| № п/п | дата выполнения | Наименование операции | Сумма, руб |
| 1 | 15.апр | По договору с ООО "Керамика" выполнена перевозка кирпича судном "Речной" | 960 000,00 |
| 2 | 20.апр | По договору с ЗАО "Дорстрой" выполнена перевозка щебнем судном "Быстрый" | 800 000,00 |
| 3 | 25.апр | По договору с ООО "Дорога" выполнена перевозка песка судном "Невский" | 640 000,00 |
| Итого за апрель | 2 400 000,00 | ||
| 4 | 25.май | По договору с ООО "Керамика" выполнена перевозка кирпича судном "Речной" | 960 000,00 |
| 5 | 30.май | По договору с ЗАО "Дорстрой" выполнена перевозка щебнем судном "Быстрый" | 800 000,00 |
| 6 | 20.май | По договору с ООО "Дорога" выполнена перевозка песка судном "Невский" | 640 000,00 |
| Итого за май | 2 400 000,00 | ||
| 9 | 15.июн | По договору с ООО "Керамика" выполнена перевозка кирпича судном "Речной" | 960 000,00 |
| 10 | 20.июн | По договору с ЗАО "Дорстрой" выполнена перевозка щебнем судном "Быстрый" | 800 000,00 |
| 11 | 25.июн | По договору с ООО "Дорога" выполнена перевозка песка судном "Невский" | 640 000,00 |
| Итого за июнь | 2 400 000,00 | ||
| ИТОГО за квартал | 7 200 000,00 |
Внереализационные доходы
| № п/п | дата выполнения | Наименование операции | Сумма, руб |
| 4 | 30.апр | Сдача в аренду ОАО "Неруд" толкача "Сильнй" | 320 000,00 |
| Итого за апрель | 320 000,00 | ||
| 8 | 30.май | Сдача в аренду ОАО "Неруд" толкача "Сильнй" | 320 000,00 |
| Итого за май | 320 000,00 | ||
| 12 | 30.июн | Сдача в аренду ОАО "Неруд" толкача "Сильнй" | 320 000,00 |
| Итого за июнь | 320 000,00 | ||
| ИТОГО за квартал | 960 000,00 |
| Итого доходов. | 8 160 000,00 |
Материальные расходы
| № п/п | Месяц | Наименование операции | Сумма руб. |
| 1 | апрель | топливо израсходовано по нормам | 78 400,00 |
| 2 | апрель | смазочные материалы израсходовано по нормам | 41 600,00 |
| 3 | апрель | расходы на радиосвязь | 40 000,00 |
| 4 | апрель | услуги сторонних организаций по обслуживанию судов | 32 000,00 |
| 5 | апрель | расходы на услуги Гидромеослужбы за апрель | 8 000,00 |
| Итого за апрель: | 200 000,00 | ||
| 1 | май | израсходовано топливо по нормам | 64 000,00 |
| 2 | май | смазочные материалы израсходованы по нормам | 24 000,00 |
| 3 | май | расходы на радиосвязь | 40 000,00 |
| 4 | май | услуги сторонних организаций по обслуживанию судов | 19 200,00 |
| 5 | май | услуги Гидрометеослужбы за май | 8 000,00 |
| Итого за апрель: | 155 200,00 | ||
| 1 | июнь | израсходовано топливо по нормам | 78 400,00 |
| 2 | июнь | израсходованы смазочные материалы по нормам | 41 600,00 |
| 3 | июнь | расходы на радиосвязь | 40 000,00 |
| 4 | июнь | услуги сторонних организаций по обслуживанию судов | 16 000,00 |
| 5 | июнь | услуги Гидрометеослужбы за июнь | 8 000,00 |
| Итого за июнь: | 184 000,00 | ||
| Итого за квартал: | 539 200,00 | ||
Расходы на оплату труда
| № п/п | Месяц | Наименование операции | Сумма руб. |
| 1 | апрель | Начислена заработная плата | 325 000,00 |
| 2 | апрель | договор добровольного мед. страхования, предусматривающему оплату страховщиком мед. расходов (срок договора 1 год) | 96 000,00 |
| Итого за апрель: | 421 000,00 | ||
| май | Начислена заработная плата | 325 000,00 | |
| Итого за май: | 325 000,00 | ||
| июнь | Начислена заработная плата | 325 000,00 | |
| Итого за июнь: | 325 000,00 | ||
| Итого за квартал: | 1 071 000,00 | ||
Внереализационные расходы
| № п/п | Месяц | Наименование операции | Сумма руб. |
| апрель | расчетно-кассовое обслуживние | 4 800,00 | |
| Итого за апрель: | 4 800,00 | ||
| май | расчетно-кассовое обслуживание | 4 800,00 | |
| Итого за май: | 4 800,00 | ||
| июнь | расчетно-кассовое обслуживние | 4 800,00 | |
| Итого за июнь: | 4 800,00 | ||
| Итого за квартал: | 14 400,00 | ||
Прочие расходы
| № п/п | Месяц | Наименование операции | Сумма руб. | |
| 1 | апрель | Амортизационные отчисления | 0,00 | |
| 2 | апрель | Начислены страховые взносы | 84 500,00 | |
| 3 | апрель | Отчисления в ФСС (коэффициент 1,0) | 3 250,00 | |
| 4 | апрель | Рацион питания экипажей судов | 80 000,00 | |
| 5 | апрель | аренда офиса за апрель | 28 800,00 | |
| 6 | апрель | страхование судов | 16 000,00 | Статья 263. Расходы на обязательное и добровольное имущественное страхование |
| 7 | апрель | портовые сборы | 24 000,00 | |
| 8 | апрель | консультационные услуги (участие в семинре бухгалтера | 4 000,00 | |
| 9 | апрель | расходы на рекламу (объявление в газете о перечне оказываемых услуг) | 11 200,00 | 1% от выручки отчетного периода |
| 10 | апрель | командировочные расходы ген. Директора в т.ч. | ||
| проезд | 1 920,00 | |||
| проживание | 4 000,00 | |||
| суточные 2 дня | 1 600,00 | |||
| 11 | апрель | компенсация за использовие для служебных поездок личного автомобиля (Мерседес) генерального директора | 0,00 | |
| 12 | апрель | приобретен и вручен подарок Николаевой И. В. | 0,00 | |
| Итого за апрель: | 259 270,00 | |||
| 1 | май | Амортизационные отчисления | 6 435,83 | |
| 2 | май | Начислены страховые взносы | 84 500,00 | |
| 3 | май | Отчисления в ФСС (коэффициент 1,0) | 3 250,00 | |
| 4 | май | Рацион питания экипажей судов | 32 000,00 | |
| 5 | май | аренда офиса за май | 28 800,00 | |
| 6 | май | страхование судов | 56 000,00 | |
| 7 | май | Оплачено Тарасову И. С. подписка на журнал* | 0,00 | См.примечание |
| 8 | май | выдана ссуда Аношиной В. А. | 0,00 | |
| 9 | май | портовые сборы | 80 000,00 | |
| 10 | май | юридические услуги | 7 200,00 | |
| 11 | май | компенсация за использовие для служебных поездок личного автомобиля (Мерседес) генерального директора | 0,00 | |
| 12 | май | оплачено детскому саду "Василек" за пребывание Петрова Васи | 0,00 | |
| Итого за май: | 298 185,83 | |||
| 1 | июнь | Амортизационные отчисления | 6 435,83 | |
| 2 | июнь | Начислены страховые взносы (ЕСН) | 84 500,00 | |
| 3 | июнь | Отчисления в ФСС (коэффициент 1,0) | 3 250,00 | |
| 4 | июнь | Рацион питания экипажей судов | 64 000,00 | |
| 5 | июнь | аренда офиса в июне | 28 800,00 | |
| 6 | июнь | страхование судов | 16 000,00 | |
| 7 | июнь | портовые сборы | 24 000,00 | |
| 8 | июнь | расходы на рекламу (участие в выставке) | 16 000,00 | норма 1% от выручки отчетного периода |
| 9 | июнь | расходы на проведение совещания с руководителями компаний-заказчиков (банкет) | 16 000,00 | норма: 4%*(325 000*3)=39 000 |
| 10 | июнь | компенсация за использовие для служебных поездок личного автомобиля (Мерседес) генерального директора | 0,00 | |
| 11 | июнь | расходы на канцелярские товары | 1 440,00 | |
| 12 | июнь | оплачено детскому саду "Василек" за пребывание Петрова Васи | 0,00 | |
| 13 | июнь | выплачена материальная помощь Павловой С. В. | 0,00 | |
| 14 | июнь | Оплачена туристическая путевка Копылову | 0,00 | |
| Итого за июнь: | 260 425,83 | |||
| Итого за квартал: | 817 881,67 | |||
*Согласно положениям п. 1 ст. 252 НК РФ расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных ст. 265 НК РФ, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком. При этом расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. Расходы в виде выплат на подписку, не относящейся к подписке на нормативно-техническую и иную используемую в производственных целях литературу, и на оплату товаров для личного потребления работников, а также другие аналогичные расходы, произведенные в пользу не соответствуют требованиям ст. 252 НК РФ, так как не связаны с производственными результатами работников. И не имеет значения, что трудовым договором, а также локальными нормативными актами предусмотрена обязанность работодателя производить данные выплаты.