на первый квартал 2010 г., организация ООО «УДАЧА»
вид деятельности производство и реализация обувных тумб,
единицы измерения руб.
| Наименование показателя | Код стр. | За отчетный период | За предыдущ. период |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, услуг (без НДС) | 10 | 21 000,00 | |
| в том числе от продажи: | |||
| продукции | 11 | 21 000,00 | |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, услуг | 20 | 13 442,91 | |
| в том числе проданных: | |||
| продукции | 21 | 13 442,91 | |
| товаров | 22 | ||
| услуг | 23 | ||
| Валовая прибыль | 29 | 7 557,09 | |
| Коммерческие расходы | 30 | ||
| Управленческие расходы | 40 | 113 381,13 | |
| Прибыль(убыток) от продаж (строки 010 – 020 – 030 – 040) | 50 | 105 824,04 | |
| 2. Операционные доходы и расходы | |||
| Проценты к получению | 60 | ||
| Проценты к уплате | 70 | 11 666,67 | |
| Прочие доходы | 90 | ||
| Прочие расходы | 100 | ||
| 3. Внереализац. доходы и расходы | |||
| Внереализационные доходы | 120 | ||
| Внереализационные расходы | 130 | - | |
| Прибыль(убыт.) до налогооблож. (стр. 050+060-070+080+090-100 +120-130) | 140 | 117 490,71 | |
| Налог на прибыль и аналогич. платежи | 150 | - | |
| Прибыль(убыток ) от обычной деятельн. | 160 | 105 824,04 | |
| 4. Чрезвычайные доходы и расходы | |||
| Чрезвычайные доходы | 170 | ||
| Чрезвычайные расходы | 180 | ||
| Чистая прибыль(убыток) отчетного периода (строки 160 + 170 – 180) | 190 | 105 824,04 |
ГЛАВА 2. Хозяйственная деятельность ООО "УДАЧА" за 2-й квартал 2010 года. | ||||||||
| Расчет фактического объема выпуска | ||||||||
| Критический объем выпуска: | ||||||||
| qk= F / (1-a)*r | qk= 113381,13/((1-( 1920,42/3000))*3000) = 106 шт. | |||||||
| Критическая выручка: | ||||||||
| Vk= qk*r | Vk= 106*3000= 318000 руб. | |||||||
| Прибыль: | ||||||||
| P = Vф-Vk | P = 25% | |||||||
| 0,25 Vф = Vф -Vk | 0,75 Vф =Vk = 318000 руб. | |||||||
| Vф= 424000 руб. | Vф= qф*r | |||||||
| qф = 142 шт. | ||||||||
| Нужно выпустить 142 тумбу чтобы получить прибыль 25% | ||||||||
| Необходимо закупить: | |
| а) 32 листа ДСП | |
| б) 8 упаковок шурупов по 100 шт в упаковке | |
| в) 100 ручек мебельных | |
| г) 150 защелок | |
| д) 250 петель Расчеты представлены в таблице 15. | |
| Таблица 15. Расчет необходимого количества материала на второй квартал 2010 г. по ООО "УДАЧА" | |||||||
| Наименование | Единицы измерения | Расход материала на заданный объем | НЗП | Остаток на складе | Необходимо закупить | ||
| Количество | Кол-во | Сумма, руб | Кол-во | Сумма, руб | Кол-во | ||
| Фанера | панели | 142 | 78 | 3 380,00 | 324 | 780,00 | 0 |
| Пакеты | штуки | 142 | 2 | 10,67 | 550 | 2 933,33 | 0 |
| ДСП | панели | 568 | 24 | 1 387,80 | 144 | 462,60 | 400 |
| Шурупы | штуки | 1136 | 416 | 1 248,00 | 0 | - | 720 |
| Ручки | штуки | 142 | 2 | 32,00 | 50 | 800,00 | 90 |
| Защелки | штуки | 142 | 2 | 11,40 | 0 | - | 140 |
| Петли | штуки | 284 | 54 | 162,00 | 0 | - | 230 |
| Гвозди | граммы | 2840 | 1040 | 72,80 | 3000 | 210,00 | 0 |
| Итого | 6 304,66 | 5 185,93 | |||||
| Таблица 16. Журнал хозяйственных операций за второй квартал 2010 г по ООО "УДАЧА" | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб | Корреспонденция счетов | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дебет | Кредит | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 01.04.2010 | перечислен НДФЛ за март | 8 320,00 | 68.2 | 51 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| перечислен НДС в бюджет | 9 488,81 | 68.1 | 51 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 01.04.2010 | Поступили денежные средства от Сомова на р/с | 6 000,00 | 51 | 75.1.03 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Поступили денежные средства от Антипова на р/с | 4 200,00 | 51 | 75.1.02 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Поступили денежные средства от ООО "МАГ" на р/с | 50 000,00 | 51 | 75.1.01 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Поступили от Антипова петли (250 шт) | 1 050,00 | 10.1.07 | 71.1.02 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 01.04.2010 | Поступили от базы № 3 ДСП ( 32 листов) | 33 307,12 | 10.1.03 | 60.2.02 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выделен НДС | 5 995,28 | 19 | 60.2.02 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| поступили от ООО "КЛЮЧ" шурупы ( 800 шт) | 2 400,00 | 10.1.04 | 60.2.04 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Выделен НДС | 432,00 | 19 | 60.2.04 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 02.04.2010 | поступили от ООО "ДОМ" ручки ( 100 шт) | 1 600,00 | 10.1.05 | 60.2.03 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| поступили от ООО "ДОМ" защелки ( 150 шт) | 1 140,00 | 10.1.06 | 60.2.03 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Выделен НДС | 493,20 | 19 | 60.2.03 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 03.04.2010 | отпущена в производство ДСП (40 листов) | 41 633,90 | 20 | 10.1.03 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 29.04.2010 | начислены % за 3-й месяц использования кредита | 5 833,33 | 91.2 | 67 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| перечислены % за 3-й месяц использования кредита | 5 833,33 | 67 | 51 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 30.04.2010 | начислена зарплата за апрель (Соколов 19 тумб) | 28 500,00 | 20 | 70.1.03 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| начислена зарплата за апрель (Иванов 18 тумб) | 27 000,00 | 20 | 70.1.04 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| начислена зарплата за апрель (Карпов 22 тумбы) | 33 000,00 | 20 | 70.1.05 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| начислена зарплата за апрель (Антипов) | 6 000,00 | 25 | 70.1.06 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| начислена зарплата за апрель (Кашин) | 14 000,00 | 26 | 70.1.01 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| начислена зарплата за апрель (Седых) | 12 000,00 | 26 | 70.1.02 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 30.04.2010 | отгружена со склада и реализована готовая продукция (41 штука) | 145 140,00 | 62 | 90.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выделен НДС по реализованной продукции | 22 140,00 | 90.3 | 68.1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| списана себестоимость реализованной продукции | 78 737,05 | 90.2 | 43 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 30.04.2010 | удержан НДФЛ за апрель (Соколов) | 3 315,00 | 70.1.03 | 68.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| удержан НДФЛ за апрель (Иванов) | 3 380,00 | 70.1.04 | 68.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| удержан НДФЛ за апрель (Карпов) | 4 160,00 | 70.1.05 | 68.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| удержан НДФЛ за апрель (Антипов) | 728,00 | 70.1.06 | 68.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| удержан НДФЛ за апрель (Кашин) | 1 768,00 | 70.1.01 | 68.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| удержан НДФЛ за апрель (Седых) | 1 560,00 | 70.1.02 | 68.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| перечислен НДФЛ за апрель | 14 911,00 | 68.2 | 51 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 30.04.2010 | начислены страховые взносы за апрель (Соколов) | 7 410,00 | 20 | 69 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| начислены страховые взносы за апрель (Иванов) | 7 020,00 | 20 | 69 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| начислены страховые взносы за апрель (Карпов) | 8 580,00 | 20 | 69 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| начислены страховые взносы за апрель (Антипов) | 1 560,00 | 25 | 69 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| начислены страховые взносы за апрель (Кашин) | 3 640,00 | 26 | 69 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| начислены страховые взносы за апрель (Седых) | 3 120,00 | 26 | 69 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| перечислены страховые взносы за апрель | 31 330,00 | 69 | 51 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 04.05.2010 | получены в кассу средства для выдачи зарплаты за апрель | 105 537,00 | 50 | 51 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выдана зарплата за апрель в полном объеме ( Кашин) | 12 180,00 | 70.1.01 | 50 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выдана зарплата за апрель в полном объеме ( Седых) | 10 440,00 | 70.1.02 | 50 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выдана зарплата за апрель в полном объеме ( Соколов) | 25 185,00 | 70.1.03 | 50 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выдана зарплата за апрель в полном объеме ( Иванов) | 23 620,00 | 70.1.04 | 50 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выдана зарплата за апрель в полном объеме ( Карпов) | 28 840,00 | 70.1.05 | 50 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выдана зарплата за апрель в полном объеме ( Антипов) | 5 272,00 | 70.1.06 | 50 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 18.05.2010 | выпущено 59 тумб | 202 308,56 | 43 | 20 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 18.05.2010 | отгружена со склада и реализована готовая продукция (59 штук) | 208 860,00 | 62 | 90.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| удержан НДФЛ за май (Кашин) | 1 768,00 | 70.1.01 | 68.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| удержан НДФЛ за май (Седых) | 1 508,00 | 70.1.02 | 68.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| перечислен НДФЛ за май | 11 154,00 | 68.2 | 51 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 25.05.2010 | начислены страховые взносы за май (Соколов) | 5 070,00 | 20 | 69 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| начислены страховые взносы за май (Иванов) | 5 070,00 | 20 | 69 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| начислены страховые взносы за май (Карпов) | 5 460,00 | 20 | 69 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| начислены страховые взносы за май (Антипов) | 1 560,00 | 25 | 69 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| начислены страховые взносы за май (Кашин) | 3 640,00 | 26 | 69 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| начислены страховые взносы за май (Седых) | 3 120,00 | 26 | 69 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| перечислены страховые взносы за май | 23 920,00 | 69 | 51 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 25.05.2010 | получены в кассу средства для выдачи зарплаты за май | 109 346,00 | 50 | 51 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выдана зарплата за май в полном объеме ( Кашин) | 12 232,00 | 70.1.01 | 50 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выдана зарплата за май в полном объеме ( Седых) | 10 492,00 | 70.1.02 | 50 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выдана зарплата за май в полном объеме ( Соколов) | 26 355,00 | 70.1.03 | 50 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выдана зарплата за май в полном объеме ( Иванов) | 24 595,00 | 70.1.04 | 50 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выдана зарплата за май в полном объеме ( Карпов) | 30 400,00 | 70.1.05 | 50 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выдана зарплата за май в полном объеме ( Антипов) | 5 272,00 | 70.1.06 | 50 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 10.06.2010 | перечислено базе №3 | 50 866,40 | 60.2.02 | 51 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 10.06.2010 | перечислено ООО "ДОМ" | 3 953,20 | 60.2.03 | 51 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 10.06.2010 | перечислено ООО "КЛЮЧ" | 5 351,00 | 60.2.04 | 51 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| перечислено поставщикам ПО | 35 000,00 | 60.2.05 | 51 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 25.06.2010 | начислены % за 5-й месяц использования кредита | 5 833,33 | 91.2 | 67 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| перечислены % за 5-й месяц использования кредита | 5 833,33 | 67 | 51 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| начислены страховые взносы за июнь (Соколов) | 5 850,00 | 20 | 69 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| начислены страховые взносы за июнь (Иванов) | 5 460,00 | 20 | 69 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| начислены страховые взносы за июнь (Карпов) | 5 460,00 | 20 | 69 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| начислены страховые взносы за июнь (Антипов) | 1 560,00 | 25 | 69 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| начислены страховые взносы за июнь (Кашин) | 3 640,00 | 26 | 69 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| начислены страховые взносы за июнь (Седых) | 3 120,00 | 26 | 69 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Перечислены страховые взносы за июнь | 25 090,00 | 69 | 51 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| получены в кассу средства для выдачи зарплаты | 84 657,00 | 50 | 51 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выдана зарплата за июнь в полном объеме ( Кашин) | 12 180,00 | 70.1.01 | 50 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выдана зарплата за июнь в полном объеме ( Седых) | 10 440,00 | 70.1.02 | 50 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выдана зарплата за июнь в полном объеме ( Соколов) | 19 965,00 | 70.1.03 | 50 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выдана зарплата за июнь в полном объеме ( Иванов) | 18 400,00 | 70.1.04 | 50 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выдана зарплата за июнь в полном объеме ( Карпов) | 18 400,00 | 70.1.05 | 50 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выдана зарплата за июнь в полном объеме ( Антипов) | 5 272,00 | 70.1.06 | 50 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 28.06.2010 | выпущено 83 тумба | 143 639,07 | 43 | 20 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 28.06.2010 | отгружена со склада и реализована готовая продукция (83 штук) | 293 820,00 | 62 | 90.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выделен НДС по реализованной продукции | 44 820,00 | 90.3 | 68.1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| списана себестоимость реализованной продукции | 202 208,83 | 90.2 | 43 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 29.06.2010 | начислена арендная плата за 2-й квартал | 12 711,86 | 26 | 60.2.07 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выделен НДС | 2 288,14 | 19 | 60.2.07 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| перечислена арендная плата за 2-й квартал | 15 000,00 | 60.2.07 | 51 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 30.06.2010 | оплачен счет директором за электроэнергию за 1-й квартал | 600,00 | 60 | 71.1.01 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 30.06.2010 | предъявлен счет поставщиков за 2-й квартал за электроэнергию(на производство) | 1 200,00 | 20 | 60.2.06 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| предъявлен счет поставщиков за 2-й квартал за электроэнергию(на общехоз. нужды) | 600,00 | 26 | 60.2.06 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| списаны общепроизводственные расходы | 22 680,00 | 20 | 25 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 30.06.2010 | определен финансовый результат за 2-й квартал | 11 240,40 | 90.5 | 99 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 30.06.2010 | поступило от покупателей за продукцию | 647 820,00 | 51 | 62 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 30.06.2010 | списаны прочие расходы | 17 499,99 | 99 | 91 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 30.06.2010 | зачтен НДС в уменьшение | 9 208,62 | 68.1 | 19 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 30.06.2010 | начислен налог на прибыль за второй квартал | ------- | 99 | 68.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Таблица 17. Ведомость учета движения материалов за второй квартал 2010 г. по ООО "УДАЧА" | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наимено-вание | Ед. измере-ния | Остаток на начало периода | Поступление | Расход | Остаток на конец периода | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Цена, руб. | Кол-во, шт. | Сумма, руб. | Цена, руб. | Кол-во, шт. | Сумма, руб. | Цена, руб. | Кол-во, шт. | Сумма, руб. | Цена, руб. | Кол-во, шт. | Сумма, руб. | |||||||||||||||||||||||||||||
| ДСП | панели | 576 | 33 307,12 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Итого | 144 | 8 326,78 | 57,82 | 576 | 33 307,12 | 57,82 | 720 | 41 633,90 | 0 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Шурупы | штуки | 800 | 2 400,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Итого | 0 | - | 3,00 | 800 | 2 400,00 | 3,00 | 800 | 2 400,00 | 0 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Ручки | штуки | 100 | 1 600,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Итого | 50 | 800,00 | 16,00 | 100 | 1 600,00 | 16,00 | 150 | 2 400,00 | 0 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Защелки | штуки | 150 | 1 140,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Итого | 0 | - | 5,70 | 150 | 1 140,00 | 5,70 | 150 | 855,00 | 0 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Фанера | панели | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Итого | 324 | 14 040,00 | 0 | - | - | 324 | 14 040,00 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Пакеты | штуки | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Итого | 550 | 2 933,33 | 0 | - | - | 550 | 2 933,33 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Канцто-вары | 847,46 | 847,46 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИТОГО | 27 157,57 | 39 497,12 | 65 222,23 | 847,46 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Таблица 18. Расчет остатков материалов в производстве на конец 2-го квартала 2010 г. по ООО "УДАЧА" | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование материала | Остаток на начало периода | Поступление материала за период | Расход материала по нормам | Остаток на конец периода | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Количество | Сумма, руб. | Количество | Сумма, руб. | Количество | Сумма, руб. | Количество | Сумма, руб. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Фанера | 78 | 3 380,00 | 324 | 14 040,00 | 142 | 6 153,33 | 260 | 11 266,67 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Пакеты | 2 | 10,67 | 550 | 2 933,33 | 142 | 757,33 | 410 | 2 186,67 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ДСП | 24 | 1 387,80 | 720 | 41 633,90 | 568 | 32 844,52 | 176 | 10 177,18 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Шурупы | 416 | 1 248,00 | 800 | 2 400,00 | 1136 | 3 408,00 | 80 | 240,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ручки | 2 | 32,00 | 150 | 2 400,00 | 142 | 2 272,00 | 10 | 160,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Защелки | 2 | 11,40 | 150 | 855,00 | 142 | 809,40 | 10 | 57,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Петли | 54 | 162,00 | 250 | 750,00 | 284 | 852,00 | 20 | 60,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Гвозди | 1040 | 72,80 | 3000 | 210,00 | 2840 | 198,80 | 1200 | 84,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Итого | -------- | 6 304,66 | -------- | 65 222,23 | -------- | 47 295,39 | -------- | 24 231,51 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Таблица 17. Пропорциональные затраты за 2-й квартал 2010 г. по ООО "УДАЧА" | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование | Остаток на начало периода | Общие расходы периода (100%) | Расходы включаемые в себестоимость (66,11%) | Остаток на конец периода | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма, руб. | Сумма, руб. | Сумма, руб. | Сумма, руб. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Материальные затраты | 6322,23 | 65222,23 | 47295,39 | 24249,08 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Трудовые затраты | 25764,48 | 268380,00 | 177416,05 | 116728,43 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Прочие затраты | 4407,68 | 46560,00 | 30779,09 | 20188,59 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Итого | 36494,39 | 380162,23 | 345947,63 | 161166,10 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Себестоимость единицы продукции 2436,25 рубля | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Таблица 20. Учет расчетов с поставщиками за 2-й квартал 2010 г. по ООО "УДАЧА" | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование организации | Задолженность на начало периода, руб. | Поставка, руб. | Оплата, руб. | Задолженность на конец периода, руб. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма вкл НДС | НДС | Сумма вкл НДС | НДС | Сумма вкл НДС | НДС | Сумма вкл НДС | НДС | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| База № 3 | 11 564,00 | 1 764,00 | 39 302,40 | 5 995,28 | 50 866,40 | 7 759,28 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО "ДОМ" | 720,00 | 109,83 | 3 233,20 | 493,20 | 3 953,20 | 603,03 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| АО "КЛЮЧ" | 2 519,00 | 384,25 | 2 832,00 | 432,00 | 5 351,00 | 816,25 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Энергетическая компания | 600,00 | - | 1 800,00 | - | 2 400,00 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО "СТАРТ" | - | - | 15 000,00 | 2 288,14 | 15 000,00 | 2 288,14 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Поставщик ПО | 35 000,00 | 5 338,98 | - | - | 35 000,00 | 5 338,98 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Итого | 50 403,00 | ---- | 62 167,60 | ---- | 112 570,60 | ---- | - | ---- | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Таблица 21. Учет расчетов с покупателями за 2-й квартал 2010 г. По ООО "УДАЧА" | ||||||||||||
| Наименование организации | Задолженность на начало периода, руб. | Поставка, руб. | Оплата, руб. | Задолженность на конец периода, руб. | ||||||||
| Сумма вкл НДС | НДС | Сумма вкл НДС | НДС | Сумма вкл НДС | НДС | Сумма вкл НДС | НДС | |||||
| ООО "Карло" | - | - | 145 140,00 | 22 140,00 | 145 140,00 | 22 140,00 | - | - | ||||
| ООО "Миливидент" | - | - | 208 860,00 | 31 860,00 | 208 860,00 | 31 860,00 | - | - | ||||
| ООО "Милавица" | - | - | 293 820,00 | 44 820,00 | 293 820,00 | 44 820,00 | - | - | ||||
| Итого | - | -------- | 647 820,00 | -------- | 647 820,00 | -------- | - | -------- | ||||
| Таблица 22. Учет расчетов с подотчетными лицами за 2-й квартал 2010 г. ООО "УДАЧА" | ||||||||||||
| ФИО | задолженность на начало периода, руб. | обороты за период, руб. | задолженность на конец периода, руб. | |||||||||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |||||||
| Антипов | ------ | ------ | 1 050 | 1 050 | ------ | ------ | ||||||
| Кашин | ------ | ------ | 2 400 | 2 400 | ------ | ------ | ||||||
| Итого | ------ | ------ | 3 450 | 3 450 | ------ | ------ | ||||||
| Таблица 23. Ведомость начисления заработной платы работникам ООО "УДАЧА" за второй квартал 2010 г. | |||||||||||||||||||
| ФИО | Должность | Вид работы | Стандартные вычеты, руб. | Начислено, руб. | Налогообла-гаемая база, руб. | НДФЛ | Сумма к выдаче, руб. | ||||||||||||
| на себя | на детей | ||||||||||||||||||
| аперель | Кашин М.М. | директор | осн. место | ― | ― | 14000 | 14000 | 1820 | 12180 | ||||||||||
| Седых Л.А. | бухгалтер | осн. место | ― | ― | 12000 | 12000 | 1560 | 10440 | |||||||||||
| Соколов К.Б. | рабочий | осн. место | ― | 3000 | 28500 | 25500 | 3315 | 25185 | |||||||||||
| Иванов И.И. | рабочий | осн. место | ― | 1000 | 27000 | 26000 | 3380 | 23620 | |||||||||||
| Карпов Т.Ю. | рабочий | осн. место | ― | 1000 | 33000 | 32000 | 4160 | 28840 | |||||||||||
| Антипов С.К. | мастер | осн. место | 400 | ― | 6000 | 5600 | 728 | 5272 | |||||||||||
| Итого | 400 | 5000 | 120500 | 115100 | 14963 | 105537 | |||||||||||||
| ФИО | Должность | Вид работы | Стандартные вычеты, руб. | Начислено, руб. | Налогообла-гаемая база, руб. | НДФЛ | Сумма к выдаче, руб. | ||||||||||||
| на себя | на детей | ||||||||||||||||||
| май | Кашин М.М. | директор | осн. место | ― | ― | 14000 | 13600 | 1768 | 12232 | ||||||||||
| Седых Л.А. | бухгалтер | осн. место | ― | ― | 12000 | 11600 | 1508 | 10492 | |||||||||||
| Соколов К.Б. | рабочий | осн. место | ― | 3000 | 19500 | 16500 | 2145 | 26355 | |||||||||||
| Иванов И.И. | рабочий | осн. место | ― | 1000 | 19500 | 18500 | 2405 | 24595 | |||||||||||
| Карпов Т.Ю. | рабочий | осн. место | ― | 1000 | 21000 | 20000 | 2600 | 30400 | |||||||||||
| Антипов С.К. | мастер | осн. место | 400 | ― | 6000 | 5600 | 728 | 5272 | |||||||||||
| Итого | 400 | 5000 | 92000 | 85800 | 11154 | 109346 | |||||||||||||
| Таблица 24. Ведомость учета готовой продукции за 2-й квартал 2010 г. по ООО "УДАЧА" | |||||||||||||||||||
| Наименование | Остаток на начало периода | Выпуск | Отгрузка | Остаток на конец периода | |||||||||||||||
| Кол-во, шт. | Сумма, руб. | Кол-во, шт. | Сумма, руб. | Кол-во, шт. | Сумма, руб. | Кол-во, шт. | Сумма, руб. | ||||||||||||
| тумбы | 83 | 143 639,07 | 83 | 143 639,07 | 0 | - | |||||||||||||
| 59 | 202 308,56 | 59 | 202 308,56 | 0 | - | ||||||||||||||
| 41 | 78 737,05 | 41 | 78 737,05 | 0 | - | ||||||||||||||
| Итого | 78 737,05 | 345 947,63 | 424 684,68 | - | |||||||||||||||
| Таблица 25. Учет расчетов с учредителями по вкладам в уставной капитал за второй квартал 2010 г. по ООО "УДАЧА" | |||
| ФИО | Задолженность на начало периода, руб. | Взносы за период, руб. | Задолженность на конец периода, руб. |
| ООО "МАГ" | 50000 | 50000 | 0 |
| Антипов С.К. | 4200 | 4200 | 0 |
| Сомов М.М. | 6000 | 6000 | 0 |
| Итого | 60200 | 60200 | 0 |
| Таблица 27. Оборотно сальдовая ведомость за второй квартал 2010г. по ООО "УДАЧА" | ||||||
| код счета | остатки на начало периода, руб. | обороты за период, руб. | остатки на конец периода, руб. | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |
| 04 | 29 166,65 | 1 483,05 | 27 683,60 | |||
| 08 | ||||||
| 10 | 27 157,57 | 39 497,12 | 65 222,23 | 1 432,45 | ||
| 10.1 | 26 310,11 | 39 497,12 | 65 222,23 | 585,00 | ||
| 10.6 | 847,46 | 847,46 | ||||
| 19 | 9 208,62 | 9 208,62 | ||||
| 20 | 36 351,87 | 357 482,23 | 345 947,63 | 47 886,47 | ||
| 25 | 22 680,00 | 22 680,00 | ||||
| 26 | 113 074,91 | 113 074,91 | ||||
| 43 | 78 737,05 | 345 947,63 | 424 684,68 | |||
| 50 | 2 000,00 | 302 990,00 | 302 990,00 | 2 000,00 | ||
| 51 | 210 810,33 | 708 020,00 | 566 717,40 | 352 112,93 | ||
| 60 | 50 403,00 | 112 570,60 | 62 167,60 | |||
| 60.2 | 50 403,00 | 112 570,60 | 62 167,60 | |||
| 62 | 647 820,00 | 647 820,00 | ||||
| 67 | 350 000,00 | 17 499,99 | 17 499,99 | 350 000,00 | ||
| 68 | 9 488,81 | 8 320,00 | 64 925,43 | 136 728,00 | 70 633,76 | |
| 68.1 | 9 488,81 | 18 697,43 | 98 820,00 | 70 633,76 | ||
| 68.2 | 8 320,00 | 46 228,00 | 37 908,00 | |||
| 68.3 | ||||||
| 69 | 80 340,00 | 80 340,00 | ||||
| 70 | 62 680,00 | 337 448,00 | 309 000,00 | 34 232,00 | ||
| 71 | 3 450,00 | 3 450,00 | ||||
| 75 | 60 200,00 | 60 200,00 | ||||
| 75.1 | 60 200,00 | 60 200,00 | ||||
| 80 | 100 000,00 | 100 000,00 | ||||
| 90 | 130 604,04 | 130 604,04 | 647 820,00 | 647 820,00 | 778 424,04 | 778 424,04 |
| 90.1 | 24 780,00 | 647 820,00 | 672 600,00 | |||
| 90.2 | 126 824,04 | 537 759,60 | 664 583,64 | |||
| 90.3 | 3 780,00 | 98 820,00 | 102 600,00 | |||
| 90.5 | 105 824,04 | 11 240,40 | 94 583,64 | |||
| 91 | 17 499,99 | 17 499,99 | ||||
| 91.2 | 17 499,99 | 17 499,99 | ||||
| 99 | 117 490,71 | 17 499,99 | 11 240,40 | 123 750,30 | ||
| Итого | 702 007,04 | 702 007,04 | 3 845 774,51 | 3 845 774,51 | 1 333 289,80 | 1 333 289,80 |
Во втором квартале была погашена задолженность компании перед поставщиками электроэнергии и программного обеспечения. Также были произведены расчеты учредителей по вкладам в уставной капитал.