Сокращенное наименование ОАО «КЗСК».
Почтовый адрес: 420054, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Лебедева, д.1
ОАО «КЗСК» ориентировано на выпуск каучуков специального назначения. Основными материалами, выпускаемыми сегодня, являются:
- натрий-бутадиеновый каучук - представляет собой продукт полимеризации бутадиена и предназначен для изготовления резинотехнических, асбестотехнических изделий и абразивов;
- тиоколы и герметики на их основе - используются для изготовления уплотнительных и герметизирующих паст, которые нашли применение в авиа- и судостроении, радиотехнике и строительстве;
- уретановые каучуки и термоэластопласты - используются для изготовления изделий с высокой прочностью, маслобензостойкостью, хорошими амортизационными свойствами, устойчивостью к среде кислорода и озона, уникальной износостойкостью;
- полиэфиры - используются для изготовления уретановых каучуков, износостойких резинотехнических изделий на их основе, компонентов для клеевых композиций и пенополиуретанов;
- силиконовые каучуки - характеризуются высокой термо-, вибро- и морозостойкостью, в сочетании с высокими диэлектрическими свойствами, гидрофобностыо, сопротивлением действию озона, окислителей, а также полным отсутствием токсичности. На основе силиконовых каучуков производятся резиновые смеси, герметики, компаунды, искрозащитные материалы, самослипающиеся ленты и резиноткани.
ОАО «КЗСК» разработало и освоило новые продукты для развивающейся стройиндустрии, учитывая современные требования к качеству строительных материалов, такие как олифа СКБ, строительная мастика СГ-1, тиоколовый герметик для клеевых стеклопакетов ТГС-06, полимерно-битумная мастика.
Финансово-экономический анализ ОАО «КЗСК» проводится на основе собранных данных квартальной отчетности, представляемой хозяйствующим субъектом в налоговые органы.
Таблица 2.1
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «КЗСК» за 2004-2006 гг.
№/№ | Показатели | 2004 г. | 2005 г. | отклонение 2005 г. к 2004 г. | 2006 г. | Отклонение 2006 г. к 2005 г. | ||
абсол | относит | абсол | относит | |||||
1. | Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, услуг, тыс.руб. | 1000987 | 1469624 | 468637 | 146,82 | 2167850 | 698226 | 147,51 |
2. | Себестоимость (производственная)реализации товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб. | 787859 | 1179580 | 391721 | 149,72 | 1742184 | 562604 | 147,70 |
3. | Валовая прибыль, тыс.руб. | 213128 | 290044 | 76916 | 136,09 | 425666 | 135622 | 146,76 |
4. | Прибыль отчетного года, тыс.руб. | 67763 | 103867 | 36104 | 153,28 | 157049 | 53182 | 151,20 |
5. | Рентабельность продаж, % | 8,6 | 8,8 | 0,2 | 102,33 | 9,01 | 0,21 | 102,39 |
6. | Среднесписочная численность персонала, чел. | 2300 | 2115 | -185 | 91,96 | 1995 | -120 | 94,33 |
7. | Материальные затраты, тыс.руб. | 565809 | 1084603 | 518794 | 191,69 | 1731604 | 647001 | 159,65 |
8. | Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.руб. | 141537 | 140291 | -1246 | 99,12 | 184054 | 43763 | 131,19 |
9. | Среднегодовая стоимость оборотных фондов | 136746 | 215812 | 79066 | 157,82 | 372236 | 156424 | 172,48 |
10. | Производительность труда, на 1 работника т.руб. | 435,21 | 694,86 | 259,65 | 159,66 | 1086,64 | 391,78 | 156,38 |
11. | Материалоемкость продукции, руб. | 0,56 | 0,738 | 0,178 | 131,79 | 0,799 | 0,06 | 108,27 |
12. | Фондоотдача, руб. | 7,07 | 10,48 | 3,41 | 148,23 | 11,79 | 1,31 | 112,50 |
По данным таблицы 2.1., мы видим, что рентабельность продаж составила в 2004 г. – 8,6%, в 2005 г.- 8,8%, рост к 2004 г. составил – 0,2 пункта или 102,33%, рентабельность в 2006 г. – 9,01%, рост к 2005 г. составил – 2,39%, или 0,21пункта, численность работников снизилась в 2005 г. по сравнению с 2004 годом на 185 чел., или 91,96%, а в 2006 г. по отношению к 2005г. на 120 чел., или 94,33%. Материальные затраты в 2005 г. по отношению к 2004 г. увеличились на сумму – 518794тыс.руб., или 1,9раза, а в 2006 г. по отношению к 2005 г. увеличены на сумму 647001 тыс.руб. или 159,65%. Среднегодовая стоимость основных фондов по сравнению с 2004 г. в 2005 г. снизилась на сумму 1246 тыс.руб., а в увеличилась на сумму 43763 тыс.руб., по отношению к 2005 г. что составляет 131,19%, среднегодовая стоимость оборотных активов в 2005 г. по сравнению с 2004 г. выросла на сумму 79066тыс.руб., или 57,82%, а в 2006 го отношению к 2005 г. выросла на сумму 156424 тыс.руб., что составляет 172,48%, производительность труда на 1 раб. в сравнении с 2004 г. в 2005 г. выросла на сумму – 259,65тыс.руб., или на 59,66%, а в 2006 г. по отношению к 2005 г. увеличилась на сумму – 391,78тыс.руб., и составила 156,38%.
Показатели по выработке, себестоимости и прибыли за исследуемый период представим на рис. 2.1.
Рис. 2.1. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «КЗСК» за 2004-2006 гг.
По данным рис. 2.1 видно, что объем реализованной продукции в 2004 г. составил 1000987тыс.руб., в 2005 г. – 1469624тыс.руб., увеличение составило – 468637тыс.руб., или 46,82%, а 2006 г. выручка у предприятия ОАО «КЗСК» составила 2167850 тыс.руб., наблюдается значительное увеличение объемов в сравнении с 2005 г. на сумму 698226 тыс.руб., увеличение составляет – 147,51%, себестоимость реализации в 2004 г. составила – 787859 тыс.руб., в 2005 г. – 1179580 тыс.руб., в 2006 г. 1742184 тыс.руб., рост к 2005 г. составил – 562604тыс.руб., рост – 47,79%. Валовая прибыль в 2004 г. составила – 213128тыс.руб., в 2005 г. – 1179580тыс.руб., рост к 2004 г. на сумму – 36104тыс.руб., или – 36,09%, в 2006 г. составила – 425666тыс.руб., в 2005 г. – 290044тыс.руб., рост на сумму – 135622тыс.руб., или 46,76%,
Прибыль от продаж в 2004 г. составила – 67763тыс.руб., в 2005 г. – 103867тыс.руб., рост к 2005 г. на сумму – 36104тыс.руб., или 53,28%, а 2006 г. прибыль составила – 157049тыс.руб., в 2005 г. – 103867тыс.руб., рост – 53182тыс.руб., или 51,2%
Важным фактором для повышения эффективности финансовых ресурсов является обеспечение руководства финансово-экономического отдела исчерпывающей информацией финансового характера, важнейшей частью которой является бухгалтерская отчетность. По данным таблицы 2.2 мы провели анализ формирования и распределение прибыли по ОАО «КЗСК» за 2004-2006 гг.
Таблица 2.2
Формирование и распределение прибыли ОАО «КЗСК» за 2004 – 2006 гг. (тыс.руб.)
Показатели | 2004г. | 2005г. | отклонение 2005 г. к 2004 г. | 2006 г. | отклонение 2006 г. к 2005 г. | |||||||
абсолют | относит | абсолют | относит | |||||||||
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, услуг | 1000987 | 1469624 | 468637 | 146,82 | 2167850 | 698226 | 147,51 | |||||
Себестоимость (производственная) реализация товаров, продукции, работ, услуг. | 787859 | 1179580 | 391721 | 149,72 | 1742184 | 562604 | 147,70 | |||||
Валовая прибыль | 213128 | 290044 | 76916 | 136,09 | 425666 | 135622 | 146,76 | |||||
Расходы периода: | 131022 | 175912 | 44890 | 134,26 | 241997 | 66085 | 137,57 | |||||
- коммерческие | 83970 | 126855 | 42885 | 151,07 | 173491 | 46636 | 136,76 | |||||
-управленческие | 47052 | 49027 | 1975 | 104,20 | 68506 | 19479 | 139,73 | |||||
Прибыль (убыток) от продаж | 82106 | 114132 | 32026 | 139,01 | 183669 | 69537 | 160,93 | |||||
Сальдо операционных результатов: | 3205 | 3812 | 607 | 118,94 | 26558 | 22746 | 696,69 | |||||
Проценты к уплате | -4366 | -4083 | 283 | 93,52 | -9826 | -5743 | 240,66 | |||||
Проценты к получению | - | - | 1158 | |||||||||
-прочие операционные доходы | 139495 | 269712 | 130217 | 193,35 | 219101 | -50611 | 81,24 | |||||
- прочие операционные расходы | -140656 | -277607 | -136951 | 197,37 | -236989 | 40618 | 85,37 | |||||
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности | 78901 | 110320 | 31419 | 139,82 | 157111 | 46791 | 142,41 | |||||
Сальдо внереализационных результатов: | 8816 | 1713 | -7103 | 19,43 | 862 | -851 | 50,32 | |||||
- внереализационные доходы | 7345 | 13981 | 6636 | 190,35 | 18068 | 4087 | 129,23 | |||||
- внереализационные расходы | -16161 | -12268 | 3893 | 75,91 | -18930 | +6662 | 154,30 | |||||
Прибыль (убыток) отчетного периода | 67763 | 103867 | 36104 | 153,28 | 157049 | 53182 | 151,20 | |||||
Прибыль остающаяся в распоряжении организации | 44897 | 75135 | 30238 | 167,35 | 113292 | 38157 | 150,78 |
Из данных таблицы 2.2, следует, что прибыль за рассматриваемый период неуклонно растет: валовая прибыль выросла в 2005 г. по отношению к 2004 г. на сумму – 76916тыс.руб., или - 39,09%, а по отношению к 2005 г. в 2006 г. прибыль выросла на сумму – 135622тыс.руб. или на - 46,76%, это связано с увеличением выручки от реализации продукции на 47,51% к уровню 2005 г. Прибыль от продаж в 2005 г. выросла по отношению к 2004 г. на сумму 32026тыс.руб., или - 53,3%, прибыль 2006 г. по отношению к 2005 г. выросла на сумму – 69537тыс.руб. или на 51,20%, данные показатели выросли за счет значительного увеличения роста продукции. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия в 2005 г. к уровню 2004 г. увеличилась на сумму – 30238тыс.руб., или – на 67,3 %, а в 2006 г. к уровню 2005 г. увеличилась на сумму – 38157тыс.руб., или на - 50,18 % , в итоге, за 2006 год предприятие получило прибыли в 2,52 раза больше, чем в 2004 году.
Такой результат получился за счет увеличения выручки в 2006 г. – 47,51%, увеличения коммерческих расходов к уровню 2005 г. на сумму – 46636тыс.руб., или - 36,73% и резкого увеличения управленческих расходов на сумму – 19479тыс.руб., или - 39,73%.