Расчет потребности в оборотных средствах
| № стр. | Статьи затрат | Норматив на начало года, тыс. руб. | Затраты IV кв., тыс. руб. - всего | Затраты IV кв., тыс. руб. /день | Нормы запаса, в днях | Норматив на конец года, тыс. руб. | Прирост (+), снижение (-) |
| 1 | Производственные запасы | 3 935 | 8 250 | 92,0 | 45 | 4 140 | 205 |
| 2 | Незавершенное производство | 236 | 14 317 | 159,0 | 4 | 636 | 400 |
| 3 | Расходы будущих периодов | 15 | 35 | 20 | |||
| 4 | Готовая продукция | 501 | 14 188 | 158,0 | 7 | 1 106 | 605 |
| 5 | Итого | 4 687 | --- | --- | --- | 5 917 | 1 230 |
| Источники прироста | |||||||
| 6 | Устойчивые пассивы | 230 | |||||
| 7 | Прибыль | 1 000 | |||||
Таблица 10
Данные к распределению прибыли
| № стр. | Показатель | Сумма, тыс. руб. |
| 1 | Отчисления в резервный фонд | 3 000 |
| 2 | Реконструкция цеха | 2 750 |
| 3 | Строительство жилого дома | 2 250 |
| 4 | Отчисления в фонд потребления - всего | 3 020 |
| в том числе: | ||
| 5 | а) на выплату материальной помощи работникам | 1 120 |
| 6 | б) на удешевление питания в столовой | 1 000 |
| 7 | в) на выплату дополнительного вознаграждения | 900 |
| 8 | Налоги, выплачиваемые из прибыли | 980 |
| 9 | Налог на прибыль | 5 753 |
| 10 | Налог на прочие доходы (по ставке 9%) | 78 |
| 11 | Налог на прочие доходы (по ставке 15%) | 141 |
Таблица 11
Проект отчета о прибылях и убытках
| № стр. | Показатель | Сумма, тыс. руб. |
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||
| 1 | Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году | 88 633 |
| 2 | Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году | 63 217 |
| 3 | Прибыль (убыток) от продажи | 25 416 |
| II. Операционные доходы и расходы | ||
| 4 | Проценты к получению | 940 |
| 5 | Проценты к уплате (выплата процентов за долгосрочный кредит) | 800 |
| 6 | Доходы от участия в других организациях | 866 |
| 7 | Прочие доходы | 20 312 |
| 8 | Прочие расходы | 17 364 |
| 9 | Прибыль (убыток) до налогообложения | 29 371 |
Таблица 12
Распределение прибыли планируемого года
| № стр. | Показатель | Сумма, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Прибыль (убыток) планируемого года | 29 371 |
| 2 | Налог на прибыль | 5 753 |
| 3 | Налог на прочие доходы (по ставке 9%) | 52 |
| 4 | Налог на прочие доходы (по ставке 15%) | 141 |
| 5 | Отчисления в резервный фонд | 3 000 |
| 6 | Реконструкция цеха | 2 750 |
| 7 | Строительство жилого дома | 2 250 |
| 8 | Отчисления в фонд потребления - всего, в том числе: | 3 020 |
| 9 | а) на выплату материальной помощи работникам | 1 120 |
| 10 | б) на удешевление питания в столовой | 1 000 |
| 11 | в) на выплату дополнительного вознаграждения | 900 |
| 12 | Прирост оборотных средств | 1 000 |
| 13 | Налоги, выплачиваемые из прибыли | 980 |
| 14 | Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия | 10 425 |
| 15 | Погашение долгосрочного кредита | 3 200 |
| 16 | Выплата доходов учредителям на вклад в капитал | 5 000 |
| 17 | Нераспределенная прибыль | 2 225 |
Таблица 13
Шахматная ведомость
| № стр. | Доходы | Выручка от реализации продукции | Прирост устойчивых пассивов | Доходы от прочей реализации | Доходы от финансовых вложений | Прочие доходы | Накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом | Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия | Высвобождение средств из оборота (мобилизация) | Получение новых займов, кредитов | Прибыль | Итого расходов | |
| Расходы | |||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | |
| 1 | Затраты по основной деятельности | 55 942 | 55 942 | ||||||||||
| 2 | Платежи в бюджет - всего, в том числе: | ||||||||||||
| 3 | налоги, включаемые в себестоимость продукции | 5 294 | 5 294 | ||||||||||
| 4 | налог на прибыль | 5 753 | 5 753 | ||||||||||
| 5 | налог на прочие доходы | 193 | 193 | ||||||||||
| 6 | налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия | 980 | 980 | ||||||||||
| 7 | налоги, относимые на финансовые результаты | 1 504 | 1 504 | ||||||||||
| 8 | Выплаты из фонда потребления | 3 020 | 3 020 | ||||||||||
| 9 | Прирост собственных оборотных средств | 230 | 1 000 | 1 230 | |||||||||
| 10 | Вложения во внеоборотные активы производственного назначения | 1 981 | 329 | 3 040 | 2 750 | 8 100 | |||||||
| 11 | Вложения во внеоборотные активы непроизводственного назначения | 710 | 160 | 2 250 | 3 120 | ||||||||
| 12 | Расходы по прочей реализации | 5 270 | 5 270 | ||||||||||
| 13 | Затраты на проведение НИОКР | 200 | 200 | ||||||||||
| 14 | Содержание объектов социальной сферы | 1 220 | 1 220 | ||||||||||
| 15 | Прочие расходы | 9 100 | 9 100 | ||||||||||
| 16 | Погашение долгосрочных кредитов | 3 200 | 3 200 | ||||||||||
| 17 | Уплата процентов по долгосрочным кредитам | 800 | 800 | ||||||||||
| 18 | Выплата доходов учредителям на вклад в капитал | 5 000 | 5 000 | ||||||||||
| 19 | Отчисления в резервный фонд | 3 000 | 3 000 | ||||||||||
| 20 | Нераспределенная прибыль | 2 225 | 2 225 | ||||||||||
| 21 | Прибыль | 25 416 | 2 948 | 1 006 | 29 371 | ||||||||
| 22 | Итого доходов | 88 633 | 230 | 8 218 | 1 806 | 12 024 | 329 | 710 | 0 | 3 200 | 29 371 | 144 521 | |
Таблица 14
Баланс доходов и расходов (финансовый план)
| Шифр строки | Разделы и статьи баланса | Сумма, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 001 | I. Поступления (приток денежных средств) | |
| 002 | А. От текущей деятельности | |
| 003 | Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без косвенных налогов) | 88 633 |
| 004 | Прочие поступления | |
| 005 | Прирост устойчивых пассивов | 230 |
| 006 | Итого по разделу А | 88 863 |
| 007 | Б. От инвестиционной деятельности | |
| 008 | Выручка от прочей реализации (без НДС) | 8 218 |
| 009 | Прочие доходы | 12 024 |
| 010 | Накопления по СМР, выполняемые хозяйственным способом | 329 |
| 011 | Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия | 710 |
| 012 | Высвобождение средств из оборота (мобилизация) | |
| 013 | Итого по разделу Б | 21 281 |
| 014 | В. От финансовой деятельности | |
| 015 | Увеличение уставного капитала | |
| 016 | Доходы от финансовых вложений | 1 806 |
| 017 | Увеличение задолженности, в том числе: | |
| 018 | получение новых займов, кредитов | 3 200 |
| 019 | выпуск облигаций | |
| 020 | Итого по разделу В | 5006 |
| 021 | Итого доходов | 115 150 |
| 022 | II. Расходы (отток денежных средств) | |
| 023 | А. По текущей деятельности | |
| 024 | Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) | 55 942 |
| 025 | Платежи в бюджет, в том числе: | 13 724 |
| 026 | налоги, включаемые в себестоимость продукции | 5 294 |
| 027 | налог на прибыль | 5 753 |
| 028 | налог на прочие доходы | 193 |
| 029 | налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия | 980 |
| 030 | налоги, относимые на финансовые результаты | 1 504 |
| 031 | Выплаты из фонда потребления | 3 020 |
| 032 | Прирост собственных оборотных средств | 1 230 |
| 033 | Итого по разделу А | 73 916 |
| 034 | Б. По инвестиционной деятельности | |
| 035 | Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы - всего, из них: | 11 420 |
| 036 | вложения во внеоборотные активы производственного назначения | 8 100 |
| 037 | вложения во внеоборотные активы непроизводственного назначения | 3 120 |
| 038 | затраты на проведение НИОКР | 200 |
| 039 | платежи по лизинговым операциям | |
| 040 | долгосрочные финансовые вложения | |
| 041 | Расходы по прочей реализации | 5 270 |
| 042 | Содержание объектов социальной сферы | 1 220 |
| 043 | Прочие расходы | 9 100 |
| 044 | Итого по разделу Б | 27 010 |
| 045 | В. По финансовой деятельности | |
| 046 | Погашение долгосрочных кредитов | 3 200 |
| 047 | Уплата процентов по долгосрочным кредитам | 800 |
| 048 | Краткосрочные финансовые вложения | |
| 049 | Выплата доходов учредителям на вклад в капитал | 5 000 |
| 050 | Отчисления в резервный фонд | 3 000 |
| 051 | Прочие расходы | |
| 052 | Итого по разделу В | 12 000 |
| 053 | Итого расходов | 112 925 |
| 054 | Превышение доходов над расходами (+) | 2 225 |
| 055 | Превышение расходов над доходами (-) | |
| 056 | Сальдо по текущей деятельности | 14 947 |
| 057 | Сальдо по инвестиционной деятельности | -5 729 |
| 058 | Сальдо по финансовой деятельности | -6 994 |
Пояснения к расчетам таблицы 1 "Смета затрат на производство продукции".