Небанковские кредитные организации (стр. 8 из 14)
(в тысячах рублей)
Примечания | 2008 | 2007 | |
| Процентные доходы | 13 | 40 174 | 14 528 |
| Процентные расходы | 13 | (19) | 0 |
| Чистые процентные доходы (чистые процентные расходы) | 40 155 | 14 528 | |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 14 | (26 830) | 2 136 |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | 2 685 | 34 | |
| Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты | (169) | (7) | |
| Комиссионные доходы | 15 | 122 147 | 58 091 |
| Комиссионные расходы | 15 | (61 506) | (30 810) |
| Чистые доходы (расходы) | 76 482 | 43 972 | |
| Расходы на содержание персонала | 16 | (14 216) | (7 588) |
| Операционные расходы | 17 | (17 001) | (7 418) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 45 265 | 28 966 | |
| Расходы (возмещение) по налогу на прибыль | 18 | (10 746) | (6 589) |
| Прибыль (убыток) за период, приходящаяся на собственников кредитной организации | 34 519 | 22 377 |
________________________- Мац Григорий Моисеевич Председатель Правления
РНКО «Платежный Центр» (ООО)
________________________- Щербина Николай Николаевич Главный бухгалтер
РНКО «Платежный Центр» (ООО)
М.П.
24 июня 2009г.
Заключение.
Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом "О банках и банковской деятельности". Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.
С момента возникновения данного определения и до сих пор оно ставит в тупик как профессионалов, так и участников рынка, заставляя их размышлять над явными противоречиями: почему организация небанковская, а осуществляет банковские операции? Будет правильным поддержать мнение специалистов о целесообразности его замены.
В настоящий момент законодательством предусмотрено два вида небанковских кредитных организаций — расчетные небанковские кредитные организации и небанковские депозитно-кредитные организации.
РНКО осуществляет ограниченный круг банковских операций, в числе которых отсутствуют высокорисковые банковские операции, что объективно повышает их финансовую устойчивость.
РНКО выполняют низкорисковый круг банковских операций и вообще не привлекают депозитов, вместе с тем имеют одинаковый норматив минимального размера уставного капитала с высокорисковыми небанковскими депозитно-кредитными организациями. В связи с этим возникающие проблемы предпринимателей, связанные с избыточным пруденциальным регулированием, видятся особенно очевидными. Для дальнейшего развития РНКО представляется возможным снижение норматива минимальной величины уставного капитала. Эта возможность (создание дифференцированного режима пруденциального регулирования) предусмотрена законодательством и соответствует современным международным стандартам финансово-кредитной деятельности. Нормативы должны зависть не от формального статуса кредитной организации, а от круга выполняемых операций, быть не повышенными, а соответствующими.
НДКО было названо одним из стратегических направлений развития банковского сектора России еще в 2001 г. в совместном заявлении Правительства РФ и Банка России от 30 декабря 2001 г. «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации»
На сегодняшний день в системе институтов микрофинансирования сформировалась группа организаций, для которых важнейшей проблемой является поиск источников средств для расширения кредитной деятельности. Среди столкнувшихся с данной проблемой организаций следует выделить:
— частные фонды поддержки малого бизнеса, созданные на целевые средства спонсоров и учредителей;
— муниципальные и государственные региональные фонды поддержки малого бизнеса, перспективы развития которых связаны в том числе с ходом реформы местного самоуправления;
— кредитные кооперативы регионального и федерального уровня, потенциально способные аккумулировать средства, объем которых сравним с показателями малых и средних кредитных организаций.
Одним из возможных путей решения проблемы нехватки ресурсной базы могла бы стать трансформация перечисленных институтов в НДКО.
Однако, для того чтобы субъекты малого и среднего предпринимательства получили доступ к кредитным ресурсам, необходима прогрессивная политика Банка России. В числе мер, стимулирующих развитие НДКО, можно назвать следующее:
— создание упрощенной процедуры регистрации НДКО по сравнению с банками (сокращение перечня необходимых документов и сроков их рассмотрения);
— установление специальных требований к составу и структуре органов управления;
— наличие специальных обязательных нормативов и резервных требований;
— упрощенный порядок ведения бухгалтерского учета и представления отчетности.
Различия в деятельности НКО и банков в России :
1. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции, установлен на уровне рублевого эквивалента 500 тыс. евро (против 5 млн для банков).
2. Минимальные требования по достаточности капитала — на уровне 15%.
3. Не установлен норматив мгновенной ликвидности, действующий для банков, снижено (до 40%) минимальное значение норматива текущей ликвидности.
4. Установлены единые ограничения кредитного риска по задолженности заемщиков без выделения акционеров (участников) в отдельную категорию, то есть, не установлен обязательный для банков норматив максимального размера риска на одного акционера (участника).
5. Максимальный совокупный размер кредитов, гарантий и поручительств, выдаваемых своим акционерам, установлен в размере 100% (для банков — 50%).
6. Установлена ежеквартальная периодичность отдельных форм ,которые банки должны предоставлять ежемесячно.
Подводя итоги, можно отметить, что главными преимуществами РНКО являются скорость расчетов, сохранность средств компании в любом экономическом климате, что дает возможность топ-менеджменту организаций, обслуживающихся в РНКО, вести плановую деятельность, соблюдать график собственных платежей и получать полную информацию о поступлении средств от дебиторов. Действительно, в настоящее время банки предлагают максимально выгодные на первый взгляд условия для обслуживания клиентов, вплоть до бесплатного пользования удаленным доступом к счету или бесплатной инкассации средств. Однако стоит помнить, что самому банку оказание этих услуг обходится весьма недешево.
Список используемой литературы:
1. http://www.cbr.ru/
2. http://rbc.ru/
3. Федеральный закон от 3 февраля 1996г. №17-фз “О банках и банковской деятельности”
4. ИНСТРУКЦИЯ от 26 апреля 2006 г. N 129-И “О БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЯХ И ДРУГИХ СДЕЛКАХ РАСЧЕТНЫХ НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ РАСЧЕТНЫХ НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ОСОБЕННОСТЯХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ НАДЗОРА ЗА ИХ СОБЛЮДЕНИЕМ”
5. Еженедельник "Экономика и жизнь" N 24, 2009 г.
6. http://www.bankir.ru/
7. «Аналитический банковский журнал» № 3, 2009г
8. Банки и небанковские кредитные организации, 2007г
9. http://www.bibliotekar.ru/biznes-21/index.htm
10. Инструкция Банка России от 16 января 2004г. № 110-И «Об обязательных нормативах».
Приложение.
НА 31 ДЕКАБРЯ 2008 | Коды | ||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | |
| Организация: Открытое Акционерное Общество "Восточный Порт" | по ОКПО | 01126631 |
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 2508001544 |
| Вид деятельности: транспортная обработка грузов | по ОКДП | 63.11 |
| Организационно-правовая форма / форма собственности: ОАО/ Совместная Федеральная и иностранная собственность | по ОКОПФ/ОКФС | 47 |
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384 |
| АКТИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы | 110 | 1299 | 981 |
| Основные средства | 120 | 1350740 | 1418140 |
| Незавершенное строительство | 130 | 253438 | 225234 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | - | |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 55003 | 10869 |
| Отложенные налоговые активы | 145 | 15163 | 9040 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 1675643 | 1664264 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | 92727 | 123264 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 89098 | 114115 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | - | - |
| затраты в незавершенном производстве | 213 | - | - |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | - | - |
| товары отгруженные | 215 | - | - |
| расходы будущих периодов | 216 | 3629 | 9149 |
| прочие запасы и затраты | 217 | - | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 31949 | 19578 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 1473537 | 1467385 |
| В том числе: Покупатели и заказчики | 231 | 1461913 | 1461913 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 949980 | 872322 |
| В том числе Покупатели и заказчики | 241 | 289366 | 51597 |
| авансы выданные | 242 | 69773 | 79736 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 51475 | 100278 |
| Денежные средства | 260 | 3993 | 203876 |
| Прочие оборотные активы | 270 | - | - |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 2603661 | 2786703 |
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 4279304 | 4450967 |
| ПАССИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал | 410 | 623 605 | 623 605 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | - | - |
| Добавочный капитал | 420 | 683284 | 676637 |
| Резервный капитал | 430 | 2326046 | 2407600 |
| В том числе резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | 93540 | 93540 |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | 2232506 | 2314060 |
| Нераспределенная прибыль (Непокрытый убыток) | 470 | 292140 | 363557 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 3925075 | 4071399 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 510 | - | 99045 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 90847 | 109418 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | - |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 90847 | 208463 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 610 | - | - |
| Кредиторская задолженность | 620 | 218864 | 159415 |
| В том числе: Поставщики и подрядчики | 621 | 53176 | 9634 |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 49239 | 54266 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 4915 | 4168 |
| Задолженность по налогам и сборам | 624 | 15238 | 22170 |
| прочие кредиторы | 625 | 34319 | 34075 |
| Авансы полученные | 626 | 61977 | 35102 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | 6066 | 5960 |
| Доходы будущих периодов | 640 | - | - |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 38452 | 5730 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 263382 | 171105 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 4279304 | 4450967 |
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ