В настоящее время практически невозможно найти государство, которое не использовало бы кредиты других стран, международных финансовых организаций и банков. Внешнее кредитование дает возможность расширить импорт новой техники, технологий, товаров и услуг. Посредством международного кредита происходит перераспределение капиталов между странами в целях обеспечения расширенного воспроизводства, экономии издержек обращения в сфере международных расчетов посредством развития форм безналичных платежей в различных валютах, а также усиление концентрации и централизации капитала.
Международный кредит выполняет следующие функции:
1. Перераспределение ссудного капитала между странами для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства. Тем самым кредит содействует выравниванию национальной прибыли в среднюю прибыль, увеличивая ее массу.
2. Ускорение концентрации и централизации капитала благодаря использованию иностранных кредитов.
3. Регулирование экономики.
Выполняя эти взаимосвязанные функции, международный кредит играет двоякую роль в развитии производства: положительную и отрицательную. С одной стороны, кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства и его расширение. Он способствует стимулированию внешнеэкономической деятельности страны. С другой стороны, международный кредит усиливает диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства. Международный кредит используется для укрепления позиций иностранных кредиторов в конкурентной борьбе.
Границы международного кредита зависят от источников и потребности стран в иностранных заемных средствах, возвратности кредита в срок. Нарушение этой объективной границы порождает проблему урегулирования внешней задолженности стран–заемщиц.
Классификация международного кредита осуществляется по:
· Назначению:
— коммерческие кредиты, обслуживающие международную торговлю товарами и услугами;
— финансовые кредиты, используемые для инвестиционных объектов, приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга, проведение валютной интервенции центральным банком;
— промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм экспорта капиталов, товаров и услуг.
· Видам:
— товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа);
— валютные (в денежной форме).
· Технике предоставления:
— наличные кредиты, зачисляемые на счет заемщика;
— акцептные в форме акцепта тратты импортером или банком;
— депозитные сертификаты;
— облигационные займы.
· Валюте займа:
— Международные кредиты в валюте либо страны-должника, либо страны-кредитора, либо третьей страны, либо в международных валютных единицах (СДР, ЕВРО).
· Срокам:
— Краткосрочные кредиты (от 1 дня до 1 года);
— Среднесрочные кредиты (от 1 года до 5 лет);
— Долгосрочные кредиты (свыше 5 лет).
Если краткосрочный кредит пролонгируется, он становится средне- и иногда долгосрочным кредитом. В процессе трансформации краткосрочных международных кредитов в ссуды на более длительный срок участвуют государство в качестве гаранта. Долгосрочный кредит (практически до 10–15 лет) предоставляют, прежде всего, специализированные кредитно-финансовые институты — государственные и полугосударственные.
· Обеспечению:
— Обеспеченные кредиты;
— Бланковые кредиты.
В качестве обеспечения используются товары, коммерческие и финансовые документы, ценные бумаги, иногда золото. Бланковый кредит выдается под обязательство (вексель) должника погасить его в срок.
В зависимости от категории кредитора различают международные кредиты:
1) фирменные;
2) банковские;
3) брокерские;
4) межгосударственные кредиты международных финансовых институтов.
1.Фирменный (частный) кредит предоставляется экспортером иностранному импортеру в виде отсрочки платежа (до 7 лет) за товары. Он оформляется векселем или открытым счетом. При вексельном кредите экспортер выставляет переводной вексель (тратту) на импортера, который акцептует его при получении коммерческих документов. Кредит по открытому счету основан на соглашении экспортера с импортером о записи на счет покупателя его задолженности по ввезенным товарам и его обязательстве погасить кредит в определенный срок (в середине или конце месяца). Такой кредит применяется при регулярных поставках или доверительном отношении между контрагентами.
К фирменным кредитам относится также авансовый платеж импортера. Покупательский аванс (предварительная оплата) является не только формой кредитования иностранного экспортера, но и гарантией принятия импортером заказанного товара, который трудно погасить.
2. Банковские международные кредиты предоставляются банками экспортерами и импортерами, как правило, под залог ТМЦ, реже предоставляется необеспеченный кредит крупным фирмам, с которыми банки тесно связаны. Общепринято создавать банковские консорциумы, синдикаты для мобилизации крупных кредитных ресурсов и распределения риска. Банки кредитуют не только национальных экспортеров, Нои непосредственно иностранного импортера.
3. Брокерский кредит — промежуточная форма между фирменным и банковским кредитами. Брокеры заимствуют средства у банков для расчетов с клиентами по маржинальным операциям с ценными бумагами.
4. Межгосударственные кредиты предоставляются на основе межправительственных соглашений. Международные финансовые институты ограничиваются небольшими кредитами, которые открывают доступ заемщикам к кредитам частных иностранных банков на мировом рынке ссудных капиталов.
Специфической формой кредитного обслуживания внешнеэкономических связей являются операции по лизингу, факторингу, форфетированию.
Лизинг — соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества сроком от 3 лет. В отличие от традиционной аренды объект лизинговой сделки выбирается лизингополучателем, а лизингодатель приобретает оборудование за свой счет. Срок лизинга короче срока физического износа оборудования. По истечении срока лизинга клиент может продолжать аренду на льготных условиях или купить имущество по остаточной стоимости. В мировой практике лизингодателем обычно является лизинговая компания, а не коммерческий банк.
Факторинг — покупка специализированной финансовой компанией всех денежных требований экспортера к иностранному импортеру в размере 70-90% суммы контракта до наступления срока их оплаты; факторинговая компания кредитует экспортера на срок до 120 дней. Благодаря факторинговому обслуживанию экспортер имеет дело не с разрозненными иностранными импортерами, а с факторинговой компанией.
Форфетирование — покупка банком или форфетором на полный срок на заранее оговоренных условиях векселей (тратт), других финансовых документов. Тем самым экспортер передает форфетору (банку) коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортера.
Литература:
1. Банковское дело: учеб. / под ред. О.И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2008.— 768 с.
2. Деньги, кредит, банки: учеб. / под ред. Е.Ф. Жукова. — 3-е изд., пераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. — 703 с.
3. Деньги. Кредит. Банки: учеб. / под ред. В.А. Челнокова. — 2-е изд., пераб и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. — 447 с.
4. Деньги. Кредит. Банки: учеб. / под ред. А.С. Селищева. — СПб.: Питер, 2007. — 427 с.
5. Финансы, денежной обращение и кредит. учеб. / под ред. Л.А. Дробоздиной. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 435 с.
Тема 7. Банковский кредит
7.1. Понятие, сущность и классификация банковского кредита
7.2. Кредитная политика коммерческого банка
7.3. Организация кредитования юридических лиц
7.1. Понятие, сущность и классификация банковского кредита
Банковский кредит — это кредит, представляемый исключительно в денежной форме специализированными кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиен6там в виде денежных ссуд. Банковский кредит предоставляется на принципах материальной обеспеченности, целевой направленности, срочности, возвратности и платности.
Банковский кредит выражает экономические отношения между банками и субъектами кредитования (заемщиками). Банки осуществляют кредитование за счет собственных источников, приобретенных ресурсов у других банков.
При этом банки могут принимать в депозиты только собственные средства юридических и физических лиц. Часть привлеченных денежных средств депонируется в ЦБ РФ в фонде обязательного резервирования, что уменьшает величину кредитных ресурсов.
Особенностями банковской формы кредита являются:
1. Банк оперирует не столько своими средствами, сколько привлеченными ресурсами. Основная доля кредитных ресурсов банка, представляет собой капитал, заимствованный банком у субъектов экономического процесса;
2. Банк ссужает незанятый капитал, временно свободные средства, помещенный в банк хозяйствующими субъектами на депозиты или физическими лицами во вклады;
3. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Заемщик должен так использовать денежные средства, чтобы возвратить их банку, а также получить прибыль достаточную для уплаты процентов.
Субъектами кредитования могут быть юридические и физические лица, как своего государства (в лице федеральных, региональных, местных органов власти, а также государственных и муниципальных предприятий), так и юридические лица других государств. Классификация банковских кредитов может определяться разными критериями: в зависимости от сроков пользования, целей кредитования, вида заемщиков, валюты, в которой предоставляются кредиты, по степени риска и т. д.