· Банковский перевод на расчетный счет оператора системы электронных денег. Один из наиболее дорогих способов зачисления при небольшой сумме, так как банки, как правило, взимают фиксированную комиссию. Это и один из наиболее дешёвых способов, так как при внесении крупной суммы комиссия банка минимальна;
· Оплата кредитной картой. Эта операция может быть произведена через телебанк, через банкоматы, через сервисы, предоставляемые непосредственно платежной системой, а также при помощи внешних сервисов;
· Конвертация средств из другой системы электронных денег;
· Покупка за SMS путем перевода средств со счета абонента сотового оператора. Редкий и очень дорогой способ.
Вывод средств также может быть осуществлен различными способами:
· Получение наличных в кассе оператора системы или в пункте выдачи наличных средств;
· Почтовый перевод на имя, указанное владельцем электронного кошелька;
· Банковский перевод на указанный счет;
· Пополнение счета кредитной карты при помощи электронных денег;
· Конвертация в электронные деньги других систем.
Обычно за вывод средств берется определенная комиссия. Существуют также лимиты на размер выводимых сумм.
Одна из основных функций любой системы электронных денег - осуществлять возможность безналичных переводов между участниками системы, заменяя наличные расчеты. Есть несколько способов осуществления внутренних переводов:
· Прямой перевод средств на указанный электронный кошелек. Это наиболее распространенный способ осуществления внутренних платежей;
· Эмиссия электронного чека на определенную сумму, и передача этого чека получателю платежа. Чек может быть передан любым способом, в том числе и лично. Получатель использует чек для пополнения собственного электронного кошелька. Этот способ может быть удобен в том случае, если расчет происходит на месте, в процессе передачи какого-то товара или услуги. А также в том случае, если плательщик или получатель по каким-то причинам хотят скрыть идентификаторы своих электронных кошельков.
Система электронных денег может предоставлять различные механизмы гарантии или страхования перевода, отзыва платежа, идентификации.
В системах межбанковских электронных переводов денежных средств в торговых организациях осуществляется перечисление средств со счета покупателя на счет продавца в момент покупки или в отдельных случаях с отсрочкой платежа по желанию клиента. Большинство операций выполняется при помощи пластиковых карточек, которые вышли на передовые позиции в организации платежного оборота, постепенно вытесняя чеки и чековые книжки. В последние годы ведутся работа по внедрению многоцелевых карточек, которые можно использовать как кредитные, платежные, чековые гарантийные карточки.
Пользование системами имеет ряд преимуществ для клиента:
1. Быстрота совершения операций.
2. Сокращение платы за услуги банку. Операции, осуществляемые при помощи электронных систем платежей, обходятся для банка значительно дешевле, чем аналогичные операции с наличными или другими бумажными платежными документами.
3. Более быстрое зачисление средств на счет продавца по сравнению с другими методами платежа, поскольку данная операция производится автоматически в момент покупки.
4. Сокращение бумажного документооборота и издержек обращения.
5. Гарантия платежа и надежная защита от несанкционированного доступа к счету клиента.
6. Возможность приобрести товар, не имея при себе наличные.
7. Высокая скорость обработки информации.
8. Немедленная инкассация выручки.
Наряду с преимуществами использование систем вызывает ряд серьезных проблем:
1. Прогресс технологии ставит на повестку дня необходимость внедрения более современной, сложной, а значит и дорогостоящей техники.
2. Нет 100%-ной надежности оборудования.
3. Все большая доступность денежных средств может привести к нарушению конфиденциальности операций, возможность несанкционированного совершения операций в результате кражи карточки и т.д.
4. Так как требуется оформление документов, подтверждающих произведенные платежи, резкого сокращения бумажного документооборота не наблюдается.
Internet банкинг - сегодня при помощи Internet банки предлагают проводить перевод средств со своего счета на любой другой, переводить средства в электронные деньги и производить оплату покупок в Internet-магазинах, оплачивать коммунальные услуги, услуги провайдеров и средств связи, пополнять карточные счета и электронные кошельки электронными деньгами. Сотрудничество с банком через Internet мало чем отличается от обычного.
Например, время совершения операций по счету через физический банк и его виртуальную версию будет одинаковым. Если по обычному счету выписку можно получить не ранее следующего рабочего дня, то Internet позволяет проследить за перемещением средств в режиме on-line. Иногда банки предлагают более низкие тарифы на обслуживание Internet-счетов. Пока это скорее исключение, чем норма. Однако с увеличением числа пользователей Internet и популярности электронных денег возрастет и популярность Internet-банкинга. По различным оценкам, в ближайшие два-три года число банков, предлагающих проведение платежных операций on-line, достигнет несколько сотен. А это значит, что вскоре услуги Internet-банков начнут дешеветь.
Современные технологии позволяют банкам использовать многоуровневую систему защиты. В качестве обычной подписи, привычной на бумажных документах, клиент "виртуального банка" использует комбинацию цифр, так называемую электронную цифровую подпись (ЭЦП). Носителем ключа такой подписи может служить дискета, чип-таблетка или smart-карта. Кроме того, пользователю присылается пароль для входа в систему.
Для подстраховки банки нередко практикуют повторные запросы на совершение операций. Кроме того, для обеспечения конфиденциальности при работе в различных Internet-областях вся передаваемая информация о проведенных трансакциях шифруется по соответствующим протоколам.
По мнению аналитиков, в скором времени электронные средства расчетов полностью вытеснят с рынка наличные деньги и чеки, поскольку они представляют более удобный способ оплаты за товары и услуги. Онлайновая оплата счетов достигнет значительных объемов, поскольку большинство пользователей начнет использовать или увеличит использование этой платежной опции. Вместе с этим значительно сократится использование "бумажных" платежей. Однако специалисты предупреждают, что в данной области банки столкнутся с конкуренцией со стороны провайдеров финансовых услуг, учитывая, что провайдер, который предоставит пользователям удобный и простой интерфейс сможет удерживать их в течение длительного времени.
Руководство предприятия намерено увеличить выручку от реализации на 10% (с 40000 руб. до 44000 руб.). Общие переменные издержки составляют для исходного варианта 31000 руб. Постоянные издержки равны 3000 руб. Рассчитайте сумму прибыли, соответствующую новому уровню выручки от реализации:
1. традиционным способом;
2. с помощью операционного рычага;
3. сравните результаты и сделайте предположение о степени фондовооружённости данного предприятия.
Решение:
1. МПр. = 44000 руб. – 31000 руб. × 1,1 = 9900 руб.
Пр. = 9900 руб. – 3000 руб. = 6900 руб.
2. МПр. = 40000 руб. – 31000 руб. = 9000 руб.
Пр. = 9000 руб. – 3000 руб. = 6000 руб.
ЭПР = 9000 руб. / 6000 руб. = 1,5.
Выручка увеличилась на 10%, прибыль увеличилась на 15%.
Пр. = 6000 руб. × 1,15 = 6900 руб.
3. Прибыль предприятия увеличилась на 900 руб., фондовооруженность данного предприятия не изменилась.
Ответ: 1. Прибыль, соответствующая новому уровню выручки от реализации, рассчитанная традиционным способом равна 6900 рублей. 2. Прибыль, соответствующая новому уровню выручки от реализации, рассчитанная с помощью операционного рычага равна 6900 рублей. 3. Прибыль предприятия увеличилась на 900 руб., фондовооруженность данного предприятия не изменилась.
Список использованных источников
1. Банковское дело: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 672 с.: ил.
2. Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика предприятия: Учебное пособие / Под ред. И. Я. Лукасевича. – М.; Вузовский учебник, 2009. – 288 с.
3. Краткосрочная финансовая политика: Учебное пособие / В. А. Щербаков, Е. А. Приходько. – М.: КНОРУС, 2005. – 272 с.
4. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е. С. Стояновой. 5-е изд., перераб. и доп. / – М.: Изд-во «Перспектива», 2000. – 656 с.
5. Цены и ценообразование: Учебник / И. К. Салимжанов, О. В. Португалова, В. Е. Новиков и др.; Под ред. И. К. Салимжанова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003. – 360 с.