Реферат
Дипломная работа 78 с., 3 раздела, 6 табл., 7 рис., 31 источников, 5 приложений
коммерческий БАНК, банк-эквайер, ТРАНЗАКЦИЯ, ЭМИТЕНТ, ЭМИССИЯ, POS-ТЕРМИНАЛ, БАНКОМАТ, ДЕБЕТНАЯ КАРТА, КРЕДИТНАЯ КАРТА, VISA, «ЗОЛОТАЯ КОРОНА»
Объектом исследования является ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК».
Целью дипломной работы является всестороннее изучение организации и практики осуществления безналичных расчетов с использованием пластиковых карт в ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК».
Для достижения поставленной цели проведен анализ финансовых ресурсов банка по направлениям: анализ состава, структуры и динамики финансовых ресурсов, и эффективности использования финансовых ресурсов.
Актуальность данной работы связаны с развитием в России такой формы безналичных расчетов: как расчеты по пластиковым картам.
В процессе работы использовались методы сравнительного анализа, методы расчета относительных величин по отчетным данным предприятия за три года.
В результате проведенного анализа были предложены рекомендации по совершенствованию операций с пластиковыми картами в ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК».
Содержание
Введение………………………………………………………………………...…4
1 Теоретические основы организации операций коммерческих банков с пластиковыми картами…………………………………………………………...8
1.1 История возникновения пластиковых карт……………...….........................8
1.2 Виды пластиковых карт…………………………………………….…….…16
1.3 Роль пластиковых карт в совершенствовании безналичных расчетов…………………………………………………………………..………29
2 Экономическая характеристика деятельности ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» в период с 2005-2007 гг……..……………………………………...…..42
2.1 Общие сведения о банке………………………………….............................42
2.2 Структура ресурсов банка ………………………………………….………51
2.3 Структура активов банка……………………………………………….…...54
2.4 Доходы и расходы банка …………………………………………………....57
3 Основные направления совершенствования операций с пластиковыми картами в ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК»……………………………..…60
3.1 Оценка операций банка с пластиковыми картами………………………..60
3.2 Рекомендации по совершенствованию операций с пластиковыми картами в ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» ……………………………………..….65
Заключение……………………………………………………………………...71
Список использованной литературы…………………………………………..76
Приложение А – Годовой отчет ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» за 2005 г.
Приложение Б - Годовой отчет ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» за 2006 г.
Приложение В - Годовой отчет ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» за 2007 г.
Приложение Г – Пластиковые карты, эмитируемые ОАО АКБ
«УРАЛСИБ-ЮГ БАНК»
Приложение Д - Тарифы на услуги по карте «Золотая корона»
Введение
В условиях развития мирохозяйственных связей происходит процесс интеграции экономик отдельных государств и развития платежных систем, в частности, в направлении развития безналичных форм расчетов, которые, в свою очередь, нашли широкое применение в современном мире. Одним из инструментов безналичных расчетов является пластиковая карта. В большинстве экономически развитых стран пластиковая карта является неотъемлемым атрибутом сферы торговли и услуг. Проведение операций с помощью платежных карт показывает степень интегрированности банковской системы и общества. Достаточно сказать, что безналичная оплата товаров и услуг в промышленно развитых странах достигает 90% в структуре всех денежных операций.
Если сравнивать банковские карточки с депозитными счетами, как механизм привлечения средств населения, то карточки менее эффективны, потому что процентная ставка на остаток по карточному счету может быть значительнее ниже, чем процентная ставка по депозиту. Но интерес к карточкам все равно сохраняется, так как он обусловлен не столько процентами, сколько другими факторами: удобство пользования, автоматическое предоставление банковского кредита, возможность отсрочить погашение долга, регулярное получение полной информации о произведенных операциях.
Введение расчетной системы на основе банковских карточек имеет преимущества и для банка [19]:
- преодоление пространственных ограничений по привлечению и обслуживанию клиентуры;
- привлечение новых корпоративных и частных клиентов;
- увеличение оборотных средств;
- сокращение накладных расходов.
Очевидны преимущества, получаемые от использования банковских карточек предприятиями торговли и сервиса. Это уменьшение расходов на инкассацию, транспортировку и обналичивание средств, возможность уменьшения цен при продаже «валютных» товаров, упрощение расчетов с покупателем (отсутствие сдачи и подсчета денег покупателем и кассиром), а также реклама предприятия.
Что касается промышленных предприятий, то вхождение в систему расчетов позволяет им значительно снизить зависимость от несвоевременных выплат из госбюджета или нерасторопности своих деловых партнеров.
Интерес государства во внедрении расчетов по банковским карточкам тоже очевиден:
– снижаются колоссальные затраты на инкассацию денежных средств и эмиссию банкнот и монет;
– упрощается учет движения денег и взимания налогов.
Технология расчетов без участия наличных денег помогает снизить криминогенность обстановки вокруг предприятий с наличностью, внедрение таких расчетов поможет сгладить и в некоторой степени снизить темпы инфляции.
Сложившееся положение на рынке пластиковых карт в нашей стране, конечно, отличается от ситуации, сложившейся в развитых странах. Безналичные расчеты для таких стран - это норма. В России же человек доверяет только наличным.
Настоящая дипломная работа призвана обобщить как исторические корни расчетных систем пластиковых карт, так и их финансовую основу и перспективу развития.
Ознакомившись с основными понятиями безналичных расчетов с использованием пластиковых карточек, проанализировав имеющуюся литературу, а также, опираясь на фактический материал, в работе поставлена цель: проанализировать совершенствование «карточного» проекта в одном из крупнейших банков Краснодарского края – Открытого Акционерного Общества Акционерного Коммерческого Банка «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК».
За время работы ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» с карточными проектами, были отработаны различные технологии работы – теоретически, начиная с карточек с магнитной полосой, и практически, заканчивая ЧИП-технологией. Применение пластиковых карт тоже претерпело значительные изменения – от простой замены ими сберегательных книжек до использования их непосредственно в расчетах. Однако наиболее стремительное развитие карточный проект получил с началом его централизации Сбербанком России на территории всего государства [8].
Целью данной работы является всестороннее изучение организации и практики осуществления безналичных расчетов с использованием пластиковых карт в ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК».
Объект дипломной работы - ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК».
В соответствии с поставленной целью, основными задачами дипломной работы являются:
- рассмотреть основные теоретические аспекты и направления совершенствования продуктового ряда банковских карт
- провести экономическую оценку деятельности ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК», т. е. состояние его активов, пассивов и структуры ресурсов банка вцелом;
-изучить методические основы организации безналичных расчетов;
-изучить технологические этапы процесса выпуска пластиковых карт;
-дать краткую экономическую оценку деятельности банка;
- сформировать рекомендации по совершенствованию данной группы операций и повышения их доходности.
При написании дипломной работы были использованы следующие методы исследования: сравнительный, аналитический, а также системный и комплексный подходы. В качестве инструментария использовались методы группировок, оценок, сравнения и аналогий. Также проводился анализ и обобщение эмпирических данных.
Методологической базой исследования для данной работы послужили:
– переводная зарубежная литература, составляющая теоретическую базу работы;
– действующее российское законодательство;
– материалы российской печати по изучаемой проблеме;
– практическую основу работы составляют материал предоставленный отделом банковских технологий ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» и экономической службой Прикубанского филиала ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК», а также личные наработки автора.
1 Теоретические основы организации операций коммерческих банков с пластиковыми картами
1.1 История возникновения пластиковых карт
История денег уходит в глубину веков, в те времена, когда человечество отказалось от прямого обмена товара на товар. Вся дальнейшая эволюция от экзотических ракушек к редкостным веществам, а затем к драгоценным металлам была поиском оптимального мерила человеческому труду, исключающего появление инфляции. В конце этого пути стояли бумажные деньги, эмиссия которых регулировалась сначала царским казначейством, а в последствии государственным банком, т.е. организацией, основной функцией которой было регулирование монетарного хозяйства страны. Теоретически бумажные деньги имеют много недостатков, но основной причиной появления безналичных форм платежей явился тот факт, что деньги легко изымаясь из обращения, теряют способность генерировать доходы. Зато банковский чек, гарантирующий покупательскую способность коммерсанта, оставлял банку возможность доходного использования этих средств до момента оплаты по счету продавца. Поэтому рынок оптовой торговли, а затем и расчеты между организациями были давно переведены на безналичные формы оплаты, дающие возможность максимального использования денег [12].
В конце XIX — начале XX в. развитие банковской системы привело к рождению пластиковых карт.
В 1949 году Алфред Блумингдейл, внук основателя одного из самых крупных американских универмагов, прилетел в очередной раз в Нью-Йорк, чтобы навестить тяжелобольного отца, и встретил своего давнего друга Фрэнсиса Макнамару. Дела у обоих друзей шли неважно. Блумингдейл после работы продюсером бродвейских шоу безуспешно пробовал себя на поприще кинематографа в Голливуде. Макнамара возглавлял финансовую компанию «Хэмилтон Кредит Корпорейшн», которой на тот момент клиенты задолжали 35 000 долларов, без большой надежды когда-либо вернуть эти долги. Видимо, по этой причине, Макнамаре приходилось значительную часть времени проводить со своим юристом Ральфом Снайдером. Встретившись, эти трое решили вместе пообедать в ресторане Мейджерс Кэбин Грилл, находившемся неподалеку от Эмпайр Стейт Билдинга, в самом центре Манхэттэна.