Смекни!
smekni.com

Анализ движения денежных средств 2 (стр. 6 из 6)

Анализ состава денежных средств

№ п/п Показатели 2006 г. 2007 г. Отклонение
Тыс. руб. % Тыс. руб. % Тыс. руб. %
Остаток денежных средств на начало периода 329 - 200 - -129 -
I. Поступления денежных средств в том числе: 174475 100 321641 100 147166 -
1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг 107917 61,85 171468 53,31 63551 -8,54
2. Кредиты полученные 65400 37,48 147600 45,89 82200 8,41
3. Прочие поступления 829 0,48 2423 0,75 1594 0,28
II. Расходование денежных средств в том числе: 174604 100 321652 100 147048
1. На оплату приобретённых товаров, работ, услуг 122455 70,13 104456 32,47 -17999 -37,66
2. На оплату труда 9318 5,34 11830 3,68 2512 -1,66
3. На погашение займов и кредитов (без процентов) 21300 12,20 80400 25,00 59100 12,80
4. На расчёты с бюджетом 10948 6,27 15710 4,88 4762 -1,39
5. На оплату дивидендов, процентов по полу­ченным кредитам, займам 5619 3,22 10829 3,37 5210 0,15
6. Прочие выплаты, перечисления и т. п. 4964 2,84 98427 30,60 93463 27,76
III. Изменение денежных средств -129 - - 129 -
Остаток денежных средств на конец периода 200 - 39 - -161 -
Показатели Кварталы, тыс. руб. Итого за год (план), тыс. руб. Итого за год (факт), тыс. руб. Отклонение
I II III IV
(абс.) (+,-), тыс. руб. Относ., %
1. Остаток денежных средств на начало года 39 40 42 43 39 39 0 0,00
2. Поступление денежных средств – всего в том числе: 44401 120111 126507 45898 336917 340492 3575 1,06
2.1. За счет реализации продукции 23727 64185 67603 24527 180041 192212 12171 6,76
2.2. За счет поступления от займов и кредитов 20335 55008 57938 21020 154300 145500 -8800 -5,70
2.3. Из других источников 339 918 967 351 2576 2780 204 7,92
3. Расходование денежных средств – всего в том числе: 44400 120109 126506 45897 336911 340475 3564 1,06
3.1. На приобретение товаров, работ, услуг, сырья, материалов 32935 89094 93839 34046 249912 251241 1329 0,53
3.2. На оплату труда 1642 4441 4677 1697 12456 13542 1086 8,72
3.3. На выплату процентов 862 2332 2456 891 6541 6740 199 3,04
3.4. На уплату налоговых платежей всех видов 1483 4012 4226 1533 11254 12102 848 7,54
3.5. На другие цели 7479 20231 21308 7731 56748 57430 682 1,20
3.6. На погашение займов кредитов (без процентов) 11261 30463 32085 11641 85450 86420 970 1,14
5. Остаток денежных средств на конец периода 40 42 43 45 45 56 11 24,44

Таблица 3.2

Таблица 3.3

Исходные данные для анализа движения денежных средств

Показатели Сумма, тыс. руб. Источник информации
Состояние на начало отчетного периода
Запасы 47712 ф. № 1
Дебиторы 3416 ф. № 1
Кредиторы 7247 ф. № 1
Основные средства 19896 ф. № 1
Операции за отчетный период
Реализация 171468 ф. № 2
Расчеты с поставщиками 3508 ф. № 5
Расходы по оплате труда 509 ф. № 5
Приобретение основных средств - ф. № 5
Начислено амортизации 1336 ф. № 5
Состояние на конец периода
Запасы 26571 ф. № 1
Дебиторы 38375 ф. № 1
Кредиторы 67200 ф. № 1
Основные средства 18560 ф. № 1

Таблица 3.4

Анализ движения денежных средств, (тыс. руб.)

Прибыли и убытки Оборотный капитал Денежные средства
1. Поступления средств:
реализация продукции 171468 171468
прирост запасов 19324
денежные средства -17491
2. Расходы:
материальные затраты 44137
закупки материалов 63461 3508
оплата материалов
оплата труда 509 509 509
приобретение основных средств
амортизация 1336
3. Чистые поступления
(расход) средств 125486 126822 -21508

Таблица 3.5 Доходы, полученные ООО «Стройдом» от предоставления кредита и выплата организацией своих обязательств

Организация ООО «Стройдом» Сторонняя организация
Сумма предоставленного кредита, тыс. руб. 7000 7000
Выплата обязательств и процентов по кредиту
1-й год 3733 4084
2-й год 3266,4 3499,5
3-й год 2800,6 2916,5
Итого 9800 10500
В том числе сумма выплаченных процентов 2800 3500

Таблица 3.6

Структура финансовых вложений

Организация ООО «СтройМонтажКомплекс» ООО АН «Стройдом» ООО «Рассвет»
Сумма вложенных средств, тыс. руб. 7000 2000 1500
Выплата обязательств и процентов по кредиту
1-й год 3733 1067 800
2-й год 3266,4 933 700
3-й год 2800,6 800 600
Итого 9800 2800 2100
В том числе сумма выплаченных процентов 2800 800 600

Таблица 3.7

Величина инвестиций и общая сумма дисконтированных чистых поступлений в ООО «Стройдом»

Величина инвестиций Общая сумма дисконтированных чистых поступлений NPV
Предоставление кредита сторонней организации под 25% годовых на 3 года 7000 700
Предоставление кредита ООО «СтройМонтажКомплекс» под 20% годовых на 3 года 2000 0*
Предоставление кредита ООО «Рассвет» под 20% годовых на 3 года 1500 0*
Покупка облигаций 3500 2774,8*

* сумма дисконтированных чистых поступлений рассчитывается как полученный доход от предоставления денежных средств организацией минус проценты за пользование денежными средствами самой организацией.