Смекни!
smekni.com

Державне казначейство України повноважний учасник бюджетного процесу (стр. 18 из 25)

Інформація про виконання бюджетів характеризує економіку держави і використовується для оцінки минулих і майбутніх результатів виконання місцевих бюджетів (зовнішні користувачі – Міністерство фінансів України та його органи, інші органи законодавчої і виконавчої влади) та з метою планування, оцінки й контролю за щоденними операціями органів Державного казначейства (внутрішні користувачі – органи Державного казначейства та їхні структурні підрозділи).

Проаналізуємо звіт про виконання Державного бюджету України по видатках на 1 січня 2004 року Краснодонського ВДК.

Аналіз проведемо по КПК 2201130, 2801190 та взагалі по казначейству.

Таб.3.1.1.Звіт про виконання Державного бюджету

Грн.

КПК

КЕКВ

Найменування

Затверджено

на рік

Надійшло

коштів з

початку року

Касові

видатки

Відхилення

%

відхилення

2200000

Міністерство освіти і науки України

3181548

3143477

3143477

38071

1,2

2201130

Підготовка робітн кадрів у ПТУ

2970483

2934190

2934190

36293

1,22

2201130

1110

Оплата праці працівників

1334012

1333951

1333951

61

2201130

1111

Заробітна плата

1326280

1326219

1326219

61

2201130

1113

7732

7732

7732

2201130

1120

Нарахування на зарплату

475947

469209

469209

6738

1,42

2201130

1130

Придбання предметів постачання і матеріалів, оплата послуг та інші видатки

101405

101405

101405

2201130

1133

Продукти харчування

84981

84981

84981

2201130

1134

М”який інвентар

16424

16424

16424

2201130

1160

Оплата комунальних послуг

298745

271171

271171

27574

9,23

2201130

1161

Оплата теплопостачання

109075

83461

83461

25614

23,48

2201130

1162

Оплата водопостачання

18079

16122

16122

1957

10,82

2201130

1163

Оплата електроенергії

54418

54416

54416

2

2201130

1164

Оплата природного газу

116902

116901

116901

1

2201130

1165

Оплата інших комунальних послуг

271

271

271

2201130

1340

Поточні трансферти населенню

739374

737456

737456

1918

0,26

2201130

1341

Виплати пенсій і допомоги

130

130

130

2201130

1342

Стипендії

739244

737326

737326

1918

0,26

2201130

2110

Придбання обладнання і пред. довгостр.користу-вання

21000

20988

20988

12

0,06

2800000

Міністерство аграрної політики України

2076913

2067463

2067463

9450

0,46

281190

Селекція в тваринництві та птахівництві на підпр АПК

390000

390000

390000

281190

1310

Субсидії і поточні трансферти підприємствам

390000

390000

390000

Всього по ВДК

112412635

112322237

112322237

90398

0,08

З цього аналізу слід відзначити, що найбільший процент відхилення тобто недофінансування склався по оплаті комунальних послуг. Згідно з розписом Державного бюджету України з урахуванням змін за 2003 рік передбачалось виділення асигнувань на видатки загального фонду Державного бюджету України в сумі 112412635 грн. , у тому разі розпорядникам бюджетних коштів 18195274 грн. Фактично за 2003 рік отримано асигнувань із загального фонду Державного бюджету на суму 112322237 грн., у тому разі розпорядникам бюджетних коштів – 18147365грн. , тобто план асигнувань виконано на 99,9%, у тому разі на 99,7% по розпорядникам бюджетних коштів.

Проаналізуємо бюджетну дебіторську та кредиторську заборгованість у 2004 році.

Дебіторська заборгованість.

Табл..3.1.2 Аналіз дебіторської заборгованості

Грн..

КПК

КЕКВ

Найменування

На початок року

На звітну дату

Відхилення

%

відхилення

2200000

Міністерство освіти і науки України

7636

31812

24176

316,6

2201130

Підготовка робітн кадрів у ПТУ

7636

31812

24176

316,6

2201130

1110

Оплата праці працівників

2201130

1111

Заробітна плата

2201130

1113

2201130

1120

Нарахування на зарплату

1013

3568

2555

252,2

2201130

1130

Придбання предметів постачання і матеріалів, оплата послуг та інші видатки

2623

1553

-1070

40,79

2201130

1131

Предмети та матеріали

2523

654

-1869

74,08

2201130

1133

Продукти харчування

899

899

100

2201130

1134

М”який інвентар

2201130

1139

Оплата інших послуг

100

-100

100

2201130

1160

Оплата комунальних послуг

26691

26691

100

2201130

1161

Оплата теплопостачання

2201130

1162

Оплата водопостачання

2201130

1163

Оплата електроенергії

1541

1541

100

2201130

1164

Оплата природного газу

25150

25150

100

2201130

1165

Оплата інших комунальних послуг

2201130

1340

Поточні трансферти населенню

2201130

1341

Виплати пенсій і допомоги

2201130

1342

Стипендії

2201130

2110

Придбання обладнання і преді.довгостр.користування

4000

-4000

100

2800000

Міністерство аграрної політики України

281190

Селекція в тваринництві та птахівництві на підпр АПК

281190

1310

Субсидії і поточні трансферти підприємствам

Всього по ВДК

19480

55161

35681

183,2

На протязі 2003 року спостерігалось зростання дебіторської заборгованості як в цілому по ВДК так і по Міністерству освіти і науки України. Виникнення дебіторської заборгованості – по оплаті енергоносіїв, зменшення – по придбанню предметів та матеріалів, а також по придбанню обладнання. В цілому по розпорядникам бюджетних коштів в 2003 році дебіторська заборгованість зросла на 183%,або на 35681грн.