Возникает естественный вопрос - как узнать, что имущество застраховано несколькими страховщиками на сумму большую, чем его реальная стоимость, если они действуют независимо друг от друга. Простого способа, конечно, нет. Однако страховщик, больше всех заинтересованный в получении этих данных имеет право требовать от страхователя полную информацию о страхуемом имуществе и при отсутствии ее вправе отказать в выплате, а как он воспользуется этими своими правами - дело самого страховщика.
Реальная стоимость страхуемого интереса называется страховой стоимостью. Для имущества страховая стоимость совпадает с реальной стоимостью имущества в том месте, где оно находится и в тот момент, когда заключается договор страхования. А для предпринимательского риска страховой стоимостью является величина убытков, которые предприниматель, как можно ожидать, понес бы в результате наступления страхового события.
Если товар приобретен по определенной цене, то его утрату, порчу, повреждение, например, в результате пожара на складе в месте приобретения нельзя застраховать на сумму, превышающую цену приобретения, даже, если он затем будет продаваться по большей цене, поскольку товар можно страховать только как имущество, а реальной стоимостью этого имущества в месте его приобретения является покупная цена. А вот утрату товара в месте его продажи можно страховать по продажной цене, так как в этом месте продажная цена и есть его реальная стоимость.
С другой стороны, если страховать не приобретенный по контракту товар, а возможные убытки по этому контракту еще до приобретения товара, то их можно страховать не на ту сумму, за которую предполагается купить товар, а на сумму, по которой его предполагают продать, так как такое страхование будет страхованием предпринимательского риска и будет включать в себя не только покупную цену, но и упущенную выгоду.
Ясно, что страховую стоимость имущества легче оценить, чем страховую стоимость предпринимательского риска. При оценке имущества в наличии имеются реальные вещи которые можно оценивать, а при оценке предпринимательского риска приходится делать прогноз на будущее. В некоторых случаях его несложно сделать, а в других приходится прибегать к различным ухищрениям.
При страховании на случай неуплаты денег по контракту страховая стоимость легко оценивается - она составляет сумму денег, которая предусмотрена контрактом.
При страховании на случай повышения таможенных пошлин - дело обстоит сложнее, так как неизвестно на сколько поднимутся пошлины. В этом случае страхуют на сумму, заведомо большую, чем предполагается, а затем, когда страховой случай происходит, возмещение выплачивают в размере фактических убытков.
Существуют различные методы оценки страховой стоимости. Один из них - и самый лучший, по моему мнению - по соглашению сторон. Можно возразить, что этот метод субъективен, однако, при заключении договора страхования у страховщика и страхователя интересы в отношении страховой стоимости прямо противоположны. Достижение соглашения о стоимости при противоположных интересах вряд ли можно назвать субъективной оценкой - она не менее объективна, чем мнение независимого оценщика. Этот метод является лучшим еще и потому, что согласованная и зафиксированная в договоре страховая стоимость не может потом оспариваться, если, конечно при достижении соглашения никто никого не обманывал.
Другой метод, применяемый в случае, когда в договоре не указана страховая стоимость - независимая оценка специалиста-оценщика. Однако, если страховой случай уже произошел, возник спор о страховой стоимости и оценка независимого специалиста не привела к урегулированию спора, то оценка производится в судебном порядке.
1.3. Классификация предприятий. Основные виды рисков предприятий.
В Гражданском кодексе РФ классификация предприятий (юридических лиц) осуществляется по их организационно-правовой форме при этом, выделяются два основных класса юридических лиц:
1) Коммерческие организации;
2) Некоммерческие организации.
Коммерческие организации могут осуществлять свою деятельность в следующих организационно-правовых формах:
1) Хозяйственные товарищества и общества: полное товарищество; товарищество на вере (коммандитное товарищество); открытое акционерное общество; закрытое акционерное общество; общество с ограниченной ответственностью; общество с дополнительной ответственностью;
2) Производственные кооперативы (артель);
3) Государственные (муниципальные) унитарные предприятия: государственные (муниципальные) унитарные предприятия на праве хозяйственного ведения; государственные (муниципальные) унитарные предприятия на праве оперативного управления.
Хозяйственные товарищества и общества, - это коммерческие организации, уставный капитал которых создается за счет вкладов учредителей (учредителя). Хозяйственные товарищества делятся на полные товарищества и товарищества на вере (коммандитные товарищества). Полные товарищества, - это товарищества, созданные полными товарищами (индивидуальными предпринимателями или (и) коммерческими организациями). Товарищество на вере (коммандитное товарищество), - это товарищество, которое создается полными товарищами и вкладчиками (коммандитистами), которые несут риск убытков, связанных с деятельностью товарищества, в пределах сумм внесенных ими вкладов и не принимают участия в осуществлении товариществом предпринимательской деятельности.
Хозяйственные общества могут быть созданы в форме акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью. Акционерные общества также делятся на закрытые (ЗАО) и открытые (ОАО). Хозяйственные общества могут быть дочерними или зависимыми. Хозяйственное общество является дочерним, если в его управлении принимает (может принимать) участие иная, вышестоящая организация (общество или товарищество). Хозяйственное общество признается зависимым, если другое (преобладающее, участвующее) общество имеет более двадцати процентов голосующих акций акционерного общества или двадцати процентов уставного капитала общества с ограниченной ответственностью.
Производственный кооператив (артель), - это добровольное объединение граждан на основе членства для осуществления совместной хозяйственной деятельности. Целью создания производственного кооператива может быть производство продукции, ее переработка или сбыт, выполнение определенных работ и т.д.
Унитарными предприятиями могут быть только государственные и муниципальные организации. Имущество унитарного предприятия принадлежит на праве собственности Российской Федерации, субъекту Российской Федерации или муниципальному образованию.
К некоммерческим организациям относятся:
1) потребительские кооперативы; 2) общественные и религиозные организации (объединения); 3) фонды; 4) некоммерческие партнёрства; 5) учреждения; 6) автономные некоммерческие организации; 7) объединения юридических лиц; 8) иные, в соответствии с законодательством РФ.
Общественные и религиозные организации - это организационно правовая форма некоммерческих организаций. Общественными и религиозными организациями (объединениями) признаются добровольные объединения граждан, в установленном законом порядке объединившихся на основе общности их интересов для удовлетворения духовных или иных нематериальных потребностей.
Фонд - это некоммерческая организация, учрежденная гражданами и (или) юридическими лицами на основе добровольных имущественных взносов. Данная организация своей основной целью ставит выполнение социальных, благотворительных, культурных, образовательных или иных общественно полезных целей. Фонд не имеет членства.
Некоммерческие партнерства - это некоммерческая организация, основанная на членстве и созданная для достижения социальных, благотворительных, культурных, образовательных, научных и управленческих целей, а также в иных целях, направленных на достижение общественных благ.
Учреждение - некоммерческая организация созданная собственником для осуществления управленческих, социально-культурных или иных функций некоммерческого характера и финансируемая полностью или частично этим собственником.
Автономная некоммерческая организация - некоммерческая организация, учрежденная гражданами и (или) юридическими лицами на основе добровольных имущественных взносов в целях предоставления услуг в области образования, здравоохранения, культуры, науки, права, физической культуры и спорта и иных услуг.
Объединение юридических лиц (ассоциации и союзы) - создаются коммерческими организациями в целях координации их предпринимательской деятельности, а также для представления и защиты общих имущественных интересов.
Следует отметить, что в отличие от коммерческих организаций, некоммерческие организации в РФ могут создаваться в иной форме, установленной законами РФ, даже если данная форма не предусмотрена в Гражданском Кодексе.
Любое предприятие, в какой бы оно организационно-правовой форме не было создано, подвержено разного рода рискам. Тем не менее, на уровень рисков оказывает своё влияние его организационно-правовая форма.
Классифицировать риски сложно из-за их многообразия. Это могут быть пожары, стихийные бедствия, противоправное посягательство, изменение политической обстановки, изменение налоговой политики, война и многое другое. Кроме этого, экономическое и политическое развитие современного мира порождает новые виды рисков, которые довольно трудно определить и оценить количественно.
В научной литературе нет строгой классификации хозяйственных рисков. Риски группируются по определённым признакам.
По источникам возникновения риски делятся на:
1) риски, связанные с хозяйственной деятельностью;