при возникновении дефицита на определенные группы товаров, который ведет к увеличению цен на них. Инфляция может также возникнуть в результате увеличения издержек. Рост заработной платы, цен на сырье и материалы ведет к повышению себестоимости выпускаемой продукции, следствием чего является рост отпускных цен, который ведет к общему снижению покупательной способности денег. Антиинфляционная политика – это комплекс мер по государственному регулированию экономики, направленных на борьбу с инфляцией. В зависимости от причин последней обозначились два ее направления – дефляционная политика и политика доходов. Дефляционная политика включает методы ограничения денежного спроса путем снижения государственных расходов, повышения процентной ставки за кредит, усиление налогового пресса, ограничение денежной массы. Но она не способствует экономическому росту. Политика доходов предполагает контроль и полное замораживание цен и заработной платы либо установление жестких пределов их роста. Расчетные отношения включают следующие элементы:
- участники расчетов – поставщик и грузополучатель, плательщик и получатель средств;
- объект расчетной сделки (операции) – товарно-материальные ценности, оказанные услуги, выполненные работы, финансовые требования и обязательства, а также денежные и валютные средства;
- органы, осуществляющие платежи – банковская система (коммерческие банки и расчетно-кассовые центры, а также клиринговые учреждения);
- посредники в расчетах – факторинговые компании и фирмы, а также гаранты. Для хранения денежных средств и осуществления расчетных операций каждому хозяйствующему субъекту в коммерческом банке в зависимости от статуса предприятия, характера деятельности и источника финансирования открываются расчетные, текущие, ссудные, депозитные и другие счета. Безналичные расчеты могут осуществляться в разных формах в зависимости от вида расчетных документов, времени и способа платежа. В качестве платежного инструмента могут использоваться платежное поручение, платежное требование-поручение, чек, вексель, аккредетив. Платежное поручение – поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет контрагента-получателя средств. Платежное требование-поручение выписывается кредитором (поставщиком) и представляет собой его требование к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной продукции, выполненных работ и оказанных услуг.
Чек – ценная бумага, выполненная владельцем счета в банке (чекодателем) на бланке установленной формы, содержащая поручение произвести платеж по ее предъявлении указанной суммы третьему лицу (чекодержателю) или лицу, давшему поручение. Вексель – денежное обязательство, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) уплатить в установленный срок указанную в векселе сумму векселедержателю (владельцу векселя) либо по его приказу любому другому лицу. Таким образом, основными участниками вексельных правоотношений являются векселедатель, плательщик, векселедержатель. В зависимости от того, кто выступает в качестве плательщика по векселю – сам векселедатель или третье лицо, - различают две разновидности векселей: простой и переводной. Аккредитив - представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его поставщика, в силу которого банк, открывший
аккредитив (банк-эмитент) будет производить платежи поставщику сам или предоставляет полномочия другому банку (исполняющему банку) производить такие платежи на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов.
32. Коммерческие банки и их классификация
В соответствии с Законом, "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" (Закон) банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с Законом правомочно осуществлять банковскую деятельность. Официальный статус банка определяется государственной регистрацией юридического лица в качестве банка в органах Министерства юстиции Республики Казахстан (далее – органы Министерства юстиции) и наличием лицензии на проведение банковских операций.
С точки зрения организационно-правовой формы банк представляет собой юридическое лицо в форме акционерного общества, а государственный банк может создаваться также в форме государственного предприятия. В зависимости от принципов, положенных в основу специализированных подразделений банка, можно выделить несколько видов организационных структур современных коммерческих банков. Прежде всего, можно отметить традиционную структуру, базирующуюся на функциональном принципе, при котором подразделения банка специализируются по видам оказываемых услуг (Кредитный отдел, служба персонала, отдел маркетинга, аналитический отдел и т. д.) и вспомогательные службы (бухгалтерия, отдел автоматизации, отдел телекоммуникаций, хозяйственный отдел, архив и т.д.). К числу преимуществ этого вида организации структуры банка относится высокий уровень специализации подразделений, что позволяет им обеспечить качественное выполнение стандартных банковских услуг. В то же время при возникновении у клиентов потребности в нестандартных банковских продуктах или комплект – ее разноплановых услуг данная структура зачастую не позволяет удовлетворить их на должном уровне. Специализированная структура базируется на специализации подразделений по группам клиентов. Построение организационной структуры в данном случае основывается на сегментации рынка: выделяются относительно однородные по характеру группы клиенто (целевые группы) на основе их принадлежности к определенным отраслям экономики, социальной группе, размера бизнеса, географического расположения и т.д. Преимущества такой организационной структуры управления банком является то, что клиенты банка могут решить все возникающие у них вопросы, касающиеся взаимоотношений с банком, в одном месте. Более современной является так называемая матричная система организационной структуры банка. Матричная система позволяет обеспечить тесное взаимодействие между подразделениями исходя из общих принципов обслуживания клиентуры, эффективный обмен информацией между уровнями иерархии банка, что обеспечивает более четкое следование банка политике определенной руководством. В современных банках при построении структуру управления принято исходить из
разделения подразделений на зарабатывающие, или центры прибыли, и расходующие, лил центры затрат. Это так называемая дивизиональная структура управления банком. Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления АО. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров (участников), которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка. Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяются уставом коммерческого банка. Совет банка определяет общие направления деятельности банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка, его взаимоотношениями с клиентами перспективами развития. Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления, его заместителей и других членов. В состав правления коммерческих банков обычно входят представители наиболее крупных участников банка. В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.