Смекни!
smekni.com

Проблемы и перспективы стратегического финансового планирования на торговых предприятиях (стр. 18 из 20)

Таблица 9.

Бюджет затрат на основные материалы с графиком выплат, тыс. руб.

Показатели 2010 г. Изменение, тыс. руб. Темп прироста, %
План Факт
Объем производства продукции 6049,1 6482,2 433,1 107,2
Требуемый объем сырья за период 4355,4 5250,6 895,2 120,6
Запасы сырья на конец периода 348,4 472,6 124,1 135,6
Общая потребность в материалах 4703,8 5723,1 1019,4 121,7
Запасы сырья на начало периода 383,3 505,6 122,4 131,9
Закупки материалов 4320,5 5217,5 897,0 120,8
График денежных выплат
Счета кредиторов на начало года 216,0 365,2 149,2 169,1
Оплата за материалы 1 квартала 129,6 187,8 58,2 144,9
Оплата за материалы 2 квартала 172,8 219,1 46,3 126,8
Оплата за материалы 3 квартала 345,6 448,7 103,1 129,8
Оплата за материалы 4 квартала 259,2 328,7 69,5 126,8
Платежи всего 1123,3 1549,6 426,3 137,9

Приложение 9.

Таблица 10

Динамика состава и структуры персонала

Категории персонала Предшествующий период Отчетный период
План Факт
Состав чел. Уд. вес, % Чел. % Чел %
2. Руководители 40 4,2 38 3,9 41 4,5
2. Специалисты 29 3,0 27 2,8 23 2,5
3. Служащие 23 2,4 22 2,3 25 2,7
4. Рабочие 865 90,4 883 91,0 828 90,3
Итого: 957 100,0 970 100,0 917 100,0
В т.ч. принято 20 2,1 15 1,5 20 2,2
уволено 14 1,5 35 3,6 35 3,8
В т.ч. по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины 11 1,1 - 0 7 0,8

Приложение 10.

Таблица 11

Движение рабочей силы

Показатели Значения
Предшествующий период Отчетный период
план факт
Среднесписочная численность, чел. 957 970 917
Принято, чел. 20 15 20
Уволено, чел. 14 35 35
в т.ч. по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины 11 - 7
Коэффициенты:
- общего оборота, % 3,55 5,15 6,00
- оборота рабочей силы по приему, % 2,09 1,55 2,18
- оборота рабочей силы по выбытию, % 1,46 3,61 3,82
- необходимого оборота, % 0,31 3,61 3,05
- текучести, % 1,15 - 0,76

Приложение 11.

Таблица 12

Бюджет прямых затрат на оплату труда

Показатель 2010 г. Изменение, +/- Темп прироста, %
План Факт
Выручка от продажи, тыс. руб. 3781336,0 4482482,0 701146 +18,5
Расходы по обычным видам деятельности, тыс. руб. 2498624,2 3138502,0 639877,8 +25,6
.амортизационные отчисления, тыс. руб. 235315,0 271218,0 35903 +15,3
.затраты на оплату труда персонала, тыс. руб. 764447,0 824520,0 60073 +7,9
расходы по единому социальному налогу, тыс. руб. 256854,2 277039,0 20184,8 +7,9
прочие расходы, тыс. руб. 1242008,0 1765725,0 523717 +42,2
Операционные и внереализационные расходы и доходы, тыс. руб. -335554,0 -296594,0 38960 -11,6
Выработка 1 работника, тыс. руб. 399,5 507,7 108,2 +27,1
Фонд оплаты труда, тыс. руб. 847300 979500 132200 +15,6
Средняя зарплата за мес., руб. 7460,7 9245,1 1784,4 +23,9

Приложение 12.

Таблица 13

Структура производственной себестоимости продукции по статьям затрат

Статьи затрат План Факт Отклонение, +/-
сумма, тыс. руб. уд.вес, % сумма, тыс. руб. уд.вес, % сумма, тыс. руб. уд.вес, %
2. Сырье и материалы 29282 39,4 25498 29,8 -3784 -9,6
2. Вспомогательные материалы 12137 16,3 12010 14,0 -127 -2,3
3. Транспортно-заготовительные расходы 4365 5,9 4549 5,3 184 -0,6
4. Заработная плата производственных рабочих 4795 6,4 4580 5,3 -215 -1,1
5. Отчисления на социальные нужды 1827 2,5 1755 2,0 -72 -0,4
6. Общепроизводственные расходы 18080 24,3 21718 25,4 3638 1,1
7. Общехозяйственные расходы 3919 5,3 15460 18,1 11541 12,8
8. Потери от брака - - 61 - 61 -
Производственная себестоимость 74405 100 85631 100 11226 -0,1

Приложение 13.

Таблица 14

Бюджет прибыли и рентабельности продукции

Показатели Формула, источник 2009 год 2010 год (план)
план факт
Абсолютные значения данных
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) Сведения формы №2 "Отчет о прибылях и убытках" 8 022,80 11 505,92 10 560,00
Прибыль от реализации Сведения формы №2 "Отчет о прибылях и убытках" 403,74 340,70 875,00
Балансовая прибыль Сведения формы №2 "Отчет о прибылях и убытках" 260,34 840,30 549,00
Чистая прибыль Сведения формы №2 "Отчет о прибылях и убытках" 260,34 543,30 360,00
Изменения в абсолютных величинах данных
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) Сведения формы №2 "Отчет о прибылях и убытках" - 3483,12 -945,92
Прибыль от реализации Сведения формы №2 "Отчет о прибылях и убытках" - -63,04 534,30
Балансовая прибыль Сведения формы №2 "Отчет о прибылях и убытках" - 579,96 -291,30
Чистая прибыль Сведения формы №2 "Отчет о прибылях и убытках" - 282,96 -183,30
Абсолютные значения показателей
Рентабельность всей реализованной продукции, % Отношение прибыли от реализации к выручке предприятия 5,03% 2,96% 8,29%
Общая рентабельность, % Отношение балансовой прибыли к выручке от реализации 3,25% 7,30% 5,20%
Рентабельность продаж по чистой прибыли, % Отношение чистой прибыли к выручке 3,25% 4,72% 3,41%

Приложение 14.

Таблица 15

Динамика поступления и выбытия денежных средств ООО «Провиант»

Месяц Остатки денежных средств на начало периода Поступило средств за период Выбыло средств за период Чистые денежные потоки (Кассовый излишек / разрыв) Период оборота в днях
2010 год план
Январь 03 26,25 1444,10 1279,12 164,99 27,49
Февраль 03 191,24 1042,96 1199,17 -156,21 39,59
Март 03 35,03 1171,33 1199,17 -27,84 6,58
Апрель 03 7,18 633,80 479,67 154,13 48,52
Май 03 161,32 1363,88 1399,03 -35,16 38,47
Июнь 03 126,16 481,37 519,64 -38,27 81,15
Июль 03 87,88 441,25 479,67 -38,41 56,81
Август 03 49,47 601,71 639,56 -37,85 18,53
Сентябрь 03 11,62 681,94 639,56 42,38 17,56
Октябрь 03 54,00 722,05 759,48 -37,42 17,84
Ноябрь 03 16,58 240,68 199,86 40,82 56,09
Декабрь 03 57,40 802,28 799,45 2,83 26,76
2010 год факт
Январь 04 60,23 1265,65 1269,00 -3,34 16,89
Февраль 04 56,89 1610,83 1384,36 226,47 38,55
Март 04 283,35 1380,71 1499,72 -119,01 59,18
Апрель 04 164,34 1840,95 1961,18 -120,23 20,67
Май 04 44,11 1035,53 807,54 227,99 55,73
Июнь 04 272,10 805,41 1038,27 -232,86 70,55
Июль 04 39,25 1380,71 1384,36 -3,65 9,89
Август 04 35,60 575,30 576,82 -1,52 22,10
Сентябрь 04 34,08 460,24 461,45 -1,22 26,54
Октябрь 04 32,86 1380,71 1153,63 227,08 38,70
Ноябрь 04 259,94 1265,65 1038,27 227,38 107,75
Декабрь 04 487,32 805,41 1269,00 -463,58 115,80
Январь 05 23,74 1161,60 1049,30 112,30 25,10
Февраль 05 136,04 1003,20 1101,77 -98,57 31,56
Март 05 37,47 1056,00 839,44 216,56 50,38
Апрель 05 254,03 1372,80 786,98 585,82 145,42
Май 05 839,85 739,20 1101,77 -362,57 325,19
Июнь 05 477,29 1056,00 1049,30 6,70 166,13
Июль 05 483,99 950,40 1154,23 -203,83 146,73
Август 05 280,15 1108,80 262,33 846,47 231,55
Сентябрь 05 1126,63 950,40 1573,95 -623,55 312,94
Октябрь 05 503,08 1161,60 1573,95 -412,35 93,29
Ноябрь 05 90,72 1003,20 1049,30 -46,10 24,62
Декабрь 05 44,62 1108,80 1049,30 59,50 24,48

Приложение 15.