Смекни!
smekni.com

Финансово-хозяйственная деятельность предприятия ОАО Металлургический завод им АК Серова (стр. 3 из 14)

Обобщая вышесказанное, можно сделать вывод о том, что в целом на предприятии за анализируемый период наблюдается относительно стабильно удовлетворительное финансовое состояние – наблюдается больше негативных тенденций, чем позитивных, но они в основном связаны с проходящей на ОАО «Металлургический завод им. А.К. Серова» масштабной реконструкцией производства.

Раздел II. Балансовые стоимостные показатели предприятия

Таблица 4

Аналитический баланс предприятия (актив)

Наименование Код строки 2004 2005 2006
состав, тыс.руб. структура, проценты состав, тыс.руб. структура, проценты состав, тыс.руб. структура, проценты
I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Основные средства 120 958614 30,03 1034681 16,42 1228121 9,17
Незавершенное строительство 130 472913 14,81 2128108 33,77 7301160 54,53
Долгосрочные финансовые вложения 140 46064 1,44 59616 0,95 659921 4,93
Итого по разделу I 190 1477591 46,28 3222405 51,14 9189202 68,63
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 210 933098 29,23 1132155 17,97 1320237 9,86
в т.ч. сырье, материалы 211 383989 12,03 392109 6,22 400371 2,99
НДС по приобретенным ценностям 220 133891 4,19 142648 2,26 161483 1,21
Дебиторская задолженность (долгосрочная) 230 0 0 0 0 0 0
Дебиторская задолженность (краткосрочная) 240 590435 18,50 1092644 17,34 1791130 13,38
Краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги) 250 2560 0,08 521 0,01 607 0,01
Денежные средства 260 54649 1,71 710382 11,27 926429 6,92
Прочие оборотные средства 270 0 0 0 0 0 0
Итого по разделу II 290 1714633 53,71 3078350 48,86 4199886 31,37
Баланс по активу 300 3192224 100% 6300755 100% 13389088 100%

Таблица 5

Аналитический баланс предприятия (пассив)

Наименование Код строки 2004 2005 2006
состав, тыс.руб. структура, проценты состав, тыс.руб. структура, проценты состав, тыс.руб. структура, проценты
III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 410 262 0,01 262 0,01 262 0,01
Добавочный капитал 420 412880 12,93 404748 6,42 399894 2,99
Резервный капитал 430 0 0 0 0 0 0
Нераспределенная прибыль прошлых лет 460 0 0 0 0 0 0
Нераспределенная прибыль отчетного года 470 1023347 32,06 3921192 62,23 10737530 80,20
Итого по разделу III 490 1436489 45,00 4326202 68,66 11137686 83,2
IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 590 262754 8,23 347304 5,51 440145 3,29
V КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Займы и кредиты 610 367494 11,51 554916 8,81 792055 5,92
Кредиторская задолженность 620 1127976 35,33 1073821 17,04 1019952 7,62
Прочие обязательства краткосрочного свойства 630... ...660 314 0,01 936 0,01 1382 0,01
Итого по разделу V 690 1495784 46,85 1629673 25,86 1813389 13,55
Баланс по пассиву 700 3192224 100% 6300755 100% 13389088 100%

Таблица 6

Индексный анализ абсолютных балансовых стоимостных показателей

№ п/п Наименование Код строки Индексы роста
2004 2005 2006
1 Основное имущество А190 1,000 2,181 6,219
Оборотное имущество А290 1,000 1,795 2,449
2 Основные средства А120 1,000 1,079 1,281
Незавершенное строительство А130 1,000 4,500 15,437
3 Производственные запасы А210 1,000 1,213 1,415
Денежные средства и их эквиваленты 250260) 1,000 12,427 16,204
4 Собственный капитал П490 1,000 3,012 7,753
Заемный капитал 590690) 1,000 2,750 6,813
5 Долгосрочные финансовые вложения А140 1,000 1,294 14,326
Краткосрочные финансовые вложения А250 1,000 0,203 0,237
6 Дебиторские задолженности 230240) 1,000 1,850 3,033
Кредиторские задолженности П620 1,000 0,952 0,904
7 Долгосрочные заимствования П590 1,000 1,322 1,675
Краткосрочные обязательства П690 1,000 1,089 1,212
8 Займы и кредиты П610 1,000 1,510 2,155
Кредиторские задолженности П620 1,000 0,952 0,904
Валюта баланса А300700 1,000 1,974 4,194

Формирование (финансирование) имущественного комплекса предприятия.

ДЕНЕЖНЫЙ КАПИТАЛ (ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ ПРЕДПРИЯТИЯ) 6300,755 млн.руб.
Перманентный капитал 4673,506 млн.руб. Краткосрочные заимствования 1629,673 млн.руб.
Собственный капитал 4326,202 млн.руб. Долгосрочные займы и кредиты 347,304 млн.руб. Краткосрочные займы и кредиты 554,916 млн.руб. Кредиторская задолженность 1073,821 млн.руб. Прочее 0,936 млн.руб.

Основные средства 1034,681 млн.руб. Незавершенное строительство 2128,108 млн.руб. Долгосрочные финансовые вложения 59,616 млн.руб. Наличность и эквиваленты 710,903 млн.руб. Запасы и НДС 1274,803 млн.руб. Дебиторские задолженности 1092,644млн.руб.
Внеоборотные активы 3222,405 млн.руб. Оборотные средства 3078,350 млн.руб
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ (АКТИВЫ, ИМУЩЕСТВО) 6300,755 млн.руб.

Таблица 8

Отчет о прибылях и убытках

(извлечение)

Наименование Код строки Абсолютные значения, тыс. руб. Индекс роста
2004 2005 2006
ВЫРУЧКА (нетто) от продажи товаров (продукции, работ, услуг) 010 6756281 7234128 7648003 1,132
СЕБЕСТОИМОСТЬ проданных товаров (продукции, работ, услуг) 020 5007435 5469818 5843311 1,167
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ 029 1748846 1764310 1804692 1,032
ПРИБЫЛЬ ОТ ПРОДАЖ 050 1243119 1189226 1199855 0,965
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 140 1144828 904408 791448 0,691
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ и иные аналогичные обязательные платежи 150 274758,72 217057,92 189947,52 0,691
ПРИБЫЛЬ ОТ ОБЫЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 160 870069,28 687350,08 601500,48 0,691
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 190 822588 655190 580553 0,706
Справочно: реинвестиции[1] 201208 616359 475818
годовая амортизация 925610,50 983841,41 1078368,42
потенциал самофинансирования 1748198,50 1639031,41 1658921,42

Проанализировав структуру баланса ОАО «Металлургический завод им.А.К. Серова» динамику (темпы) изменений и данные отчета о прибылях и убытках за 2004-2006 гг., можно выявить как позитивные, так и негативные тенденции.