Анализ состава денежных средств
| № п/п | Показатели | 2006 г. | 2007 г. | Отклонение | |||
| Тыс. руб. | % | Тыс. руб. | % | Тыс. руб. | % | ||
| Остаток денежных средств на начало периода | 329 | - | 200 | - | -129 | - | |
| I. | Поступления денежных средств в том числе: | 174475 | 100 | 321641 | 100 | 147166 | - |
| 1. | Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг | 107917 | 61,85 | 171468 | 53,31 | 63551 | -8,54 |
| 2. | Кредиты полученные | 65400 | 37,48 | 147600 | 45,89 | 82200 | 8,41 |
| 3. | Прочие поступления | 829 | 0,48 | 2423 | 0,75 | 1594 | 0,28 |
| II. | Расходование денежных средств в том числе: | 174604 | 100 | 321652 | 100 | 147048 | |
| 1. | На оплату приобретённых товаров, работ, услуг | 122455 | 70,13 | 104456 | 32,47 | -17999 | -37,66 |
| 2. | На оплату труда | 9318 | 5,34 | 11830 | 3,68 | 2512 | -1,66 |
| 3. | На погашение займов и кредитов (без процентов) | 21300 | 12,20 | 80400 | 25,00 | 59100 | 12,80 |
| 4. | На расчёты с бюджетом | 10948 | 6,27 | 15710 | 4,88 | 4762 | -1,39 |
| 5. | На оплату дивидендов, процентов по полученным кредитам, займам | 5619 | 3,22 | 10829 | 3,37 | 5210 | 0,15 |
| 6. | Прочие выплаты, перечисления и т. п. | 4964 | 2,84 | 98427 | 30,60 | 93463 | 27,76 |
| III. | Изменение денежных средств | -129 | - | - | 129 | - | |
| Остаток денежных средств на конец периода | 200 | - | 39 | - | -161 | - | |
| Показатели | Кварталы, тыс. руб. | Итого за год (план), тыс. руб. | Итого за год (факт), тыс. руб. | Отклонение | ||||||
| I | II | III | IV | |||||||
| (абс.) (+,-), тыс. руб. | Относ., % | |||||||||
| 1. Остаток денежных средств на начало года | 39 | 40 | 42 | 43 | 39 | 39 | 0 | 0,00 | ||
| 2. Поступление денежных средств – всего в том числе: | 44401 | 120111 | 126507 | 45898 | 336917 | 340492 | 3575 | 1,06 | ||
| 2.1. За счет реализации продукции | 23727 | 64185 | 67603 | 24527 | 180041 | 192212 | 12171 | 6,76 | ||
| 2.2. За счет поступления от займов и кредитов | 20335 | 55008 | 57938 | 21020 | 154300 | 145500 | -8800 | -5,70 | ||
| 2.3. Из других источников | 339 | 918 | 967 | 351 | 2576 | 2780 | 204 | 7,92 | ||
| 3. Расходование денежных средств – всего в том числе: | 44400 | 120109 | 126506 | 45897 | 336911 | 340475 | 3564 | 1,06 | ||
| 3.1. На приобретение товаров, работ, услуг, сырья, материалов | 32935 | 89094 | 93839 | 34046 | 249912 | 251241 | 1329 | 0,53 | ||
| 3.2. На оплату труда | 1642 | 4441 | 4677 | 1697 | 12456 | 13542 | 1086 | 8,72 | ||
| 3.3. На выплату процентов | 862 | 2332 | 2456 | 891 | 6541 | 6740 | 199 | 3,04 | ||
| 3.4. На уплату налоговых платежей всех видов | 1483 | 4012 | 4226 | 1533 | 11254 | 12102 | 848 | 7,54 | ||
| 3.5. На другие цели | 7479 | 20231 | 21308 | 7731 | 56748 | 57430 | 682 | 1,20 | ||
| 3.6. На погашение займов кредитов (без процентов) | 11261 | 30463 | 32085 | 11641 | 85450 | 86420 | 970 | 1,14 | ||
| 5. Остаток денежных средств на конец периода | 40 | 42 | 43 | 45 | 45 | 56 | 11 | 24,44 | ||
Таблица 3.2
Таблица 3.3
Исходные данные для анализа движения денежных средств
| Показатели | Сумма, тыс. руб. | Источник информации |
| Состояние на начало отчетного периода | ||
| Запасы | 47712 | ф. № 1 |
| Дебиторы | 3416 | ф. № 1 |
| Кредиторы | 7247 | ф. № 1 |
| Основные средства | 19896 | ф. № 1 |
| Операции за отчетный период | ||
| Реализация | 171468 | ф. № 2 |
| Расчеты с поставщиками | 3508 | ф. № 5 |
| Расходы по оплате труда | 509 | ф. № 5 |
| Приобретение основных средств | - | ф. № 5 |
| Начислено амортизации | 1336 | ф. № 5 |
| Состояние на конец периода | ||
| Запасы | 26571 | ф. № 1 |
| Дебиторы | 38375 | ф. № 1 |
| Кредиторы | 67200 | ф. № 1 |
| Основные средства | 18560 | ф. № 1 |
Таблица 3.4
Анализ движения денежных средств, (тыс. руб.)
| Прибыли и убытки | Оборотный капитал | Денежные средства | |
| 1. Поступления средств: | |||
| реализация продукции | 171468 | 171468 | — |
| прирост запасов | — | 19324 | — |
| денежные средства | — | — | -17491 |
| 2. Расходы: | |||
| материальные затраты | 44137 | — | — |
| закупки материалов | — | 63461 | 3508 |
| оплата материалов | — | — | — |
| оплата труда | 509 | 509 | 509 |
| приобретение основных средств | — | — | — |
| амортизация | 1336 | — | — |
| 3. Чистые поступления | |||
| (расход) средств | 125486 | 126822 | -21508 |
Таблица 3.5 Доходы, полученные ООО «Стройдом» от предоставления кредита и выплата организацией своих обязательств
| Организация | ООО «Стройдом» | Сторонняя организация |
| Сумма предоставленного кредита, тыс. руб. | 7000 | 7000 |
| Выплата обязательств и процентов по кредиту | ||
| 1-й год | 3733 | 4084 |
| 2-й год | 3266,4 | 3499,5 |
| 3-й год | 2800,6 | 2916,5 |
| Итого | 9800 | 10500 |
| В том числе сумма выплаченных процентов | 2800 | 3500 |
Таблица 3.6
Структура финансовых вложений
| Организация | ООО «СтройМонтажКомплекс» | ООО АН «Стройдом» | ООО «Рассвет» |
| Сумма вложенных средств, тыс. руб. | 7000 | 2000 | 1500 |
| Выплата обязательств и процентов по кредиту | |||
| 1-й год | 3733 | 1067 | 800 |
| 2-й год | 3266,4 | 933 | 700 |
| 3-й год | 2800,6 | 800 | 600 |
| Итого | 9800 | 2800 | 2100 |
| В том числе сумма выплаченных процентов | 2800 | 800 | 600 |
Таблица 3.7
Величина инвестиций и общая сумма дисконтированных чистых поступлений в ООО «Стройдом»
| Величина инвестиций | Общая сумма дисконтированных чистых поступлений NPV | |
| Предоставление кредита сторонней организации под 25% годовых на 3 года | 7000 | 700 |
| Предоставление кредита ООО «СтройМонтажКомплекс» под 20% годовых на 3 года | 2000 | 0* |
| Предоставление кредита ООО «Рассвет» под 20% годовых на 3 года | 1500 | 0* |
| Покупка облигаций | 3500 | 2774,8* |
* сумма дисконтированных чистых поступлений рассчитывается как полученный доход от предоставления денежных средств организацией минус проценты за пользование денежными средствами самой организацией.