Определение категории заемщика в зависимости от его финансовых коэффициентов.
Таблица 1.
∑=1,15
| Подгруппа | Показатель | Баллы | |
| Характеристика заемщика-8 | Вид деятельности | Непроизводительная Производительная Торгово-закупочная От 1 года до 3-х лет Свыше 3-х лет | 6 4 3 2 0 |
| Срок деятельности | |||
| Финансовое состояние-33 (по методике СБ РФ) | Количество баллов рассчитывается как произведение рейтинга за минусом единицы на коэффициент 16,5 с округлением полученного результата в большую сторону (1.15-1)*16,5=2,47 | 3 | |
| Обороты-24 (к расчету принимается среднемесячные задолженности) | Доля оборотов в СБРФ к общей величине оборотов заемщика | До 25% От 25%до 75% Свыше 75% | 6 4 2 18 4 0 |
| Доля оборотов в ссудной задолженности | До 50% От 50%до 100% Свыше 100% | ||
| Кредитная история-25 | Своевременность выполнения прежних обязательств | Просрочка свыше30 дней Просрочка от 10 до30 дней Просрочка до10 дней Не было просрочки Предполагается пролонгация Не требуется | 18 12 6 0 7 0 |
| Возможность погашения ссуды | |||
| Маркетинг-10 | Зависимость от импортных поставок/поставщиков | Сильная Умеренная Слабая/отсутствует | 4 2 0 6 4 0 |
| Насыщенность рынка товарами | Высокая Средняя Низкая | ||
| ИТОГО | 100(32) | ||
Теперь определим из 5-ти существующих категорий надежности положение показателя «качество заемщика»
Таблица3
| Характеристика заемщика | ||
| Категория надежности | Баллы | Группа |
| Наиболее надежный | 0-10 | 1 |
| Надежный | 10-35 | 2 |
| Базовый | 35-60 | 3 |
| Рискованный | 60-85 | 4 |
| Наиболее рискованный | 85-100 | 5 |
Предприятие заемщик ,набрав 32 балла ,попадает во 2 группу
Таблица4.
Группа«качество обеспечения»
| Подгруппа | Показатель | Баллы |
| Ликвидность-85 (если принятое в залог обеспечение комбинированное, кредитный инспектор самостоятельно оценивает качество обеспечения в зависимости от соотношения ликвидной и неликвидной частей) | Практически не ликвидное –производственная недвижимость ,объекты социальной сферы, поручительство субъектов РФ | 85 |
| Низко ликвидное –товары в обороте ,зависимые от специальных условий и сроков хранения, оборудование, не подлежащее демонтажу или требующее больших затрат на демонтаж, поручительство органа местного самоуправления | 55 | |
| Средне ликвидное –офисная недвижимость ,оборудование, товары в обороте, в т.ч. сырье, готовая продукция, автомобили | 35 | |
| Высоко ликвидное –заклад товаров | 5 | |
| Абсолютно ликвидное –депозит, ценные бумагиСБРФ | 0 | |
| Поручительство-15 | Наличие поручительства платежеспособной организаций | Нет -10 |
| Есть- 0 | ||
| Наличие поручительства руководителей | Нет-5 | |
| Есть- 0 | ||
| Итого | 100(40) |
Для показателя «качество обеспечения» определим категорию ликвидности:
Таблица5.
| Характеристика обеспечения | ||
| Обеспеченность | Баллы | Группа |
| Надежное | 0-40 | 1 |
| Среднее | 40-60 | 2 |
| Низкое | 60-100 | 3 |
В сумме набранных баллов предприятие оценивается как надежное, 1 группа.
По сумме набранных баллов по обоим вышеуказанным показателям оценивается рискованность кредитной операций с отнесением кредита к одной из четырех групп риска.
Таблица6.
| Характеристика обеспечения | ||
| Категория | Баллы | Группа |
| Надежный | 0-80 | 1 |
| Базовый | 80-120 | 2 |
| Сомнительный | 120-150 | 3 |
| Рискованный | 150-200 | 4 |
При рассмотрений нами предприятия общая сумма баллов по кредиту 72, т.о кредит имеет категорию «надежный»,кредитование можно осуществлять.
Определение процентной ставки
«Цена» одного балла определяется:
Сх= (Dmax-Dmin)/200 ,где
Сх-«цена» одного балла
Dmax -базовая ставка, обеспечивающая безубыточность операций в СБ(8,5)
Dmin-ставка ЦБ на момент пересчета(6%)
200-количество баллов ,соответствующее максимальному риску в принятой методике
Сх=(8,5-6)/200=0,0125
Таким образом , расчетная премия за риск определяется как:
R=Cx*B,где
В- итоговое количество баллов ,соответствующее качеству кредита
R=0,0125*72=0,9
Определение процентной ставки, процента за кредит и оценка залоговой стоимости
% ставка =(% ставка офиц.(13%)+R)*Темп инфляции(1,09)
% ставка =(8,5+0,9125)* 1,09=10,25%
Дневные продажи = выручка от реализации/кол-во дн. в периоде.
Дн. прод. = 1328196/360=3689,433 тыс. руб
Оборачиваемость оборотных активов = сред. Ст-ть оборотных активов(с.290)/объем дн. продаж.
Обор.ак = 2786 703/3689,433 = 755,32 дн
Оборачиваемость диб.задолжности = с.230+с.240/ объем дн. продаж
Обор.диб.з. = 1 467 385+872 322/ 3689,433=634,16
Оборачиваемость запасов = с. 210/ объем дн. продаж
Оборачиваемость запасов = 123264/3689,433 = 33,41
% за кредит=(∑ кредита*% ставка*срок кредита(в днях))/365дн.*100
% за кредит = 100млн. 0*18%*365/365*100 = 18 000 000 руб.
Сумма долга = 100млн.р. + 18млн.р=118млн.р
Оценка залоговой стоимости=1,5(∑ кредита +% за кредит)
Оценка залоговой стоимости = 118 000 000 * 1,5 = 177 000 000р.
Технико - экономическое обоснование
1) Основной вид деятельности- внутренний водный грузовой транспорт
2) Цель кредита: текущий ремонт .
3) Объем кредитования : 100млн. р.
4) Срок кредита: с 1 ноября 2009 по 1 ноября 2010 года, то есть примерно на год (365дн.)
5) Расчет % за кредит – 18млн.р
6) Выручка от продаж: 1328196/365=3689,433 тыс. руб
7) Доход облагаемый НДС=0
8) % за пользование кредитом, относящуюся в распоряжение предприятия=0
9) % за пользование кредитом, относящиеся на издержки обращения-18%
10) Затраты на производство в расчете на 1 день
1 041 048/365=2891,8
11) Приболь остающаяся в распоряжении предприятия после реализации продукции:
За 1 дн. 3689,433-2891,8=797,6
За 2.дн 797,6*365= 291 124