Таблица 3.5.
Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (на конец года).
| Актив | 2010 год | 2011 год | Пассив | 2010 год | 2011 год |
| 1. Внеоборотные активы 1.1. Основные фонды по балансовой стоимости 1.2. Амортизация 1.3. Основные фонды по остаточной стоимости | 62060,0 12412,0 49648,0 | 62060,0 24824,0 37236,0 | 4. Капитал и резервы 4.1. Уставный фонд 4.2. Специальные фонды (фонд накопления) 4.3.Нераспределен-ная прибыль | 100000 115767,9 - | 100000 624600,1 - |
| Итого по разделу 1 | 49648,0 | 37236,0 | Итого по разделу 4 | 215767,9 | 724600,1 |
| 2. Оборотные активы 2.1. Запасы 2.2. Дебиторская задолженность | 31607,1 | 76053,2 | 5. Долгосрочные пассивы (задолженность по долгосрочному кредиту) | - | - |
| Таблица 3.5. | |||||
| Актив | 2010 год | 2011 год | Пассив | 2010 год | 2011 год |
| 2.3. Денежные средства - всего | 198298,4 | 805121,6 | |||
| В том числе - касса - счета в банках | 1785,4 196515,0 | 3858,7 801262,9 | |||
| Итого по разделу 2 | 229905,5 | 881174,8 | Итого по разделу 5 | - | - |
| 3. Убытки | 6. Краткосрочные пассивы 6.1. Кредиторская задолженность: - поставщикам - по оплате труда - задолженность пред бюджетом - прочие кредиторы 6.2. Фонд потребления | 1438,2 7501,7 29240,1 - 14137,3 | 2943,0 10861,1 64823,1 - 73978,3 | ||
| Итого по разделу 3 | - | - | Итого по разделу 6 | 52317,3 | 152605,5 |
| Итого по разделам 1,2,3 | 279553,5 | 918410,8 | Итого по разделам 4,5,6 | 268085,2 | 877205,6 |
| «Пробка» | - | - | «Пробка» | 11468,3 | 41205,9 |
| Баланс | 279553,5 | 918410,8 | Баланс | 279553,5 | 918410,8 |
Размер денежных средств в кассе планируется на уровне 20% однодневной выручки (с НДС) и в 2010 году составят – 1785,4 руб. (1605096,0х20%:180 дн.), а в 2011 году – 3858,7 (6945696х20%:360 дн.).
Планируемый рост объемов производства в 2011 году не требует увеличения затрат на приобретение новых основных фондов, что ведет к сокращению первого раздела баланса. А при составлении раздела 6 – определен на уровне минимальной кредиторской задолженности. «Пробка» требует специальных расчетов, которые можно выполнить только для действующего предприятия. А так как предприятие вновь образованно, Таким образом «пробка» будет выходить отдельной статьей в размер валюты баланса.
Для оценки финансово – экономической деятельности предприятия рассчитаем коэффициенты финансово-экономической деятельности (таблица 3.6.).
Таблица 3.6.
Финансово – экономические результаты деятельности предприятия.
| Показатели | 2010 год | 2011 год |
| Коэффициенты ликвидности - коэффициент абсолютной ликвидности - коэффициент покрытия баланса | 3,8 4,4 | 5,3 5,8 |
| Коэффициент финансовой устойчивости | 4,12 | 4,75 |
| Коэффициенты деловой активности - Продолжительность оборачиваемости, дней; а) запасов б) дебиторской задолженности в) кредиторской задолженности | 4,25 - 8,4 | 4,73 - 11,3 |
| Фондоотдача основных средств, руб. | 23,9 | 133,2 |
| Коэффициенты прибыли - рентабельность продаж, % - рентабельность основной деятельности - рентабельность авансированного капитала, % | 10,5 12,6 50,6 | 10,3 12,3 65,2 |
| Срок окупаемости проекта, лет | 0,71 | - |
Экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими показателями: рентабельность продаж в 2010 году составляет 10,5%, а в 2011 году – 10,3 %; рентабельность продукции в 2010 году – 12,6%, а в 2011 году – 12,3%. Начиная с 2010 года, предприятие является финансово устойчивым. Срок окупаемости проекта составляет 0,71 лет, Таким образом есть проект полностью окупается через 8,52 месяца.
Руководители многих предприятий (особенно небольших) считают, что не следует тратить время на бизнес – планирование, поскольку экономическая ситуация так быстро меняется, что приходится постоянно вносить изменения и дополнения в первоначальную схему. То есть они полагают, что в быстроменяющихся экономических условиях достаточно все держать в уме и нет необходимости тратить время на планирование своих действий.
Однако специалисты и руководители крупных предприятий относят бизнес – планирование к деятельности высшего порядка и считают, что оно предоставляет немало выгод:
- помогает руководству фирмы мыслить перспективно;
- способствует четкой координации предпринимаемых усилий;
- формирует систему целевых показателей деятельности для последующего контроля;
- готовит предприятие к возможным внезапным переменам;
- демонстрирует взаимосвязь обязанностей всех должностных лиц.