Анализ состава денежных средств
№ п/п | Показатели | 2006 г. | 2007 г. | Отклонение | |||
Тыс. руб. | % | Тыс. руб. | % | Тыс. руб. | % | ||
Остаток денежных средств на начало периода | 329 | - | 200 | - | -129 | - | |
I. | Поступления денежных средств в том числе: | 174475 | 100 | 321641 | 100 | 147166 | - |
1. | Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг | 107917 | 61,85 | 171468 | 53,31 | 63551 | -8,54 |
2. | Кредиты полученные | 65400 | 37,48 | 147600 | 45,89 | 82200 | 8,41 |
3. | Прочие поступления | 829 | 0,48 | 2423 | 0,75 | 1594 | 0,28 |
II. | Расходование денежных средств в том числе: | 174604 | 100 | 321652 | 100 | 147048 | |
1. | На оплату приобретённых товаров, работ, услуг | 122455 | 70,13 | 104456 | 32,47 | -17999 | -37,66 |
2. | На оплату труда | 9318 | 5,34 | 11830 | 3,68 | 2512 | -1,66 |
3. | На погашение займов и кредитов (без процентов) | 21300 | 12,20 | 80400 | 25,00 | 59100 | 12,80 |
4. | На расчёты с бюджетом | 10948 | 6,27 | 15710 | 4,88 | 4762 | -1,39 |
5. | На оплату дивидендов, процентов по полученным кредитам, займам | 5619 | 3,22 | 10829 | 3,37 | 5210 | 0,15 |
6. | Прочие выплаты, перечисления и т. п. | 4964 | 2,84 | 98427 | 30,60 | 93463 | 27,76 |
III. | Изменение денежных средств | -129 | - | - | 129 | - | |
Остаток денежных средств на конец периода | 200 | - | 39 | - | -161 | - |
Показатели | Кварталы, тыс. руб. | Итого за год (план), тыс. руб. | Итого за год (факт), тыс. руб. | Отклонение | ||||||
I | II | III | IV | |||||||
(абс.) (+,-), тыс. руб. | Относ., % | |||||||||
1. Остаток денежных средств на начало года | 39 | 40 | 42 | 43 | 39 | 39 | 0 | 0,00 | ||
2. Поступление денежных средств – всего в том числе: | 44401 | 120111 | 126507 | 45898 | 336917 | 340492 | 3575 | 1,06 | ||
2.1. За счет реализации продукции | 23727 | 64185 | 67603 | 24527 | 180041 | 192212 | 12171 | 6,76 | ||
2.2. За счет поступления от займов и кредитов | 20335 | 55008 | 57938 | 21020 | 154300 | 145500 | -8800 | -5,70 | ||
2.3. Из других источников | 339 | 918 | 967 | 351 | 2576 | 2780 | 204 | 7,92 | ||
3. Расходование денежных средств – всего в том числе: | 44400 | 120109 | 126506 | 45897 | 336911 | 340475 | 3564 | 1,06 | ||
3.1. На приобретение товаров, работ, услуг, сырья, материалов | 32935 | 89094 | 93839 | 34046 | 249912 | 251241 | 1329 | 0,53 | ||
3.2. На оплату труда | 1642 | 4441 | 4677 | 1697 | 12456 | 13542 | 1086 | 8,72 | ||
3.3. На выплату процентов | 862 | 2332 | 2456 | 891 | 6541 | 6740 | 199 | 3,04 | ||
3.4. На уплату налоговых платежей всех видов | 1483 | 4012 | 4226 | 1533 | 11254 | 12102 | 848 | 7,54 | ||
3.5. На другие цели | 7479 | 20231 | 21308 | 7731 | 56748 | 57430 | 682 | 1,20 | ||
3.6. На погашение займов кредитов (без процентов) | 11261 | 30463 | 32085 | 11641 | 85450 | 86420 | 970 | 1,14 | ||
5. Остаток денежных средств на конец периода | 40 | 42 | 43 | 45 | 45 | 56 | 11 | 24,44 |
Таблица 3.2
Таблица 3.3
Исходные данные для анализа движения денежных средств
Показатели | Сумма, тыс. руб. | Источник информации |
Состояние на начало отчетного периода | ||
Запасы | 47712 | ф. № 1 |
Дебиторы | 3416 | ф. № 1 |
Кредиторы | 7247 | ф. № 1 |
Основные средства | 19896 | ф. № 1 |
Операции за отчетный период | ||
Реализация | 171468 | ф. № 2 |
Расчеты с поставщиками | 3508 | ф. № 5 |
Расходы по оплате труда | 509 | ф. № 5 |
Приобретение основных средств | - | ф. № 5 |
Начислено амортизации | 1336 | ф. № 5 |
Состояние на конец периода | ||
Запасы | 26571 | ф. № 1 |
Дебиторы | 38375 | ф. № 1 |
Кредиторы | 67200 | ф. № 1 |
Основные средства | 18560 | ф. № 1 |
Таблица 3.4
Анализ движения денежных средств, (тыс. руб.)
Прибыли и убытки | Оборотный капитал | Денежные средства | |
1. Поступления средств: | |||
реализация продукции | 171468 | 171468 | — |
прирост запасов | — | 19324 | — |
денежные средства | — | — | -17491 |
2. Расходы: | |||
материальные затраты | 44137 | — | — |
закупки материалов | — | 63461 | 3508 |
оплата материалов | — | — | — |
оплата труда | 509 | 509 | 509 |
приобретение основных средств | — | — | — |
амортизация | 1336 | — | — |
3. Чистые поступления | |||
(расход) средств | 125486 | 126822 | -21508 |
Таблица 3.5 Доходы, полученные ООО «Стройдом» от предоставления кредита и выплата организацией своих обязательств
Организация | ООО «Стройдом» | Сторонняя организация |
Сумма предоставленного кредита, тыс. руб. | 7000 | 7000 |
Выплата обязательств и процентов по кредиту | ||
1-й год | 3733 | 4084 |
2-й год | 3266,4 | 3499,5 |
3-й год | 2800,6 | 2916,5 |
Итого | 9800 | 10500 |
В том числе сумма выплаченных процентов | 2800 | 3500 |
Таблица 3.6
Структура финансовых вложений
Организация | ООО «СтройМонтажКомплекс» | ООО АН «Стройдом» | ООО «Рассвет» |
Сумма вложенных средств, тыс. руб. | 7000 | 2000 | 1500 |
Выплата обязательств и процентов по кредиту | |||
1-й год | 3733 | 1067 | 800 |
2-й год | 3266,4 | 933 | 700 |
3-й год | 2800,6 | 800 | 600 |
Итого | 9800 | 2800 | 2100 |
В том числе сумма выплаченных процентов | 2800 | 800 | 600 |
Таблица 3.7
Величина инвестиций и общая сумма дисконтированных чистых поступлений в ООО «Стройдом»
Величина инвестиций | Общая сумма дисконтированных чистых поступлений NPV | |
Предоставление кредита сторонней организации под 25% годовых на 3 года | 7000 | 700 |
Предоставление кредита ООО «СтройМонтажКомплекс» под 20% годовых на 3 года | 2000 | 0* |
Предоставление кредита ООО «Рассвет» под 20% годовых на 3 года | 1500 | 0* |
Покупка облигаций | 3500 | 2774,8* |
* сумма дисконтированных чистых поступлений рассчитывается как полученный доход от предоставления денежных средств организацией минус проценты за пользование денежными средствами самой организацией.