Строка | 2кв. 2011г. | 3кв. 2011г. | 4кв. 2011г. | 2012 год |
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % | -30,87449 | 63,46951 | 141,07963 | 230,98326 |
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % | -30,87449 | 63,46951 | 141,07963 | 230,98326 |
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. | -1 375 677,99478 | -339 179,87012 | 307 163,11961 | 1 272 896,56650 |
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US | -43 443,18348 | -10 406,09072 | 8 956,28746 | 32 622,87604 |
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) | ||||
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP) | ||||
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR) | ||||
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) | -11,03009 | -57,58180 | 52,17689 | 14,80653 |
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) | 15,07942 | 19,95163 | 16,84319 | 21,34170 |
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) | 22,25794 | 12,45413 | 7,98777 | 6,02567 |
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % | 280,00985 | 102,65533 | 71,32537 | 40,71432 |
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % | 125,82179 | 43,44837 | 34,05869 | 9,64465 |
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % | 85,24235 | 69,60466 | 71,81695 | 34,15938 |
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % | -155,55252 | -3 866,01399 | 248,74031 | 68,67479 |
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз | -49,48150 | -2,20811 | 11,67897 | 26,46545 |
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % | 71,63773 | 72,70034 | 69,86848 | 71,83578 |
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % | -98,82773 | -2,71640 | 14,92420 | 22,89653 |
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % | -100,40437 | -5,42815 | 10,44829 | 16,68740 |
Рентабельность оборотных активов (RCA), % | 4 694,47505 | -179,89836 | 158,73972 | 140,11258 |
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % | -1 514,03951 | -108,30038 | 175,98257 | 356,13731 |
Рентабельность инвестиций (ROI), % | -2 234,79477 | -67,60287 | 83,45851 | 100,55280 |
Рентабельность собственного капитала (ROE), % | 1 241,48471 | 2 545,93342 | 291,05347 | 169,60723 |
Прибыль на акцию (EPOS), руб. | -165 600,19406 | -8 834,57483 | 11 628,66800 | 15 136,47766 |
Прибыль на акцию (EPOS), $ US | -5 163,60265 | -265,42861 | 335,61333 | 389,80750 |
Дивиденды на акцию (DPOS), руб. | 844,66429 | 1 761,17067 | 5 519,25893 | |
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US | 25,37735 | 50,82890 | 140,47711 | |
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз | -10,45927 | 6,60281 | 2,80123 | |
Сумма активов на акцию (TAOS), руб. | 38 701,11381 | 61848,09064 | 57269,1075 | 61 245,39505 |
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US | 1 206,74481 | 1 858,18254 | 1 652,83556 | 1 573,40724 |
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз | 0,25004 | -1,08458 | 1,56560 | 2,67915 |
Финансовые показатели
Строка | 1-5.2013 |
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % | 308,33568 |
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % | 308,33568 |
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. | 2 184 525,95031 |
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US | 49 170,85545 |
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) | |
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP) | |
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR) | |
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) | 8,45142 |
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) | 22,91813 |
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) | 4,57140 |
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % | 25,96305 |
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % | |
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % | |
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % | 35,06770 |
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз | 21,61374 |
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % | 71,47737 |
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % | 18,78413 |
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % | 13,45932 |
Рентабельность оборотных активов (RCA), % | 76,85863 |
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % | 308,46245 |
Рентабельность инвестиций (ROI), % | 61,52791 |
Рентабельность собственного капитала (ROE), % | 83,10434 |
Прибыль на акцию (EPOS), руб. | 8 204,26537 |
Прибыль на акцию (EPOS), $ US | 185,04926 |
Дивиденды на акцию (DPOS), руб. | 5 881,63691 |
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US | 132,66179 |
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз | 1,39489 |
Сумма активов на акцию (TAOS), руб. | 60 450,24888 |
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US | 1 363,47052 |
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз | 5,09135 |
Интегральные показатели
Показатель | Рубли | Доллар США |
Ставка дисконтирования | 9,00 % | 0,00 % |
Период окупаемости | 24 мес | 26 мес |
Дисконтированный период окупаемости | 25 мес | 26 мес |
Средняя норма рентабельности | 86,08 % | 64,54 % |
Чистый приведенный доход | 3 737 024 | 103 154 |
Индекс прибыльности | 2,19 | 1,94 |
Внутренняя норма рентабельности | 68,05 % | 45,06 % |
Модифицированная внутренняя норма рентабельности | 41,17 % | 24,64 % |
Длительность | 2,03 лет | 1,98 лет |
Период расчета интегральных показателей - 36 мес.
Анализ результатов
Аккумулированные инвестиционные затраты ($ US)
Баланс наличности на конец периода (руб.)
График окупаемости (NPV) ($ US)
График чистой прибыли (руб.)
Библиографический список
1. Титоренко Г.А. Информационные системы в экономике. – «ЮНИТИ-Дина», 2008 .
2. Барроу П. Бизнес-план, который работает. – Астория, 2006.
3. Горемыкин В.А. Бизнес-план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов. – А-Медия, 2001.
4. Вест А. "Бизнес-план. Учебно-практическое пособие. – Спб- Инфо, 1999.