Ускоренному развитию бумажного производства в России способствовал Петр I. В 1723 г. он утвердил образец водяного знака для гербовой бумаги, которую продавали для всей деловой переписки в стране.
Бумажные деньги — денежные знаки (знаки стоимости), замещающие в обращении полноценные деньги, наделенные принудительным курсом, обычно не разменные на металл и используются для покрытия своих расходов.
Эмиссия бумажных денег не могла осуществляться по принципам чеканки золотой монеты. Если для последней не имело значения, какое количество монет будет отчеканено (было бы золото) — лишние деньги превращались в сокровища и их обесценения не происходило, то для денежных знаков на бумажных носителях вопрос их количества, находящегося в обращении, становился принципиальным. Связано это с тем, что выпуск ассигнаций означал разрыв связки «денежный номинал — денежный материал». Купюра уже не могла несли на себе собственное материальное обеспечение. К примеру, современные 100 долларов США отпечатаны на кусочке бумаги, стоящем для эмитента примерно 2 цента, т. е. стоимость бумажного материала-носителя денежного знака в 5000 раз меньше номинала.
В этой ситуации деньги уже не могут быть «всеобщим эквивалентом» материальных ценностей (товаров). Знак (любого типа) сам по себе не может быть в принципе ни чьим эквивалентом. Это — измеряющая и регулирующая активность людей сущность. Но, становясь особой знаковой сущностью, деньги требуют создания специальной финансовой системы — постоянно работающего механизма, удерживающего денежные номиналы от обесценения. Без этого такие «неполноценные» (в сравнении с металлическими) деньги не могут выполнять главную функцию денежного знака — функцию меры стоимости материальных благ (табл. 1.2).
Таблица 1.2
Принципиальное устройство «бумажных» денег
| Рамки механизма обеспечения устойчивости «бумажных» номиналов | |
| Денежный номинал (ДН) | обращение |
| Денежный материал (ДМ) | в запас |
В таблице показано, что эмиссия «бумажных» денег приводит: во-первых, к разделению денежного номинала (далее – ДН) и денежного материала (далее – ДМ), во-вторых, денежные номиналы на бумажных носителях могут обращаться только в рамках специально создаваемого в стране финансового механизма обеспечения их устойчивости.
За последние два столетия человечество изобрело уже много разных механизмов устойчивости «бумажных» денег. Выделим три основные из них:
1. Обеспечение золотом;
2. Обеспечение товарной массой, созданной в предыдущем финансовом периоде («обеспечение из прошлого»);
3. Обеспечение предпринимательскими проектами, предназначенными к реализации в будущих периодах («обеспечение из будущего»).
Первый указанный способ был и исторически первым. Это своеобразный компромисс, предполагающий параллельное обращение как бумажных, так и золотых денег. При этом законодательно фиксировался обменный курс «бумажных» номиналов на золото в монетах или слитках.
В России были два периода, сравнительно небольших, устойчивого бумажно-денежного обращения, обеспеченного серебряной и золотой монетой. Первый, получивший название «серебряный монометаллизм», относится к десятилетию 1843-1853 гг. Второй период, названный «эпохой золотого монометаллизма», был более длительным, с 1897 по 1914 г., когда царствовал Николай II. Так, на 100 рублевой ассигнации 1910 года выпуска было написано, что она может быть свободно обменена на золотую монету без ограничений по курсу: 1 рублю = 1/15 империала и содержит 17,424 долей чистого золота.
Золотой стандарт окончательно отменен в начале 1970–х годов и с тех пор нигде не используется. Тем самым повсеместно в мире была окончательно отправлена в историю та форма денег, которую описывал К. Маркс.
Второй способ обеспечения устойчивости «бумажных» денег был придуман в СССР. Любой советский рубль (от слова «рубить»), выпускаемый в обращение Госбанком СССР в каждый текущий (настоящий) момент времени, должен быть обеспечен в тот же момент массой «товаров народного потребления» (далее — ТНП), посчитанной по «государственным ценам» (далее — ГЦ), устанавливаемый Государственным комитетом цен СССР. В свою очередь, ТНП, служившие обеспечением рублевых номиналов, должны были на этот момент времени уже фактически существовать. Чтобы это условие было выполнено, их должны были в «прошлом периоде» произвести и через систему Госснаба СССР распределить по государственным магазинам всей территории страны.
Таким образом, денежная эмиссия в советской схеме хозяйствования жестко связывалась с прошлыми (прошлого года, прошлого месяца и т. п.) объемами материального производства. Причем — не всего производства, а лишь той его части, которая служила для удовлетворения текущих потребностей населения. Военно-промышленный комплекс, а также производство средств производства в данном механизме не участвовали. Кроме того, вне механизмов налично-денежного обращения в СССР находились и многие (причем — наиболее ценные и важные для жизни людей) предметы потребления и услуги: жилье, услуги здравоохранения, образования и др. Другими словами, в СССР была реализована весьма специфическая, нигде до того не встречавшаяся денежная система. Она могла работать только в условиях плановой распределительной системы хозяйствования, исключавшей в принципе любой легальное предпринимательство и вообще — рыночные отношения. В таких условиях советские деньги тем более не могли быть «всеобщим эквивалентом»: и не только потому, что были «бумажными» знаками, но и потому, что на них очень многое (даже производимое в стране) нельзя было купить, например, землю, жилье и многое другое.
В современных условиях нет бумажных денег, выпускаемых казначейством для покрытия расходов государства. Вместо них обращаются кредитные деньги, которые К. Маркс рассматривал как бумажные деньги в широком смысле слова. Они перерождаются в бумажные деньги, хотя и сохраняют природу, так как выпускаются в порядке кредитования предприятий, государства.
Кредитные деньги — это бумажные знаки стоимости, возникшие на основе кредита. Кредитные деньги присущи более развитой, высшей сфере общественно-экономического процесса. Они возникают тогда, как капитал овладевает самим производством и придает ему совершенно другую, чем раньше, измененную и специфическую форму. В результате использования кредитных денег экономятся настоящие или действительные деньги, в виде которых выступали благородные металлы, прежде всего золото.
В современных условиях большая часть кредитных денег представляет собой средства на различных счетах. Центральные банки дают достаточную гарантию кредитным деньгам, чего не могут обеспечить в современных масштабах денежного оборота коммерческие и частные банки. Поэтому в настоящее время обращение денег осуществляется в основном в виде безналичных расчетов. При этом кредитные деньги лишены собственной стоимости. Однако в отличие от бумажных денег они уже с момента своего возникновения выступают как знак не только золота, но и кредита. Поэтому они отражают также движение ссудного капитала между кредитором и заемщиком.
Основным эмитентом кредитных денег является банковская система, которая формирует денежную массу не только путем выпуска различных долговых обязательств, но и посредством создания мнимых вкладов (выдавая ссуду, банк записывает долг клиента на его ссудном счете себе в актив, и одновременно сумма выданной ссуды перечисляется банком на расчетный счет клиента и становится его вкладом, хотя реально вклада не было). Несмотря на мнимый характер вклада, он может принять форму реальных денег. В данном случае увеличивается не только ресурсная база банка, не имеющая под собой обеспечения, но и увеличивается объем денежной массы. Различают основные виды кредитных денег: вексель, банкнота, чек, электронные деньги.
Вексельный закон, разработанный выдающимся правоведом П.П. Цитовичем по поручению Министра финансов С.Ю. Витте, был принят в 1902 г. и вступил в силу 1 января 1903 г. Основные положения вексельного Устава 1902 г. состояли в следующем: установление единого срока платежа для всей вексельной суммы, признание передаваемости векселя, сообщение векселю абстрактного характера, отмена льготных дней для платежа по векселям. Вексельный Устав просуществовал без изменений до 1917 г.
В 1922 г. советское правительство приняло «Положение о векселях». В его основу был положен устав 1902 г. Вексельная форма взаимоотношений между государственными, а также кооперативными предприятиями получила довольно широкое развитие. Но реформа 1930 г. ликвидировала в СССР коммерческий кредит, а с ним и вексельную форму. Вексель в некоторой мере сохранился во внешней торговле, где приходилось считаться с кредитной практикой западных государств.
7 августа 1937 г. в СССР устанавливается строгая форма и вид векселя, а обращение регламентируется Постановлением ЦИК и СНК СССР «Положение о простом и переводном векселе».
Первый старт на новом российском вексельном рынке был сделан в 1988 г. Промстройбанком СССР. Им была введена система расчетов с помощью векселя, предназначенная прежде всего для предприятий, накопивших продукцию, пользующуюся ограниченным спросом. «Вексельная» форма расчетов Промстройбанка представляла собой модифицированную схему расчетов платежными требованиями с отсрочкой платежа.
В современной российской экономике вексель был возрожден 24 июля 1991 г. постановлением Президиума ВС РСФСР № 1451–1 и стал активно использоваться прежде всего коммерческими банками для привлечения свободных денежных ресурсов клиентов.
Позже был принят Федеральный закон РФ от 11 марта 1997 г. № 48–ФЗ «О переводном и простом векселе».