Обобщая вышесказанное, можно сделать вывод о том, что в целом на предприятии за анализируемый период наблюдается относительно стабильно удовлетворительное финансовое состояние – наблюдается больше негативных тенденций, чем позитивных, но они в основном связаны с проходящей на ОАО «Металлургический завод им. А.К. Серова» масштабной реконструкцией производства.
Раздел II. Балансовые стоимостные показатели предприятия
Таблица 4
Аналитический баланс предприятия (актив)
Наименование | Код строки | 2004 | 2005 | 2006 | |||
состав, тыс.руб. | структура, проценты | состав, тыс.руб. | структура, проценты | состав, тыс.руб. | структура, проценты | ||
I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Основные средства | 120 | 958614 | 30,03 | 1034681 | 16,42 | 1228121 | 9,17 |
Незавершенное строительство | 130 | 472913 | 14,81 | 2128108 | 33,77 | 7301160 | 54,53 |
Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 46064 | 1,44 | 59616 | 0,95 | 659921 | 4,93 |
Итого по разделу I | 190 | 1477591 | 46,28 | 3222405 | 51,14 | 9189202 | 68,63 |
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы | 210 | 933098 | 29,23 | 1132155 | 17,97 | 1320237 | 9,86 |
в т.ч. сырье, материалы | 211 | 383989 | 12,03 | 392109 | 6,22 | 400371 | 2,99 |
НДС по приобретенным ценностям | 220 | 133891 | 4,19 | 142648 | 2,26 | 161483 | 1,21 |
Дебиторская задолженность (долгосрочная) | 230 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Дебиторская задолженность (краткосрочная) | 240 | 590435 | 18,50 | 1092644 | 17,34 | 1791130 | 13,38 |
Краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги) | 250 | 2560 | 0,08 | 521 | 0,01 | 607 | 0,01 |
Денежные средства | 260 | 54649 | 1,71 | 710382 | 11,27 | 926429 | 6,92 |
Прочие оборотные средства | 270 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Итого по разделу II | 290 | 1714633 | 53,71 | 3078350 | 48,86 | 4199886 | 31,37 |
Баланс по активу | 300 | 3192224 | 100% | 6300755 | 100% | 13389088 | 100% |
Таблица 5
Аналитический баланс предприятия (пассив)
Наименование | Код строки | 2004 | 2005 | 2006 | |||
состав, тыс.руб. | структура, проценты | состав, тыс.руб. | структура, проценты | состав, тыс.руб. | структура, проценты | ||
III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал | 410 | 262 | 0,01 | 262 | 0,01 | 262 | 0,01 |
Добавочный капитал | 420 | 412880 | 12,93 | 404748 | 6,42 | 399894 | 2,99 |
Резервный капитал | 430 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет | 460 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Нераспределенная прибыль отчетного года | 470 | 1023347 | 32,06 | 3921192 | 62,23 | 10737530 | 80,20 |
Итого по разделу III | 490 | 1436489 | 45,00 | 4326202 | 68,66 | 11137686 | 83,2 |
IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 590 | 262754 | 8,23 | 347304 | 5,51 | 440145 | 3,29 |
V КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |||||||
Займы и кредиты | 610 | 367494 | 11,51 | 554916 | 8,81 | 792055 | 5,92 |
Кредиторская задолженность | 620 | 1127976 | 35,33 | 1073821 | 17,04 | 1019952 | 7,62 |
Прочие обязательства краткосрочного свойства | 630... ...660 | 314 | 0,01 | 936 | 0,01 | 1382 | 0,01 |
Итого по разделу V | 690 | 1495784 | 46,85 | 1629673 | 25,86 | 1813389 | 13,55 |
Баланс по пассиву | 700 | 3192224 | 100% | 6300755 | 100% | 13389088 | 100% |
Таблица 6
Индексный анализ абсолютных балансовых стоимостных показателей
№ п/п | Наименование | Код строки | Индексы роста | ||
2004 | 2005 | 2006 | |||
1 | Основное имущество | А190 | 1,000 | 2,181 | 6,219 |
Оборотное имущество | А290 | 1,000 | 1,795 | 2,449 | |
2 | Основные средства | А120 | 1,000 | 1,079 | 1,281 |
Незавершенное строительство | А130 | 1,000 | 4,500 | 15,437 | |
3 | Производственные запасы | А210 | 1,000 | 1,213 | 1,415 |
Денежные средства и их эквиваленты | (А250 +А260) | 1,000 | 12,427 | 16,204 | |
4 | Собственный капитал | П490 | 1,000 | 3,012 | 7,753 |
Заемный капитал | (П590 +П690) | 1,000 | 2,750 | 6,813 | |
5 | Долгосрочные финансовые вложения | А140 | 1,000 | 1,294 | 14,326 |
Краткосрочные финансовые вложения | А250 | 1,000 | 0,203 | 0,237 | |
6 | Дебиторские задолженности | (А230 +А240) | 1,000 | 1,850 | 3,033 |
Кредиторские задолженности | П620 | 1,000 | 0,952 | 0,904 | |
7 | Долгосрочные заимствования | П590 | 1,000 | 1,322 | 1,675 |
Краткосрочные обязательства | П690 | 1,000 | 1,089 | 1,212 | |
8 | Займы и кредиты | П610 | 1,000 | 1,510 | 2,155 |
Кредиторские задолженности | П620 | 1,000 | 0,952 | 0,904 | |
Валюта баланса | А300,П700 | 1,000 | 1,974 | 4,194 |
Формирование (финансирование) имущественного комплекса предприятия.
ДЕНЕЖНЫЙ КАПИТАЛ (ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ ПРЕДПРИЯТИЯ) 6300,755 млн.руб. | ||||
Перманентный капитал 4673,506 млн.руб. | Краткосрочные заимствования 1629,673 млн.руб. | |||
Собственный капитал 4326,202 млн.руб. | Долгосрочные займы и кредиты 347,304 млн.руб. | Краткосрочные займы и кредиты 554,916 млн.руб. | Кредиторская задолженность 1073,821 млн.руб. | Прочее 0,936 млн.руб. |
Основные средства 1034,681 млн.руб. | Незавершенное строительство 2128,108 млн.руб. | Долгосрочные финансовые вложения 59,616 млн.руб. | Наличность и эквиваленты 710,903 млн.руб. | Запасы и НДС 1274,803 млн.руб. | Дебиторские задолженности 1092,644млн.руб. |
Внеоборотные активы 3222,405 млн.руб. | Оборотные средства 3078,350 млн.руб | ||||
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ (АКТИВЫ, ИМУЩЕСТВО) 6300,755 млн.руб. |
Таблица 8
Отчет о прибылях и убытках
(извлечение)
Наименование | Код строки | Абсолютные значения, тыс. руб. | Индекс роста | ||
2004 | 2005 | 2006 | |||
ВЫРУЧКА (нетто) от продажи товаров (продукции, работ, услуг) | 010 | 6756281 | 7234128 | 7648003 | 1,132 |
СЕБЕСТОИМОСТЬ проданных товаров (продукции, работ, услуг) | 020 | 5007435 | 5469818 | 5843311 | 1,167 |
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ | 029 | 1748846 | 1764310 | 1804692 | 1,032 |
ПРИБЫЛЬ ОТ ПРОДАЖ | 050 | 1243119 | 1189226 | 1199855 | 0,965 |
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | 140 | 1144828 | 904408 | 791448 | 0,691 |
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ и иные аналогичные обязательные платежи | 150 | 274758,72 | 217057,92 | 189947,52 | 0,691 |
ПРИБЫЛЬ ОТ ОБЫЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | 160 | 870069,28 | 687350,08 | 601500,48 | 0,691 |
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ | 190 | 822588 | 655190 | 580553 | 0,706 |
Справочно: реинвестиции[1] | 201208 | 616359 | 475818 | ||
годовая амортизация | 925610,50 | 983841,41 | 1078368,42 | ||
потенциал самофинансирования | 1748198,50 | 1639031,41 | 1658921,42 |
Проанализировав структуру баланса ОАО «Металлургический завод им.А.К. Серова» динамику (темпы) изменений и данные отчета о прибылях и убытках за 2004-2006 гг., можно выявить как позитивные, так и негативные тенденции.