принципиально новый внебюджетный механизм целевого формирования средств и
финансирования выплаты государственных пенсий и пособий. Реструктуризация
пенсионных фондов путем разделения и создания государственных и частных
структур необходима для конкурентной основы функционирования данных
институтов и имеет свои преимущества.
Однако, как показала практика, работа Пенсионного фонда требует
дальнейшего совершенствования. С его созданием возникли определенные
противоречия между организационной структурой пенсионных служб органов
социальной защиты населения и существующими формами финансового обеспечения
выплаты пенсий и т.д.
Реструктуризация страховых компаний
Место страхового рынка обусловлено двумя обстоятельствами. С одной
стороны, существует объективная потребность в страховой защите, что и
приводит к образованию страхового рынка в социально-экономической системе
общества. С другой стороны, денежная форма организации страхового фонда
обеспечения страховой защиты связывает этот рынок с общим финансовым рынком
и как следствие взаимосвязь с другими финансовыми институтами.[3,ст 12]
Отличительными чертами реструктуризации страховых институтов является то,
что данная система реструктуризируется путем слияний, присоединений и
поглощений крупными компаниями мелких. Это в первую очередь характерная
особенность страхового бизнеса. Стремление мелких компаний влиться в более
крупные обусловлено прежде всего стабильностью, имиджем крупных компаний,
доверием клиентов и конечно же привлечением дополнительных денежных
средств.
Страхование возникло и развивалось как осознанная объективная
потребность человека и общества в защите от случайных опасностей.
Потребность в страховой защите носит всеобщий характер, она охватывает все
фазы общественного воспроизводства, все звенья социально-экономической
системы общества, всех хозяйствующих субъектов и все население. Страховые
компании не только способствует развитию общественного воспроизводства, но
и активно воздействует через страховой фонд на финансовые потоки в народном
хозяйстве. Место страхового рынка в финансовой системе обусловлено как
ролью различных финансовых институтов в финансировании страховой защиты,
так и их значением как объектов размещения инвестиционных ресурсов
страховых организаций и обслуживания страховой, инвестиционной и других
видов деятельности (рис. приложение 2).
Всеобщность страхования определяет непосредственную связь
страхового рынка с финансами предприятий, финансами населения, банковской
системой, государственным бюджетом и другими финансовыми институтами, в
рамках которых реализуются страховые отношения. В таких отношениях
соответствующие финансовые институты выступают как страхователи и
потребители страховых продуктов. Специфические отношения складываются между
страховым рынком и государственным бюджетом и государственными
внебюджетными фондами, что связано с организацией обязательного страхования
и в этом аспекте предполагается основная реструктуризация деятельности.[4,ст 13]
Устойчивые финансовые отношения имеет страховой рынок с рынком ценных
бумаг, банковской системой, валютным рынком, государственными и
региональными финансами, где страховые организации размещают страховые
резервы и другие инвестиционные ресурсы.
Функционирование страхового рынка происходит в рамках финансовой
системы как на партнерской основе, так и в условиях конкуренции. Это
касается конкурентной борьбы между различными финансовыми институтами за
свободные денежные средства населения и хозяйствующих субъектов. Если
страховой рынок, например, предлагает страховые продукты по страхованию
жизни, то банки — депозиты, фондовый рынок — ценные бумаги и т.д.
Основная функция страховых компаний — компенсационная функция,
благодаря которой существует институт страхования. Содержание функции
выражается в обеспечении страховой защиты юридическим и физическим людям в
форме возмещения ущерба при наступлении неблагоприятных явлений, которое и
было объектом страхования. Накопительная или сберегательная функция
обеспечивается страхованием жизни и позволяет накопить в счет заключенного
договора страхования заранее обусловленную страховую сумму.
Распределительная функция страхового рынка реализует механизм страховой
защиты. Сущность функции выражается в формировании и целевом использовании
страхового фонда. Формирование страхового фонда реализуется в системе
страховых резервов, которые обеспечивают гарантию страховых выплат и
стабильность страхования. Предупредительная функция страхового рынка
непосредственно не связана с осуществлением страховой деятельности. Данная
функция работает на предупреждение страхового случая и уменьшение ущерба.
Реализация предупредительной функции обеспечивается финансированием
мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных
случаев и стихийных бедствий. Соответствующее финансирование осуществляется
из фонда предупредительных мероприятий. Осуществление предупредительных
функций способствует повышению финансовой устойчивости страховщиков и
выступает важным фактором обеспечения бесперебойности процесса
общественного воспроизводства. Инвестиционная функция страхового рынка
реализуется через размещение временно свободных средств в ценные бумаги,
депозиты банков, недвижимость и т.д. С развитием страхового рынка и
реструктуризация соответствующих подразделений системы, роль инвестиционной
функции возрастает. Обращает на себя внимание ряда зарубежных экономистов,
определяющих страховые компании как институциональных инвесторов, основной
функцией которых в общественном производстве определяется мобилизация
капитала посредством страхования. Конкретное действие данных функций не
дает страховой системе в целом стоять на месте и в связи с этим под
влиянием времени и перемен требует постоянного развития, что и определяет
пути реструктуризации страховых компаний и рынка в целом.
Страховые организации — институциональная основа страхового рынка.[14]
Страховая организация или страховая компания — это конкретная форма
организации страхового фонда страховщика. Страховая компания осуществляет
заключение договоров страхования и их обслуживание. Страховая организация —
экономически обособленное звено страхового рынка, что выражается в полной
обособленности ее ресурсов и самостоятельности в осуществлении страховой и
других видов деятельности, возможности реструктуризировать свою
деятельность. Экономические отношения между страховыми организациями
осуществляются на основе сострахования и перестрахования.
При создании национальной системы страхования необходимо
рассмотреть ряд вопросов общего порядка. Финансовые институты, привлекающие
средства, играют важную роль в современной экономике, поскольку они
являются участниками системы платежей, выступают посредниками между теми,
кто располагает свободными денежными средствами, и теми, кто нуждается в
заемных ресурсах, служат проводниками монетарной политики государства.
При этом страховой бизнес — это бизнес, связанный с принятием рисков
и управлением ими. Чувствительность страховщиков к проблемам ликвидности и
их высокая зависимость от уровня платежеспособности субъектов экономики
обусловливают необходимость формирования в каждой стране системы
обеспечения финансовой безопасности и реформирование страховых организаций.
Такая система обычно включает функции пруденциального регулирования и
надзора за деятельностью страховых компаний, кредитора в последней
инстанции, а также страхования депозитов. Именно в этом направлении
происходит основная реструктуризация страховых компаний, т.е. желание и
возможность оказывать новый вид услуг, такой как страхование банковской
деятельности по депозитным счетам.
Решение проблемы морального вреда обеспечивается через установление
стандартов корпоративного управления и управления рисками в страховых
компаниях, обеспечение дисциплинирующего воздействия на акционеров и
руководителей банков со стороны других участников рынка при адекватном
режиме бухгалтерского учета и раскрытия информации, позволяющем оценивать
риски, связанные с деятельностью банка, а также через систему
пруденциального страхового регулирования и надзора, подкрепленную
соответствующими законодательными нормами. Системы страхования также
могут в определенной степени ограничивать влияние проблемы морального вреда
— через установление предельного размера возмещения по потерям, исключение
отдельных категорий страхования из числа страхуемых, выплату возмещения в
определенной пропорции от величины страхуемого объекта, дифференциацию
взносов.
После определения функций и полномочий страховщика необходимо
принять решение о том, кто будет выполнять эти функции — уже существующая
организация или вновь создаваемое агентство. Возложение функций страховщика
на существующую организацию имеет преимущество в том, что позволяет
использовать уже имеющиеся кадровые ресурсы. При этом необходимо обеспечить
отделение уже существующих у организации функций от функций страховщика.
Система управления деятельностью страховщика должна учитывать тот объем
функций и полномочий, который возложен на систему страхования в целом.
Руководители и сотрудники страховщика должны обладать соответствующей