Оптимизация портфеля продукции
Таблица В. 1 – Максимизация прибыли на основе маржинального анализа (оптимизация портфеля продукции), (вариант 1)
| Показатели | Агрегатные станки | Металло-режущий инструмент | Измерительный инструмент | Пресс-формы для пластмассовых изделий | Строительный инструмент | Товары народного потребления | Произведённая продукция |
| Доля выручки в общей сумме, % | 38,63 | 10,08 | 20,20 | 3,99 | 2,69 | 24,41 | 100 |
| Выручка от реализации, млн. р. | 8416,10 | 2196,80 | 4402,40 | 869,00 | 585,90 | 5318,70 | 21788,90 |
| Минус переменные издержки, млн. р. | 4321,50 | 1270,40 | 1537,40 | 525,50 | 554,50 | 1668,50 | 9877,80 |
| Доля переменных затрат в выручке, % | 51,34 | 57,83 | 34,92 | 60,47 | 94,64 | 31,37 | 45,33 |
| Маржинальный доход, млн. р. | 4094,60 | 926,40 | 2865,00 | 343,50 | 31,40 | 3650,20 | 11911,10 |
| Минус постоянные издержки, млн.р. | 8235,20 | ||||||
| Прибыль от реализации, млн. р. | 3675,90 |
Таблица В.2
Максимизация прибыли на основе маржинального анализа (оптимизация портфеля продукции), (вариант 2)
| Показатели | Агрегатные станки | Металлорежущий инструмент | Измерительный инструмент | Пресс-формы для пластмассовых изделий | Строительный инструмент | Товары народного потребления | Произведенная продукция |
| Доля выручки в общей сумме, % | 30,00 | 20,00 | 25,00 | 3,00 | 2,00 | 20,00 | 100 |
| Выручка от реализации, млн. р. | 6536,67 | 4357,78 | 5447,23 | 653,67 | 435,76 | 4357,78 | 21788,90 |
| Минус переменные издержки, млн. р. | 2218,69 | 2520,1 | 1708,25 | 395,27 | 411,62 | 1367,04 | 8620,97 |
| Доля переменных затрат в выручке, % | 51,34 | 57,83 | 34,92 | 60,47 | 94,64 | 31,37 | 45,69 |
| Маржинальный доход, млн. р. | 3180,74 | 1837,68 | 3545,06 | 258,4 | 23,36 | 2990,74 | 11835,97 |
| Минус постоянные издержки, млн. р. | 8235,20 | ||||||
| Прибыль от реализации, млн. р. | 3600,77 |
Таблица В.3
Максимизация прибыли на основе маржинального анализа (оптимизация портфеля продукции), (вариант 3)
| Показатели | Агрегатные станки | Металлорежущий инструмент | Измерительный инструмент | Товары народного потребления | Произведённая продукция |
| Доля в выручке, % | 35,00 | 15,00 | 25,00 | 25,00 | 100,00 |
| Выручка от реализации, млн. р. | 9109,34 | 3268,34 | 5447,23 | 5447,23 | 21788,90 |
| Доля переменных затрат в выручке, % | 51,34 | 57,83 | 34,92 | 31,37 | 43,22 |
| Минус переменные издержки, млн. р. | 3915,25 | 1890,08 | 1902,17 | 1708,79 | 9416,29 |
| Маржинальный доход, млн. р. | 3710,87 | 1378,26 | 3545,05 | 3738,43 | 12372,61 |
| Минус постоянные издержки, млн.р. | 8235,20 | ||||
| Прибыль от реализации, млн. р. | 4137,41 |
(справочное)
Формирование прибыли на основе операционного рычага
Таблица Г.1 – Определение операционного рычага в целом по предприятию и по отдельным группам изделий
| Показатели | Агрегатные станки | Металлорежущий инструмент | Измерительный инструмент | Пресс-формы для пластмассовых изделий | Строительный инструмент | Товары народного потребления | Произве-дённая продукция |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Доля выручки в общей сумме, % | 38,63 | 10,08 | 20,20 | 3,99 | 2,67 | 24,41 | 100 |
| Выручка от реализации, млн. р. | 8416,10 | 2196,80 | 4402,40 | 869,00 | 585,90 | 5318,70 | 21788,90 |
| Минус переменные издержки, млн. р. | 4321,58 | 1270,40 | 1537,40 | 525,50 | 554,50 | 1668,50 | 9877,80 |
| Доля переменных затрат в выручке, % | 51,34 | 57,83 | 34,92 | 60,47 | 94,64 | 31,37 | 45,33 |
| Маржинальный доход, млн. р. | 4094,60 | 926,40 | 2865,00 | 343,50 | 31,40 | 3650,80 | 11911,10 |
| Минус постоянные издержки, млн. р. | 3104,00 | 350,80 | 1189,50 | 380,10 | 170,00 | 3040,80 | 8235,20 |
| Прибыль от реализации, млн. р. | 990,60 | 575,60 | 1675,50 | -36,60 | -138,60 | 609,40 | 3675,90 |
| Операционный рычаг | 4,13 | 1,61 | 1,71 | – | – | 5,99 | 3,24 |