Смекни!
smekni.com

Взаимоотношения бюджетных учреждений с бюджетной системой РФ (стр. 9 из 15)

ГОУ №2240 осуществляет деятельность по смете расходов и уточненному бюджету, утвержденному Комитетом по образованию Администрации. В данной смете и уточненном бюджете отражается утвержденный для финансирования ГОУ №2240 в начале отчетного периода объем бюджетных денежных средств. По окончании отчетного периода составляется отчет об исполнении сметы доходов и расходов по бюджетным средствам (форма №2) и баланс исполнения сметы доходов и расходов (форма №1). Внебюджетные средства учитываются в уточненной смете доходов и расходов от предпринимательской и прочей, приносящей доход, деятельности на текущий период, которая согласовывается также с Комитетом по образованию области.


Таблица 7

Динамика утвержденных для финансирования ГОУ №2240 бюджетных средств за период с 2005 по 2007 гг, тыс. руб.

Экономическая классификация расходов 2005 г. 2006 г. % 2006 г. 2007 г. %
Наименование статьи расходов Код статьи
2 3 4 5 6 7 8
ТЕКУЩИЕ РАСХОДЫ 100 000
Оплата труда гос. служащих 100 100 664,90 1100,20 165,47 1100,20 1183,00 107,53
оплата труда гражданских служащих 110 110 664,90 1100,20 165,47 1100,20 1183,00 107,53
оплата труда внештатных сотрудников 110 140
Начисления на оплату труда 110 200 238,00 393,90 165,50 393,90 424,00 107,64
Приобретение предметов снабжения 110 300 578,50 602,60 104,17 602,60 708,00 117,49
медикаменты 110 310 2,00 3,00 150,00 3,00 3,00 100,00
мягкий инвентарь и обмундирование 110 320 90,40 31,00 34,29 31,00 67,00 216,13
продукты питания 110 330 454,10 534,60 117,73 534,60 613,00 114,67
оплата ГСМ 110 340 18,00 20,00 111,11 20,00 11,00 55,00
прочие расходные материалы 110 350 14,00 14,00 100,00 14,00 14,00 100,00
Командировки и служебные разъезды 110 400 6,00 8,00 133,33 8,00 7,00 87,50
Транспортные услуги 110 500 5,00 9,00 180,00 9,00 5,00 55,56
Оплата услуг связи 110 600 7,00 8,00 114,29 8,00 8,00 100,00
Оплата коммунальных услуг 110 700 1258,70 1141,20 90,67 1141,20 1430,00 125,31
оплата содержания помещений 110 710 57,30 59,40 103,66 59,40 44,00 74,07
оплата потребления тепловой энергии 110 720 633,30 707,70 111,75 707,70 884,00 124,91
оплата потребления электрической энергии 110 730 158,50 190,90 120,44 190,90 348,00 182,29
оплата водоснабжения помещений 110 740 399,60 173,20 43,34 173,20 154,00 88,91
прочие коммунальные услуги 110 770 10,00 10,00 100,00 10,00 0,00 0,00
Прочие текущие расходы на закупку товара 111 000 36,00 38,00 105,56 38,00 34,00 89,47
Трансферты населению 130 300 153,10 176,80 115,48 176,80 145,00 82,01
Приобретенное оборудование и предметы длительного пользования 240 100 200,00 50,00 25,00 50,00 29,00 58,00
Капитальный ремонт 240 300 150,00 90,00 60,00 90,00 56,00 62,22
ИТОГО РАСХОДОВ 800 000 3297,20 3917,70 118,82 3917,70 4029,00 102,84

Как видно из Таблицы 7, объем бюджетных средств в рублевом эквиваленте за последние 3 года имеет тенденцию к росту. Общий объем финансирования, утвержденный на 2006 год, почти на 19 % превышает объем бюджетных средств, утвержденных к финансированию ГОУ №2240 в 2005 году, а объем, утвержденный на 2007 год – на 3 %. Существенный рост объема финансирования в 2006 году вызван увеличением объема финансирования следующих статей:

· оплата труда гос. служащих – на 65,5 %;

· начисления на оплату труда – на 65,5 %;

· транспортные услуги – на 80 %;

· оплата потребленной электроэнергии – на 20,4 %.

В 2007 году по сравнению с 2006 годом увеличился объем утвержденного финансирования на следующие позиции:

· приобретение предметов снабжения – на 17,5 %;

· оплата коммунальных услуг – на 25 %, за счет роста финансирования на оплату потребления электроэнергии на 82.3 %.

· оплата труда гос. служащих – на 7.5 %.

В то же самое время объем финансирования на нижеперечисленные позиции сократился:

· транспортные услуги;

· оплата содержания помещений;

· трансферты населению;

· приобретение оборудования.

Из года в год сокращается финансирование расходов на капитальный ремонт.

Для того, чтобы определить в каком объеме утвержденные бюджетные средства были профинансированы рассмотрим еще одну сводную таблицу.

Таблица 8

Динамика объема финансирования ГОУ №2240 за счет поступлений из бюджета за период с 2005 по 2007 гг. (тыс. руб.)

Экономическая классификация расходов 2005 г. % от сметы 2006 г. % от сметы 2007 г. % от сметы
Наименование статьи расходов Код статьи
2 3 4 5 6 7 8
ТЕКУЩИЕ РАСХОДЫ 100 000
Оплата труда гос. служащих 100 100 642,15 96,6 1100,1 99,9 1183,0 100
оплата труда гражданских служащих 110 110 642,15 96,6 1100,1 99,9 1183,0 100
оплата труда внештатных сотрудников 110 140
Начисления на оплату труда 110 200 218,6 91,9 389,9 99,0 424,0 100
Приобретение предметов снабжения 110 300 279,6 48,3 208,6 34,6 510,0 72
Медикаменты 110 310 2,0 100 0 0 0 0
мягкий инвентарь и обмундирование 110 320 53,6 59,2 18,8 60,7 47,3 70,6
продукты питания 110 330 224,0 49,3 184,7 34,6 445,9 72,7
оплата ГСМ 110 340 0 0 3 15 0 0
прочие расходные материалы 110 350 0 0 2,1 15 16,8 120
Командировки и служебные разъезды 110 400 0 0 0 0 0 0
Транспортные услуги 110 500 0 0 0 0 0 0
Оплата услуг связи 110 600 4 57,1 0 0 0 0
Оплата коммунальных услуг 110 700 937,7 74,5 1187,3 104 1123,5 78,6
оплата содержания помещений 110 710 16,3 28,4 0 0 42,5 96,6
оплата потребления тепловой энергии 110 720 629,5 99,4 676,0 95,5 826,2 93,5
оплата потребления электрической энергии 110 730 136,9 86,4 236,4 124 194,6 55,9
оплата водоснабжения помещений 110 740 155,0 38,8 274,9 158,7 60,2 39,1
прочие коммунальные услуги 110 770 0 0 0 0 0 0
Прочие текущие расходы на закупку товара 111 000 2,6 7,2 0 0 5 14,7
Трансферты населению 130 300 47,8 31,2 50,2 28,4 178,3 123,0
Приобретенное оборудование и предметы длительного пользования 240 100 0 0 0 0 67,0 231,0
Капитальный ремонт 240 300 85,5 57 0 0 50,0 89,3
ИТОГО РАСХОДОВ 800 000 2218,0 67,3 2936,1 74,9 3540,8 87,9

Как показывают данные Таблицы 8 ситуация с выполнением сметы финансирования с каждым годом улучшается. Если в 2005 году профинансировано было лишь 67,3 % от утвержденной Комитетом образования области сметы, то в 2007 - выполнение плана по сметному финансированию - 87.9 %, что на 20,6 % выше, чем в 2005 году и на 13 % выше, чем в 2006 году.

Также немаловажно рассмотреть динамику фактических расходов от выделенного финансирования. Эти данные представлены в Таблице 9.


Таблица 9

Динамика фактических расходов ГОУ №2240 за счет поступлений из бюджета за период с 2005 по 2007 гг. (тыс. руб.)

Экономическая классификация расходов 2005 г. % от финанси- рования 2006 г. % от финанси- рования 2007 г. % от финанси- рования
Наименование статьи расходов Код статьи
ТЕКУЩИЕ РАСХОДЫ 100 000
Оплата труда гос. служащих 100 100 682,7 106,3 1115,1 101,4 1207,1 102,0
Начисления на оплату труда 110 200 243,5 111,4 397,4 101,9 428,9 101,2
Приобретение предметов снабжения 110 300 306,9 109,8 261,5 125,4 455,1 89,2
Командировки и служебные разъезды 110 400 0 0 0 0 0 0
Транспортные услуги 110 500 0 0 1,7 0 0 0
Оплата услуг связи 110 600 4 100 0 0 0 0
Оплата коммунальных услуг 110 700 938,8 100,1 1062,9 89,5 1080,0 96,1
Прочие текущие расходы на закупку товара 111 000 15,4 601,6 5,0 - 0 0
Трансферты населению 130 300 76,7 160,5 72,4 144,2 91,5 51,3
Приобретенное оборудование и предметы длительного пользования 240 100 0 0 0 0 67,0 100,0
Капитальный ремонт 240 300 91,5 107,1 5,8 - 23,5 47
ИТОГО РАСХОДОВ 800 000 2359,5 106,4 2921,8 99,5 3353,1 94,7

Данные Таблицы 9 свидетельствуют, что из года в год объем фактических расходов занимает меньшую долю в объеме финансирования из бюджета. Таким образом, в 2005 году наблюдался перерасход бюджетных средств на 6.4 % за счет остатков денежных средств с прошлого года, в 2006 году фактические расходы укладываются в смету – 99.5 %, а в 2007 году наблюдается экономия бюджетных средств в размере 5 %. По статьям расхода: оплата труда государственных служащих; начисления на оплату труда и приобретение предметов снабжения перерасход наблюдается постоянно на протяжении 3-х лет.