Общинные банки.
Формируются при активной поддержке государственных и других организаций. Эти банки могут привлекать сбережения и осуществлять проекты с целью получения прибыли.
Сельские банки.
Сельские банки являются кредитно-сберегательными ассоциациями, объединяющими жителей села. Обычно они состоят из 25-50 физических лиц с низким уровнем дохода. Первоначальный заемный капитал поступает, как правило, из внешних источников. Свою деятельность эти банки организуют в соответствии с кооперативными принципами.
Кредитно-сберегателъные ассоциации.
Кредитно-сберегательные ассоциации (Кассы взаимопомощи) являются объединением физических лиц, делающих регулярные взносы в общий фонд, из которого средства в виде кредита выдаются по очереди или результате лотереи. После получения денег гражданин выплачивает эту сумму в виде последующих ежемесячных взносов.
Кредитные союзы.
Это самоуправляемые, самостоятельные финансовые организации, не ориентированные на получение прибыли. Их члены накапливают свои средства с целью предоставления друг другу ссуд под небольшую процентную ставку.
Кредитные ассоциации.
Мобилизуют сбережения населения с целью кредитования своих членов.
Кооперативы.
Кооператив — это независимое объединение лиц на добровольных началах с целью удовлетворения своих экономических, социальных и культурных потребностей через создание совместного, демократически управляемого предприятия. Некоторые кооперативы обладают полномочиями осуществлять финансовые и сберегательные услуги для своих членов. [8, 44]
Типы сельских кредитных кооперативов
Правовые, экономические и социальные основы создания и деятельности сельскохозяйственных кредитных кооперативов и их союзов, составляющих сельскохозяйственную кредитную кооперацию РФ, определяет Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» №193-ФЗ от 08.12.1995 года.
Важно различать следующие типы СКК, поскольку это связано с определением их правового статуса и вопросами налогообложения.
Тип 1. СКК, предоставляющие услуги по кредитованию и накоплению сбережений только для своих членов. Эти СКК работают исключительно со своими членами. Эта форма не является кооперативным банком. Ее можно подразделить на два подтипа:
Тип 1а. «Кооперативы, берущие кредиты», которые создают свой собственный паевой капитал, берут кредитные ресурсы в местных банках (в первый год это, в основном, сезонные займы) и распределяют их среди своих членов. Кооперативы, принадлежащие этому типу, могут не иметь программы мобилизации сбережений.
Тип 1б. Сельские кредитно-сберегательные кооперативы (CKCK), т. е. кредитные кооперативы с привлечением сбережений своих членов. Кооперативы такого типа занимаются накоплением ресурсов (сбережений и вкладов) своих членов с целью выдачи кредитов другим членам кооператива.
В отличие от кооперативных банков, такие кооперативы не являются предметом банковского надзора.
Тип 2. СКК, привлекающие сбережения не только от членов, как по типу 1б, но и от лиц, не являющихся членами кооператива. Для кооперативов по типу 2 требуется создание органов самоконтроля/надзора и обязательное проведение аудита, как по типу 1б. Наблюдение за их деятельностью также должно осуществляться органами контроля, находящимися в ведомстве Министерства финансов. Размер операций может оказаться решающим фактором для определения необходимости косвенного банковского контроля. По характеру операций кооперативы типа 2 являются подобием кредитных союзов Западной Европы.
Тип 3. Кооперативный банк — кредитно-финансовый институт, создаваемый товаропроизводителями на долевых началах для удовлетворения взаимных потребностей в кредите и других банковских услугах. К.Б. представляют финансово-организационные центры кооперативных кредитных учреждений, объединяющихся, как правило, по отраслевому или территориальному признакам.
Кооперативный банк — это банк, предоставляющий полный пакет услуг в том виде, в каком он существует в Западной Европе. В качестве примеров можно привести кооперативные банки типа Raiffeisen в Западной Европе, Rabobank — в Нидерландах, банки Volks- und Raiffeisen — в Германии, Credit Agricole и Credit Mutuelle — во Франции. Их членами могут быть как физические, так и, в некоторых случаях, юридические лица. Задачей кооперативных банков является повышение доходов и оказание содействия в предпринимательской деятельности своих членов. Эта традиционная задача по оказанию экономического содействия действует как в отношении всех предприятий средней величины, так и для большого числа частных клиентов. Около 80% фермеров и 60% ремесленников в старых федеральных землях, что составляет в сумме более 13 млн. человек, являются членами кооперативных банков.
Для того чтобы банк средних размеров мог предоставить весь спектр финансовых услуг, народные банки и банки Райффайзен работают с момента их основания на принципах партнерства и организовали несколько десятилетии назад специальные учреждения, с помощью которых они могут предложить своим клиентам полный сервис во всех сферах, касающихся денежных средств. В России ещё нет сельских кооперативных банков, тем не менее, они могут появиться на областном уровне.
Тип 4. Фермерский кредитно-маркетинговый кооператив.
Здесь необходимо различать изначально кредитные кооперативы, предоставляющие только финансовые услуги, и некоторые также занимаются сбытом сельхозпродукции и поставками сельхозматериалов.
Комбинированные сельские кредитно-маркетинговые кооперативы имели большое значение на первоначальной стадии развития фермерской кооперации в агропромышленном комплексе некоторых европейских стран; отдельные из них все ещё действуют, например, в сельской местности Германии. Функции кредитования и маркетинга выполняются строго раздельно, но объединены в один сельский кооператив. Однако тенденция последних 40 лет была такова, что эти два вида операций стали проводиться как две разные формы бизнеса. Тем не менее, тесная взаимосвязь между функциями кредитования и маркетинга продукции способствовала улучшению пакета фермерских сельских услуг и существенно сократила финансовый риск.
Анализируя широкий спектр кредитных кооперативов в Российской Федерации, необходимо различать кооперативы, которые только что начали свою деятельность, и те, которые уже несколько лет успешно работают.
Другим важным аспектом является степень ориентации на собственные силы. Некоторые СКК (которых большинство), ожидают государственную помощь, в то время как другие занимаются накоплением своих собственных ресурсов. Исходя из международного опыта, было отмечено, что в тех СКК, которые надеются на государственную поддержку и дотации (кооперативы, ориентированные на поддержку извне), уровень возврата кредитов обычно низкий, в то время как у тех, которые мобилизовали свои собственные ресурсы, уровень возврата кредитов высокий и есть перспективы роста. [10]
Сельский кредитный кооператив — организация, созданная сельскохозяйственными производителями на основе добровольного членства для совместной производственной или иной хозяйственной деятельности, основанной на объединении их имущественных паевых взносов целях удовлетворения материальных и иных потребностей членов кооператива.
Кооператив создается и функционирует на основе следующих принципов:
— добровольности членства в кооперативе;
— взаимопомощи и обеспечения экономической выгоды для членов кооператива, участвующих в его производственной и иной хозяйственной деятельности;
— распределения прибыли и убытков кооператива между его членами с учетом их личного трудового участия или участия в хозяйственной деятельности кооператива;
— ограничения участия в хозяйственной деятельности кооператива лиц, не являющихся его членами;
— ограничения дивидендов по дополнительным паям членов и паям ассоциированных членов кооперативов;
— управление деятельностью кооператива на демократических началах (один член кооператива - один голос);
— доступности информации о деятельности кооператива для всех его членов. [7, 96]
В соответствии с действующим законодательством (до принятия федерального закона «О сельской кредитной кооперации») кредитные кооперативы на селе могут создаваться на основе Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации».
Кредитный кооператив существенно отличается от коммерческого банка.
Во-первых, по цели своей деятельности. В отличие от банковских структур, кредитно-сберегательный кооператив является некоммерческой организацией. Основной целью его деятельности является не извлечение возможно большой прибыли, а оказание как можно более дешевых кредитно-финансовых услуг своим членам с целью развития их хозяйственной деятельности и повышения материального благосостояния. Основная цель деятельности коммерческого банка — максимальное извлечение прибыли.
Во-вторых, по способу управления. Высший орган управления кооперативом — общее собрание членов кооператива. В кредитном кооперативе действует один из главных принципов кооперации — демократический: один член — один голос, независимо от его доли в паевом фонде кооператива. Общее собрание членов кооператива избирает Правление кооператива, Председателя (заместителя Председателя), Наблюдательный совет и Кредитный комитет. В то же время управление банком осуществляется ограниченным кругом акционеров, владеющих контрольным пакетом акций, они же получают основную часть прибыли коммерческого банка.
В-третьих, в отличие от банковских учреждений, в кредитных кооперативах только члены кооператива могут получать заем и делать сбережения.