Финансовое состояние государственного унитарного предприятия (стр. 9 из 19)

Рисунок 2.5 - Динамика структуры основных средств ГУП ЖКХ г. Алдан в 2003-2004 годах

Как видно из рисунка 2.5, структура основных средств в организации осталась в 2004 году та же самая, что и в 2003 году.

В таблице 2.6 представлены основные показатели оценки имущественного положения ГУП ЖКХ г. Алдан.

Таблица 2.6 - Показатели оценки имущественного положения ГУП ЖКХ г. Алдан по кварталам 2003-2004 года

Показатель	2003 год				2004 год
	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
Коэффициент реальной стоимости основных средств (ОС/ Б)	0,003	0,018	0,030	0,010	0,011	0,024	0,063	0,052
Коэффициент материального оснащения (ОС+МобАп)/Б	0,004	0,047	0,059	0,019	0,022	0,051	0,103	0,112
Коэффициент материальных оборотных средств и общей их суммы (МобАп/ОбА)	0,001	0,029	0,030	0,009	0,011	0,028	0,042	0,063

Далее проводим анализ выполнения плана производственной программы предприятия ГУП ЖКХ г. Алдан за 2004 год. Данные представим в виде таблицы 2.7.

Таблица 2.7 - Анализ выполнения плана производственной программы за 2004 год по ГУП ЖКХ г. Алдан

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	План	Факт	% выполнения плана
1	Выручка, тыс. руб.	тыс. руб.	130401,51	93106,68	71,4
2	Себестоимость	тыс. руб.	87844,26	76248,82	86,8
3	Чистая прибыль	тыс. руб.	2294,65	1709,25	74,5
4	Рентабельность	%	1,75	1,83	104,5
6	Среднесписочная численность	чел.	230	206	80,8
7	Средняя зарплата в месяц	тыс. руб.	4,828_	4,15	86
8	Уровень зарплаты в себестоимости	%	_15	13,5	89,7
10	Грузооборот	тыс. т.	1957,2	766,4	39,2
11	Коэффициент использования парка	-	0,285	0,219	76,8

Как видно из таблицы 2.7, плановое задание объема работ в физическом выражении выполнено по количеству перевезенных грузов на 323%, перевезено 96 тыс. тн грузов, по грузообороту – на 39,2%, в натуральном выражении – 766,4 тыс. тн/км, что объясняется увеличением объема перевозок в тоннах и сокращением дальности перевозок. Пробег автомобилей составил 343 тыс. км, т.е. 34,3% от запланированного показателя.

Затраты по себестоимости превысили валовой доход на 1709,25 тыс. руб. Их доля в запланированных затратах составляет 86,8%, тогда как фактическая доля доходов составляет 71,4% от их планового уровня.

Уровень зарплаты к себестоимости составляет по плану 15 %, фактически 13,5.

Запланированный коэффициент использования парка 0,485, фактический 0,46.

Таким образом, к причинам нерентабельной работы предприятия в 2003 году можно отнести:

- Большой износ машин и оборудования ремонтно-механических мастерских, следствием чего является низкий коэффициент использования парка;

- Высокая доля накладных расходов в составе затрат.

- Высока степень изношенности парка.

Наиболее важным аспектом деятельности предприятия является оказание услуг по техническому ремонту и обслуживанию грузовых машин. Поэтому ниже представлено выполнение производственной программы предприятия именно в этой области деятельности[20].

Расчет производственной программы по техническому обслуживанию и текущему ремонту транспортных средств по ГУП ЖКХ г. Алдан представлен в таблице 2.8.

Таблица 2.8 - Расчет производственной программы по техническому обслуживанию и ремонту транспортных средств ГУП ЖКХ г. Алдан в 2004 году

№ п/п	Марка а/м	Кол-во	Пробег за год	Скорректиров. периодичность		Годовая программа		ТР на 1000 км
				ТО-1 км	ТО-2 км	ТО-1	ТО-2
1	Урал 4320 борт	5	40030	1620	6480	19	6	40
2	Урал 4320 а/ц	41	571660	1620	6480	265	88	572
3	Краз 255 а/ц	9	306440	1620	6480	142	47	306
4	Урал 5557 с/св	2	18990	1620	6480	9	3	19
5	МАЗ 5551 с/св	4	63360	1620	6480	29	10	63
6	НЗАС 42112	2	67400	1620	6480	32	10	67
7	УАЗ 3741	3	84400	1620	6480	39	13	84
8	ГАЗ 71	2	28100	800	2400	13	4	28
9	КС 4561	2	1000 ч.	100 ч.	400 ч.	7	3	10
10	АК-8	1	2044 ч.	100 ч.	400 ч.	15	5	20

Примечание: 1. Коэфф. корректировки периодичности ТО

К-1=0,6 (5-я категория условий эксплуатации)

К-3=0,9 (холодный климат)

Кто=0,6х0,9=0,54

В таблице 2.9 представлен расчет производственной программы предприятия по техническому обслуживанию тракторов.

Таблица 2.9 - Расчет производственной программы по техническому обслуживанию и ремонту тракторов в ГУП ЖКХ г. Алдан в 2004 году

№ п/п	Марка	Кол-во	План. Часы работы на год	Периодичность в часах				Годовая программа
		ТО-1		ТО-2	ТО-2	ТО-3	ТО-1	ТО-2	ТО-2	ТО-3
1	К-701	5	14660	60	240	420	960	180	30	15	15
2	Т-170	2	3170	60	240	-	-	15	4	-	3
3	ЕК-12	1	500	60	240	-	-	7	1	-	0,5
4	МУП-351	1	2440	60	240	-	-	35	6	-	3

Суммарная трудоемкость технического обслуживания и текущего ремонта в базовом периоде составляет 48154 чел/час.

Суммарная трудоемкость технического обслуживания и текущего ремонта в плановом периоде составляет 33731 чел/час.

Анализ использования трудовых ресурсов ГУП ЖКХ г. Алдан проводится в соответствии с организационной структурой.

Таблица 2.10 - Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами ГУП ЖКХ г. Алдан в 2003-2004 годах

Категория	По плану 2004 года, чел	По отчету 2004 года, чел.	за 2003 год, чел.	Фактически, %
				к плану	к 2003 году
Всего	230	206	200	89,6	103
В том числе основная деятельность	200	191	188	95,5	101,6
Из нее: Рабочие	150	141	138	94	102
Служащие	50	50	50	-	-
Из них: Руководители	10	10	10	-	-
Специалисты	40	40	40	-	-
Не основная деятельность	30	15	12	50	125

Как видно из таблицы 2.10, в 2004 году наблюдалась стабильность по численности служащих и руководителей. Численность работников по неосновной деятельности была ниже запланированной на 50 %, зато превысила значение в 2003 году на 25 %. Численность рабочих в 2004 году на 6 % была меньше запланированного значения, зато на 2 % выше, чем в 2003 году. В целом общая численность работников организации в 2004 году превышала значение в 2202 году на 6 %, но отклонялась от нормативного значения плана на 0,4 %.

В таблице 2.11 представлена динамика структуры трудовых ресурсов предприятия в 2003-2004 годах.

Таблица 2.11 - Изменение структуры трудовых ресурсов ГУП ЖКХ г. Алдан в 2003-2004 годах

Категория персонала	Структура персонала
	За 2003 год		Плановое задание 2004 года		2004 год
	Количество, чел.	Удельный вес, %	Количество, чел.	Удельный вес, %	Количество, чел.	Удельный вес, %
Персонал основной деятельности, всего	188	100	200	100	191	100
Рабочие	138	73	150	75	141	74
Руководители	10	5	10	5	10	5
Специалисты	40	22	40	20	40	21

Как видно из таблицы 2.11, в 2004 году на предприятии наибольшую долю в численности персонала занимают рабочие (74 %). Наименьшую долю – руководители – 5 %. Такая же структура персонала существовала и в 2003 году на предприятии.

Анализ себестоимости для ГУП ЖКХ г. Алдан проводим в разрезе отдельных статей затрат.

Анализ себестоимости теплоэнергии:

- За 2004г. было выработано 58,6 тыс. Гкал теплоэнергии, что на 15 % меньше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

- Расход теплоэнергии на собственные нужды увеличился на 134,6 % ( с 0,98 тыс. Гкал до 2,3 тыс. Гкал)

- Потери тепловой энергии увеличились на 10% ( с 8,9 тыс. Гкал до 9,8 тыс. Гкал)