2) Продавец отгружает товар, продукцию, выполняет работу, оказывает услугу.
3) Продавец предъявляет вексель к оплате.
4) Покупатель оплачивает товар, продукцию, услуги.
Процесс обращения переводного векселя изображен в Приложении 5.
2. Организация безналичных расчетов в Российской Федерации
2.1. Система безналичных расчетов в Российской Федерации
Систему безналичных расчетов в Российской Федерации можно проанализировать на примере рассмотрения платежной системы Банка России (Центрального Банка) Российской Федерации, так как он является центральным и определяющим звеном в осуществлении безналичных расчетов между различными категориями субъектов системы безналичных расчетов.
Платежная система Банка России - часть национальной платежной системы (платежной системы Российской Федерации)[12]. Обеспечение ее эффективного и бесперебойного функционирования является одной из целей деятельности Банка России, установленных Федеральным законом от 10.07.02 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее – Федеральный закон). В соответствии с этим законом Банк России устанавливает правила расчетов в Российской Федерации, проводит межбанковские безналичные расчеты через свою платежную систему, осуществляет расчетное обслуживание счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и других клиентов, не являющихся кредитными организациями.
В свою очередь, эффективно и бесперебойно функционирующая платежная система, прежде всего платежная система Банка России, способствует реализации других целей Банка России, установленных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: поддержанию устойчивости рубля, используя его в качестве средства платежа, а также укреплению банковской системы Российской Федерации[4].
Платежная система Банка России - это ключевой механизм, через который реализуется денежно-кредитная и бюджетная политика России.
Через платежную систему Банка России осуществляются значительные по количеству и преобладающие по объему доли платежей, проводимых через платежную систему Российской Федерации.
Вышеизложенные факторы определяют платежную систему Банка России как системно значимую платежную систему в Российской Федерации.
Банк России, осуществляя регулирование, оперативное управление, мониторинг и наблюдение за собственной платежной системой, принимает меры по ее развитию в направлении повышения эффективности и обеспечения бесперебойности функционирования.
Платежная система Банка России включает следующие системы расчетов, различающиеся по территориальному охвату, объему проводимых платежей, правилам и регламенту функционирования, составу участников, используемым расчетным документам, скорости проведения платежей и используемой технологии:
1.система банковских электронных срочных платежей (далее – система БЭСП);
2.более семидесяти отдельных систем внутрирегиональных электронных расчетов (далее – системы ВЭР);
3.система межрегиональных электронных расчетов (далее – система МЭР);
4.системы расчетов с применением авизо (почтовых и телеграфных), основанные на использовании бумажных технологий и другие[4].
Совокупность систем расчетов, обеспечивающих проведение платежей клиентов каждого из регионов Российской Федерации, составляет региональную компоненту платежной системы Банка России. В региональных компонентах расчеты осуществляются в соответствии с установленными регламентами по местному времени (в 11-ти часовых поясах).
Система БЭСП обеспечивает осуществление расчетов с использованием электронной технологии в режиме реального времени в масштабах страны.
Системы ВЭР обеспечивают осуществление расчетов с использованием электронной технологии в региональных компонентах.
Система МЭР обеспечивает осуществление расчетов с использованием электронной технологии между региональными компонентами.
Система расчетов между учреждениями Банка России с применением авизо обеспечивает осуществление расчетов с использованием бумажной технологии на внутрирегиональном и межрегиональном уровнях.
По состоянию на 01.01.2009 участниками платежной системы Банка России являлись 632 учреждения Банка России, 1108 кредитных организаций и 2395 филиалов кредитных организаций[12].
Кроме того, на расчетном обслуживании находились клиенты, не являющиеся кредитными организациями, в количестве 20541. По сравнению с 01.01.2008 их количество сократилось на 30,0%[12]. Сокращение количества указанных клиентов происходит в результате реализации требований статьи 215.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и обусловлено передачей Федеральному казначейству кассового обслуживания исполнения федерального бюджета Российской Федерации, бюджетов субъектов Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований.
В 2008 году количество платежей, проведенных через платежную систему Банка России, увеличилось по сравнению с 2007 годом на 12,7% и составило 940,1 млн. платежей, а объем платежей вырос на 15,8% - до 516,3 трлн. Рублей[12].
В общем количестве и объеме платежей, проведенных через платежную систему Банка России в 2008 году, доля платежей кредитных организаций (филиалов) составила 83,7% по количеству и 84,9% по объему платежей, доля платежей клиентов, не являющихся кредитными организациями, - 16,1 и 10,1%, доля собственных платежей Банка России - 0,2 и 5,0% соответственно[12].
Через платежную систему Банка России в 2008 году проведено 47,2% от общего количества и 71,7% от общего объема межбанковских платежей в Российской Федерации[12]
Приведенные выше показатели свидетельствуют о значимости платежной системы Банка России для обеспечения функционирования банковской системы страны и о востребованности услуг надежно функционирующей платежной системы Банка России как системы межбанковских переводов денежных средств с наименьшими финансовыми рисками и высоким качеством платежных услуг.
Банком России проводятся мероприятия по сокращению сроков совершения расчетных операций. В 2008 году средние сроки совершения расчетных операций по всем применяемым технологиям на внутрирегиональном уровне составили 0,62 дня, а на межрегиональном уровне - 0,97 дня[12]. Сокращение средних сроков совершения расчетных операций достигается, в основном, за счет развития электронных технологий и сокращения средних сроков совершения расчетных операций с их применением.
Исходя из данных аналитических показателей Банка России можно сделать общий вывод о системе безналичных расчетов Российской Федерации в целом. В Российской Федерации существует достаточно сильная и научно обоснованная платежная система, но она, как и многие не совершенна. Такой вывод можно сделать, наблюдая снижающееся количество участников данной платежной системы. Это снижение вызвано рядом объективных факторов, это:
1.Завышенные тарифы за пользование услуг по осуществлению безналичных платежей.
2.Недостаточно развитая система электронных платежей (БЭСП).
3.Недоверие участников из-за пониженного уровня финансовой стабильности в стране.
2.2. Пути совершенствования и развития системы безналичных расчетов в Российской Федерации
Система безналичных расчетов РФ имеет два уровня, это соответственно высший и низший уровни. В основном указанный выше материал рассматривает высший уровень. Я считаю, что в нашей стране не привыкли обращать внимание на мелочи, которые формируют эту общую картину, а в данном случае на низший уровень системы безналичных расчетов. К низшему уровню я отношу сферу отношений простых потребителей, т.е. население. Система безналичных расчетов в данной сфере должна быть направлена на удовлетворение потребностей людей и упрощение их расчетов за приобретаемые товары или оказываемые им услуги, а не наоборот. К примеру, по данным Петербургский банкиров на безналичные расчеты населения приходится не более 8-10%, что я считаю слишком мало. По их же прогнозам рынок эквайринга (прием оплаты товаров в магазинах через пластиковые карты) в 2009 году перестал расти, и в 2010 году расти не будет. Это связано с тем, что розничные сети пересмотрят свои планы по развитию, а также могут закрыть и существующие нерентабельные точки. Люди просто не могут реализовать свои открытые пластиковые карты, для каких либо расчетов, кроме как для перечисления на них заработной платы. Сейчас около 90% ритейла (сетей розничной торговли) обеспечено терминалами по приему пластиковых карт, но в основном это не ритейлы первой необходимости. Магазины и другие предприятия торговли, в которых очень большие обороты отказываются от пользования терминалами оплаты, так как приходится отдавать слишком большой процент от прибыли банку за осуществление безналичных операций. Такой процент может достигать от 1,8% до 2,5% в зависимости от размера сети и ее оборотов[1]. Считаю, что эти тарифы просто необходимо понижать, ведь, к примеру, взяв один из самых распространенных магазинов розничной торговли города Ярославля «Метро». Ежедневно данный магазин посещает более 1000 человек и каждый покупает на сумму от 2 до 5 тысяч рублей, а то и больше. Можно представить какой ежедневный оборот в данном магазине, до 2.5. млн. рублей. Если этот магазин установит у себя терминалы оплаты, то слишком большие комиссионные ему придется отдавать в банк за осуществление безналичных платежей. А покупателям в свою очередь неудобно носить с собой большие суммы денежных средств, для того чтобы расплатиться. Вот такая политика банков, на мой взгляд, не положительная. Есть еще яркий пример того что банки в первую очередь работают себе во благо, а не во благо потребителя. Наряду с магазинами, в которых большие ежедневные обороты есть, конечно же, с малыми, это магазины шаговой доступности, которые не интересны банкам из-за малых объемов, а бывает, случается так, что человеку просто необходимо приобрести что то в таком магазине но он вовремя не снял деньги и в таком случае он не способен, что-либо приобрести.