Прекращение деятельности НКФО осуществляется путем ее ликвидации в соответствии с законодательством Республики Беларусь и с учетом требований, установленных Банковским кодексом.
НКФО может быть ликвидирована по решению ее участников (собственника имущества НКФО) либо органа НКФО, уполномоченного уставом, хозяйственного суда или Национального банка в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь. Решение о ликвидации НКФО может быть принято ее участниками (собственником имущества НКФО) либо органом НКФО, уполномоченным уставом, только после полного погашения НКФО всех имеющихся обязательств перед вкладчиками и иными кредиторами НКФО.
Национальный банк в пятидневный срок представляет в Министерство юстиции Республики Беларусь сведения о том, что НКФО находится в процессе ликвидации, для внесения их в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Ликвидационная комиссия (ликвидатор) в течение тридцатидневного срока со дня принятия решения о ликвидации НКФО производит оценку ее финансового состояния и в случае недостаточности имущества НКФО для погашения требований кредиторов и (или) задолженности по платежам в бюджет и (или) государственные целевые бюджетные и (или) внебюджетные фонды подает в хозяйственный суд заявление о банкротстве НКФО. Процедура банкротства НКФО осуществляется хозяйственным судом в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.
НКФО считается ликвидированной с момента внесения соответствующей записи в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Сообщение об исключении НКФО из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей подлежит опубликованию Национальным банком в республиканских печатных средствах массовой информации, являющихся официальными изданиями, и в официальном издании Национального банка в тридцатидневный срок со дня внесения соответствующей записи в этот регистр. /2/
Надзор за соблюдением небанковскими кредитно-финансовыми организациями нормативов безопасного функционирования осуществляется Национальным банком на основании отчетности, представляемой небанковскими кредитно-финансовыми организациями в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка, а также в ходе проверок, небанковских кредитно-финансовых организаций.
Для всех НКФО устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:
- минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемой (реорганизованной) НКФО;
- минимальный размер нормативного капитала;
- нормативы участия в уставных фондах других коммерческих организаций;
- нормативы ограничения валютного риска.
Для НКФО, имеющих право на осуществление банковских операций по размещению привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:
*предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде НКФО;
*нормативы ликвидности;
*нормативы достаточности нормативного капитала;
*норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);
*норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;
*норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц;
*норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц;
*норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «A».
Для НКФО, имеющих право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц, устанавливается норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов НКФО с ограниченным риском.
В целях обеспечения финансовой надежности НКФО должны быть разработаны и утверждены органами управления НКФО локальные нормативные правовые акты, обеспечивающие эффективное управление и контроль за риском ликвидности, кредитными, страховыми, рыночными, операционными рисками, процентным риском банковского портфеля, иными банковскими рисками, устанавливающие порядок и соответствующие процедуры выявления, отслеживания, оценки и ограничения рисков, контроля за выполнением установленных нормативов, распределение полномочий и другие мероприятия, обеспечивающие управление и ограничение рисков в сочетании с обеспечением прибыльной работы. Такие локальные нормативные правовые акты должны содержать системы анализа устойчивости НКФО к различным рискам, включающие разработку возможных сценариев развития событий, стресс-тестирование, системы раннего предупреждения и иные методики, позволяющие оценить вероятность и конкретные причины возникновения в будущем стрессовых (кризисных) ситуаций в деятельности банка, небанковской кредитно-финансовой организации, а также механизмы минимизации их негативных последствий, планы финансирования в кризисных ситуациях для поддержания ликвидности. /10/
Проверки НКФО, проводимые Национальным банком, имеют целью установить непосредственно на месте финансовое состояние НКФО, принимаемые им на себя риски, состояние системы внутреннего контроля, организации управления (включая корпоративное управление), соблюдение пруденциальных норм, правильность отражения операций в бухгалтерском учете, достоверность отчетности, представляемой в Национальный банк; выявить ситуации, создающие угрозу интересам вкладчиков и иных кредиторов банка, нарушения актов законодательства Республики Беларусь, и в случае необходимости выработать предложения по вынесению предписаний и (или) применению мер воздействия к банку, привлечению к административной ответственности его должностных лиц в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Проверки могут быть комплексными и тематическими (по отдельным направлениям деятельности НКФО) и проводятся с использованием форм и методов, обеспечивающих достижение установленных Инструкцией о порядке проведения Национальным банком Республики Беларусь проверок банков и небанковских кредитно-финансовых организаций целей и выполнение поставленных задач. Национальный банк может назначить сплошную или выборочную проверку операций, проводимых банком.
Комплексные проверки проводятся Главным управлением банковского надзора Национального банка и Главными управлениями Национального банка по областям в случае, когда требуется всесторонняя оценка финансового состояния НКФО, проводимых им операций; соответствия операций законодательству Республики Беларусь и правильности отражения в бухгалтерском учете; достоверности отчетности (включая пруденциальную); уровня принимаемых рисков, качества управления и состояния внутреннего контроля.
Комплексные проверки, как правило, являются плановыми. Внеплановые комплексные проверки проводятся в случае выявления резкого ухудшения показателей деятельности НКФО по бухгалтерскому балансу и другим формам отчетности (включая пруденциальную), при возникновении вероятности создания угрозы интересам вкладчиков и иных кредиторов НКФО – по заключению управления дистанционного надзора, а также в иных случаях в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Тематические проверки проводятся Главным управлением банковского надзора и главными управлениями по областям в случае необходимости оценки отдельных направлений деятельности НКФО без оценки в целом финансового состояния НКФО.
Тематические проверки включаются в план.
При планировании комплексных и тематических проверок банков, проводимых Главным управлением банковского надзора (главными управлениями по областям) учитываются следующие факторы:
- финансовое состояние НКФО, структура активов и пассивов, существенные изменения в структуре бухгалтерского баланса, разнообразие и уровень рисков банка, оцененных на основании данных бухгалтерского баланса и других форм отчетности (включая пруденциальную);
- существенные изменения в составе учредителей (участников) НКФО; изменения собственников пакетов акций, дающие возможность влиять на принятие стратегических решений;
- значительные для НКФО изменения в составе органов управления и в организационной структуре НКФО;
- освоение НКФО новых видов банковских операций;
- влияние НКФО на развитие экономики страны, области, отдельной отрасли экономики; доля в активах банковской системы, кредитных вложениях, аккумулировании средств населения;
- результаты предыдущих комплексных и тематических проверок, а также принятые по их результатам меры.
График проведения проверок НКФО на год составляется управлением инспекции Главного управления банковского надзора с учетом предложений:
а) управления дистанционного надзора – исходя из имеющейся у него информации о НКФО и потребности получения комплексной оценки деятельности НКФО (отдельных направлений деятельности) с выходом на место;
б) управления методологии пруденциального надзора – исходя из планов внедрения новых пруденциальных норм и процедур, необходимости проверки на месте результатов апробации введенных норм и процедур (в том числе по проектам, принятым в порядке эксперимента).