| Чистая прибыль | 3076 |
| Амортизация | 1290 |
| Прирост остатков на складе (-) | (25) |
| Прирост дебиторской задолженности (-) | (16) |
| Прирост кредиторской задолженности | 35 |
| Денежный поток от инвестиционной деятельности, в т.ч.: | (2350) |
| Приобретение оборудования для розлива воды (-) | (2140) |
| Прочие инвестиции в основные фонды (-) | (210) |
| Денежный поток от финансовой деятельности, в т.ч.: | (1835) |
| Роялти (-) | (647) |
| Кредиты предоставленные (-) | (1300) |
| Депозиты полученные | 112 |
| Денежный поток от всех видов деятельности | 175 |
| Остаток денежных средств на конец года | 463 |
Заключение
В результате прохождения производственной практики на предприятии ЗАО «Фирма «Чистая Вода» студент изучил существующие методы финансового управления, планирования и контроля. Финансовая работа на данном предприятии находится в состоянии развития, однако в целом система бюджетирования и оперативного контроля за финансово-хозяйственной деятельностью отвечает теоретическим стандартам. Оперативное и среднесрочное планирование является частью стратегического плана группы компаний, в которую входит предприятие. Планы составляются в расчете на реалистичный рост продаж и контролируемого сегмента рынка, их реализация контролируется руководством как централизованно, через финансовый отдел, так и в разрезе отделов и управлений – центров затрат.
Результатом прохождения практики стало рассмотрение студентом структуры оперативного финансового управления предприятием, внешней среды деятельности, методик контроля за выручкой, затратами и дебиторской задолженностью, проведение финансового анализа прибыли и структуры затрат, изучение практики составления прогнозного отчета о прибылях и убытках и финансового плана.
Все приведенные в отчете цифры условны.