Смекни!
smekni.com

Взаимоотношения бюджетных учреждений с бюджетной системой РФ (стр. 15 из 15)

38. Чаусов, В. Статья «Технология бюджетирования в управлении бизнесом кредитной организации», / Чаусов, В.// Аналитический банковский журнал, 2006. №1 с.15-28

39. Чуб, Б.А. Стратегический менеджмент: Теория и практика: Учебное пособие для вузов/. Чуб, Б.А. — M.: Аспект Пресс, 2006. – 410 с.

40. Шеметов, П.В. Элементы научного управления./ Шеметов, П.В. Учебное пособие.- Новосибирск: Изд-во НИНХа, 2006. – 421с.


Приложение 1

Перечень центров финансовой ответственности компании

Название Руководитель
А. Центры доходов
1. Корпоративные продажи. Заместитель Генерального директора по продажам
2. Индивидуальные продажи. Заместитель Генерального директора по продажам
3. Автосалоны и брокеры. Заместитель Генерального директора по продажам
4. Агентские продажи.
4.1. Территориальное Агентство №1 Начальник управления агентских продаж
4.2. Территориальное Агентство №2 Начальник управления развития агентского бизнеса
4.3 Территориальное Агентство №2 Начальник управления развития агентских продаж
5. Управление по работе с дилерами и кредитными организациями Начальник Управления
6. Страхование имущества и ответственности. Заместитель Генерального директора по имущественному страхованию и перестрахованию
7. Перестрахование. Заместитель Генерального директора по имущественному страхованию и перестрахованию
8. Автострахование (включая ОСАГО). Заместитель Генерального директора по страхованию автотранспорта
9. Добровольное медицинское страхование и от несчастного случая. Заместитель Генерального директора-Начальник Управления ДМС
10. Клиника личных врачей. Заместитель Генерального директора-Начальник Управления ДМС
11. Страхование жизни. Заместитель Генерального директора-Начальник Управления ДМС
12. Филиалы.
12.1. Филиал 1. Директор филиала
12.2. Филиал 2. Директор филиала
Б. Центры расходов.
1. Служба поддержки клиентов. Начальник службы сервисной поддержки клиентов
2. Операционное управление. Начальник операционного управления
3. Управление филиалами. Начальник управления регионального развития
4. Финансовое управление. Финансовый директор
5. Юридическая служба. Начальник юридической службы
6. Управление делами (делопроизводство, хозяйство, водители). Начальник управления делами
7. Управление по работе с персоналом. Начальник управления по работе с персоналом
8. Информационные технологии. Начальник управления информационных технологий
9. Руководство.
10. Маркетинг. Начальник управления маркетинга
11. Безопасность. Начальник управления экономической защиты

Приложение 2

ЦФО Прогнозные бюджеты Твердые бюджеты
1 2 3
УКП 1) доходы по аквизиции 2) расходы-комиссия агенту 3) расходы-комиссия банку 4) прочие расходы(тендеры, командировки, расходы на подбор клиентов и т.д.) 5) прочие страховые расходы(подарочные полисы и т.д.) Бюджет заработных плат
УИП 1) доходы по аквизиции 2) расходы по аквизиции фронт-фронт Бюджет заработных плат
АиБ 1) доходы по аквизиции 2) расходы-комиссия агенту Бюджет заработных плат
Агенты 1) доходы по аквизиции 2) расходы-комиссия агенту Бюджет заработных плат
УРД и КО 1) доходы по аквизиции 2) расходы-комиссия агенту 3) расходы-комиссия банку 4) прочие расходы(тендеры, командировки, расходы на подбор клиентов и т.д.) 5) прочие страховые расходы(подарочные полисы и т.д.) Бюджет заработных плат
ИмПр 1) доходы по резервам 2) расходы-доля перестраховщиков 3) расходы-выплаты 4) расходы по аквизиции Бюджет заработных плат
ИмВх 1) доходы по резервам 2) расходы-выплаты Бюджет заработных плат
Автособств 1) доходы по резервам 2) доходы-регрессы 3) расходы-аутсорсинг при страховании 4) расходы-аутсорсинг при урегулировании убытков 5) расходы-доля перестраховщиков 6) расходы-выплаты 7) расходы по аквизиции Бюджет заработных плат
ДМС+НС 1) доходы по резервам 2) расходы-доля перестраховщиков 3) расходы-выплаты 4) расходы по аквизиции Бюджет заработных плат
Клиника 1) доходы по медуслугам 2) расходы по медуслугам 1) косвенные расходы 2) бюджет заработных плат
УпрЖизнь 1) доходы по резервам 2) расходы-доля перестраховщиков 3) расходы-выплаты 4) расходы по аквизиции Бюджет заработных плат
Филиалы 1) доходы по резервам в разрезе видов страхования 2) расходы-выплаты 3) расходы-доля перестраховщиков 4) расходы-аутсорсинг при страховании 5) расходы-аутсорсинг при урегулировании убытков 6) расходы-комиссия агенту 1) косвенные расходы 2) бюджет заработных плат
СПК Бюджет заработных плат
ОПЕРУ Бюджет заработных плат
Финансы 1) доходы по инвестициям 1) финансовые расходы 2) бюджет заработных плат
Юридическая служба 1) юридические расходы 2) бюджет заработных плат
АХО 1) расходы управления делами: А) аренда Б) коммунальные услуги В) охрана Г) обслуживание офисов Д) обслуживание автотранспорта Е) услуги сторонних организаций Ж) прочее обеспечение З) мобильная связь 2) бюджет заработных плат
Кадры 1) расходы на персонал 2) бюджет заработных плат
ИТ 1) расходы: А) ИТ Б) связь 2) бюджет заработных плат
Руководство Бюджет заработных плат
Маркетинг 1) маркетинговые расходы 2) бюджет заработных плат
УЭЗ 1) расходы УЭЗ 2) бюджет заработных плат

Приложение 3



Рис. 1 Иерархическая структура сводного бюджета предприятия


Приложение 4

Взаимоотношения между общим бюджетом и бюджетом денежных средств

Элементы бюджета денежных средств Источники информации
Поступления денежных средств
От продаж за деньги Поступления от продаж в кредит Поступления от продажи своих активов Полученные займы Бюджет продаж (с платой). Бюджет продаж (в кредит), плюс порядок поступления денег (определенный процент в первый месяц, во второй и т.д.). Прогнозный отчет о прибылях и убытках. Бюджет денежных средств предыдущих месяцев.
Выплаты денежных средств
За прямые материалы. За вспомогательные материалы За прямой труд За ОПР За коммерческие расходы За общие и административные расходы За капитальные затраты Налоги на прибыль Расходы по процентам Возврат займов Бюджет закупки/использования материалов. Бюджет общепроизводственных расходов (ОПР) и бюджет закупки материалов. Бюджет по труду Бюджет ОПР Бюджет коммерческих расходов Бюджет общих и административных расходов Бюджет капитальных затрат Оценки из отчета о прибылях и убытках прошлого года и предположения текущего года. Прогнозный отчет о прибылях и убытках Кредитные договора