Смекни!
smekni.com

Внутрифирменный финансовый контроль (стр. 4 из 7)

Сокращенное наименование ОАО «КЗСК».

Почтовый адрес: 420054, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Лебедева, д.1

ОАО «КЗСК» ориентировано на выпуск каучуков специального назначения. Основными материалами, выпускаемыми сегодня, являются:

- натрий-бутадиеновый каучук - представляет собой продукт полимеризации бутадиена и предназначен для изготовления резинотехнических, асбестотехнических изделий и абразивов;

- тиоколы и герметики на их основе - используются для изготовления уплотнительных и герметизирующих паст, которые нашли применение в авиа- и судостроении, радиотехнике и строительстве;

- уретановые каучуки и термоэластопласты - используются для изготовления изделий с высокой прочностью, маслобензостойкостью, хорошими амортизационными свойствами, устойчивостью к среде кислорода и озона, уникальной износостойкостью;

- полиэфиры - используются для изготовления уретановых каучуков, износостойких резинотехнических изделий на их основе, компонентов для клеевых композиций и пенополиуретанов;

- силиконовые каучуки - характеризуются высокой термо-, вибро- и морозостойкостью, в сочетании с высокими диэлектрическими свойствами, гидрофобностыо, сопротивлением действию озона, окислителей, а также полным отсутствием токсичности. На основе силиконовых каучуков производятся резиновые смеси, герметики, компаунды, искрозащитные материалы, самослипающиеся ленты и резиноткани.

ОАО «КЗСК» разработало и освоило новые продукты для развивающейся стройиндустрии, учитывая современные требования к качеству строительных материалов, такие как олифа СКБ, строительная мастика СГ-1, тиоколовый герметик для клеевых стеклопакетов ТГС-06, полимерно-битумная мастика.

Финансово-экономический анализ ОАО «КЗСК» проводится на основе собранных данных квартальной отчетности, представляемой хозяйствующим субъектом в налоговые органы.

Таблица 2.1

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «КЗСК» за 2004-2006 гг.

№/№ Показатели 2004 г. 2005 г. отклонение 2005 г. к 2004 г. 2006 г. Отклонение 2006 г. к 2005 г.
абсол относит абсол относит
1. Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, услуг, тыс.руб. 1000987 1469624 468637 146,82 2167850 698226 147,51
2. Себестоимость (производственная)реализации товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб. 787859 1179580 391721 149,72 1742184 562604 147,70
3. Валовая прибыль, тыс.руб. 213128 290044 76916 136,09 425666 135622 146,76
4. Прибыль отчетного года, тыс.руб. 67763 103867 36104 153,28 157049 53182 151,20
5. Рентабельность продаж, % 8,6 8,8 0,2 102,33 9,01 0,21 102,39
6. Среднесписочная численность персонала, чел. 2300 2115 -185 91,96 1995 -120 94,33
7. Материальные затраты, тыс.руб. 565809 1084603 518794 191,69 1731604 647001 159,65
8. Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.руб. 141537 140291 -1246 99,12 184054 43763 131,19
9. Среднегодовая стоимость оборотных фондов 136746 215812 79066 157,82 372236 156424 172,48
10. Производительность труда, на 1 работника т.руб. 435,21 694,86 259,65 159,66 1086,64 391,78 156,38
11. Материалоемкость продукции, руб. 0,56 0,738 0,178 131,79 0,799 0,06 108,27
12. Фондоотдача, руб. 7,07 10,48 3,41 148,23 11,79 1,31 112,50

По данным таблицы 2.1., мы видим, что рентабельность продаж составила в 2004 г. – 8,6%, в 2005 г.- 8,8%, рост к 2004 г. составил – 0,2 пункта или 102,33%, рентабельность в 2006 г. – 9,01%, рост к 2005 г. составил – 2,39%, или 0,21пункта, численность работников снизилась в 2005 г. по сравнению с 2004 годом на 185 чел., или 91,96%, а в 2006 г. по отношению к 2005г. на 120 чел., или 94,33%. Материальные затраты в 2005 г. по отношению к 2004 г. увеличились на сумму – 518794тыс.руб., или 1,9раза, а в 2006 г. по отношению к 2005 г. увеличены на сумму 647001 тыс.руб. или 159,65%. Среднегодовая стоимость основных фондов по сравнению с 2004 г. в 2005 г. снизилась на сумму 1246 тыс.руб., а в увеличилась на сумму 43763 тыс.руб., по отношению к 2005 г. что составляет 131,19%, среднегодовая стоимость оборотных активов в 2005 г. по сравнению с 2004 г. выросла на сумму 79066тыс.руб., или 57,82%, а в 2006 го отношению к 2005 г. выросла на сумму 156424 тыс.руб., что составляет 172,48%, производительность труда на 1 раб. в сравнении с 2004 г. в 2005 г. выросла на сумму – 259,65тыс.руб., или на 59,66%, а в 2006 г. по отношению к 2005 г. увеличилась на сумму – 391,78тыс.руб., и составила 156,38%.

Показатели по выработке, себестоимости и прибыли за исследуемый период представим на рис. 2.1.

Рис. 2.1. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «КЗСК» за 2004-2006 гг.

По данным рис. 2.1 видно, что объем реализованной продукции в 2004 г. составил 1000987тыс.руб., в 2005 г. – 1469624тыс.руб., увеличение составило – 468637тыс.руб., или 46,82%, а 2006 г. выручка у предприятия ОАО «КЗСК» составила 2167850 тыс.руб., наблюдается значительное увеличение объемов в сравнении с 2005 г. на сумму 698226 тыс.руб., увеличение составляет – 147,51%, себестоимость реализации в 2004 г. составила – 787859 тыс.руб., в 2005 г. – 1179580 тыс.руб., в 2006 г. 1742184 тыс.руб., рост к 2005 г. составил – 562604тыс.руб., рост – 47,79%. Валовая прибыль в 2004 г. составила – 213128тыс.руб., в 2005 г. – 1179580тыс.руб., рост к 2004 г. на сумму – 36104тыс.руб., или – 36,09%, в 2006 г. составила – 425666тыс.руб., в 2005 г. – 290044тыс.руб., рост на сумму – 135622тыс.руб., или 46,76%,

Прибыль от продаж в 2004 г. составила – 67763тыс.руб., в 2005 г. – 103867тыс.руб., рост к 2005 г. на сумму – 36104тыс.руб., или 53,28%, а 2006 г. прибыль составила – 157049тыс.руб., в 2005 г. – 103867тыс.руб., рост – 53182тыс.руб., или 51,2%

Важным фактором для повышения эффективности финансовых ресурсов является обеспечение руководства финансово-экономического отдела исчерпывающей информацией финансового характера, важнейшей частью которой является бухгалтерская отчетность. По данным таблицы 2.2 мы провели анализ формирования и распределение прибыли по ОАО «КЗСК» за 2004-2006 гг.

Таблица 2.2

Формирование и распределение прибыли ОАО «КЗСК» за 2004 – 2006 гг. (тыс.руб.)

Показатели 2004г. 2005г. отклонение 2005 г. к 2004 г. 2006 г. отклонение 2006 г. к 2005 г.
абсолют относит абсолют относит
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, услуг 1000987 1469624 468637 146,82 2167850 698226 147,51
Себестоимость (производственная) реализация товаров, продукции, работ, услуг. 787859 1179580 391721 149,72 1742184 562604 147,70
Валовая прибыль 213128 290044 76916 136,09 425666 135622 146,76
Расходы периода: 131022 175912 44890 134,26 241997 66085 137,57
- коммерческие 83970 126855 42885 151,07 173491 46636 136,76
-управленческие 47052 49027 1975 104,20 68506 19479 139,73
Прибыль (убыток) от продаж 82106 114132 32026 139,01 183669 69537 160,93
Сальдо операционных результатов: 3205 3812 607 118,94 26558 22746 696,69
Проценты к уплате -4366 -4083 283 93,52 -9826 -5743 240,66
Проценты к получению - - 1158
-прочие операционные доходы 139495 269712 130217 193,35 219101 -50611 81,24
- прочие операционные расходы -140656 -277607 -136951 197,37 -236989 40618 85,37
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности 78901 110320 31419 139,82 157111 46791 142,41
Сальдо внереализационных результатов: 8816 1713 -7103 19,43 862 -851 50,32
- внереализационные доходы 7345 13981 6636 190,35 18068 4087 129,23
- внереализационные расходы -16161 -12268 3893 75,91 -18930 +6662 154,30
Прибыль (убыток) отчетного периода 67763 103867 36104 153,28 157049 53182 151,20
Прибыль остающаяся в распоряжении организации 44897 75135 30238 167,35 113292 38157 150,78

Из данных таблицы 2.2, следует, что прибыль за рассматриваемый период неуклонно растет: валовая прибыль выросла в 2005 г. по отношению к 2004 г. на сумму – 76916тыс.руб., или - 39,09%, а по отношению к 2005 г. в 2006 г. прибыль выросла на сумму – 135622тыс.руб. или на - 46,76%, это связано с увеличением выручки от реализации продукции на 47,51% к уровню 2005 г. Прибыль от продаж в 2005 г. выросла по отношению к 2004 г. на сумму 32026тыс.руб., или - 53,3%, прибыль 2006 г. по отношению к 2005 г. выросла на сумму – 69537тыс.руб. или на 51,20%, данные показатели выросли за счет значительного увеличения роста продукции. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия в 2005 г. к уровню 2004 г. увеличилась на сумму – 30238тыс.руб., или – на 67,3 %, а в 2006 г. к уровню 2005 г. увеличилась на сумму – 38157тыс.руб., или на - 50,18 % , в итоге, за 2006 год предприятие получило прибыли в 2,52 раза больше, чем в 2004 году.

Такой результат получился за счет увеличения выручки в 2006 г. – 47,51%, увеличения коммерческих расходов к уровню 2005 г. на сумму – 46636тыс.руб., или - 36,73% и резкого увеличения управленческих расходов на сумму – 19479тыс.руб., или - 39,73%.