Смекни!
smekni.com

Финансовый менеджмент 18 (стр. 23 из 63)

2. Кредитование предприятий, государства и населения - банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам.

3. Выпуск кредитных орудий обращения - кроме того, банки кредитуют финансовую деятельность государства, но не путем прямого кредитования. Выпуск кредитных орудий обращения (платежных средств) тесно связан с функцией мобилизации временно свободных денежных средств, с депозитной функцией и с функцией кредитования банковских клиентов.

4. Осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

5. Эмиссионно-учредительская функция - функция осуществляется путем выпуска и размещения ценных бумаг. Выполняя эту функцию банки становятся основным каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней.

6. Консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

Активные операции - это размещение банковских ресурсов с целью получения прибыли и поддержания ликвидности банка. Активные операции банков делятся на:

1. Кредитные операции составляют 2 группы: ссудные (кредитные) и учетно-ссудные.

Ссудные операции – операции по предоставлению кредитов различным группам заемщиков

Учетно-ссудные операции – операции по учету векселей.

2. Расчетные операции – операции по зачислению средств на счета клиентов и оплате со счетов их обязательств перед контрагентами.

3. Кассовые операции – операции по приему и выдаче наличных денег.

4. Инвестиционные операции – операции по вложению банками своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственной деятельности. Выделяют прямые инвестиции – вложения банка в производство и приобретение реальных активов, а также портфельные инвестиции – вложения средств банка в ЦБ, формирующие портфель ЦБ-г КБ-ка

5. Фондовые операции – операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на биржевом рынке.

6. Валютные операции – операции с инвалютой. Выделяют:

- обменные операции – обмен одной валюты на другую

- валютные сделки – торговые операции банка по поводу купли-продажи валюты

- валютная позиция – соотношение требований и обязательств банка в инвалюте

7. Комиссионные операции – это операции, которые осуществляются банками по поручению, от имени и за счет клиентов, приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К ним относятся:

- операции оп инкассированию дебиторской задолженности;

- торгово-комиссионные (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драг. металлов, факторинговые, лизинговые, форфейтные операции;

- доверительные (трастовые) операции;

- операции по предоставлению юридических и других услуг.

8. Финансовые услуги коммерческих банков.

Лизинг – специфическая форма финансирования вложений на приобретение оборудования для производства товаров длительного пользования с целью последующего предоставления его в аренду. (далее см.вопрос лизинг)

Факторинг – разновидность торгово-комиссионной операции, которая характеризуется переуступкой права требования ДС за поставленную продукцию с поставщика на фирму-фактор (банк), за что фирма-фактор выплачивает поставщику продукции 70-90% ДС за продукцию и может требовать полную сумму ДС за продукцию с покупателя, а когда получит эту сумму то д.б. перечислить остаток поставщику продукции. Доход фактор-фирмы складывается из комиссионного вознаграждения за предоставленную услугу, а также сумма за предоставленный кредит.

Трастовые операции – операции по управлению имуществом и выполнению других услуг по поручению и в интересах клиентов на правах доверенного лица.

Пассивные операции – операции банка по привлечению средств и ресурсов банка.

Средства банка делятся на:

- собственные

- привлеченные

- заемные

Рассмотрим их структуру:

Собственные Привлеченные Заемные
1. УК 1. Депозиты 1. Межбанковский кредит
2. Резервные фонды 2. Временно своб-е ДС на текущие и р/с 2. Кредиты ЦБ РФ
3. Спец.фонды 3. Бюджетные средства 3. Долговые обязательства КБ (векселя, облигации)
4. Нераспределенная прибыль 4. Кор/счета др.банков 4. Евровалютные займы
5. РЕПО

1. Пассивные операции в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Источниками собственного капитала являются:

- УК – образуется путем выпуска банковских акций, добровольных денежных и материальных взносов акционеров.

- резервный капитал – образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли. Этот капитал предназначен для покрытия возможных убытков по операциям банка и других целей, связанных с обязательствами банка.

- нераспределенная прибыль – часть прибыли, оставшаяся после уплаты всех обязательных налогов и сборов, дивидендов и отчислений в резервный капитал.

2. Главным источником привлечения средств являются депозиты, составляющие значительную долю пассивов всех КБ. Депозиты делятся на следующие виды:

- вклады до востребования – м.б. изъяты или переведены другому лицу по первому требованию вкладчика

- срочные вклады – зачисляются на депозитные счета на определенный срок, и по ним выплачиваются %, данные виды вкладов м.б. изъяты только после предварительного уведомления

- сберегательные вклады – это приносящие проценты нечековые вклады, которые можно изымать немедленно.

Также другими источниками привлеченных средств являются временно свободные ДС на р/с в банке, кор.счета других банков и бюджетные средства.

3. Источниками заемных средств м.б. следующие:

- межбанковский кредит, который предоставляется одним КБ банком другому на платной, срочной и возвратной основе.

- кредиты ЦБ РФ, которые выдаются для поддержания текущей ликвидности

- выпущенные банком долговые ЦБ – векселя и облигации

- евровалютные займы – вклады, выраженные в иностранной валюте и находящиеся на депозитах банка данной страны.

- операции РЕПО, когда банк продает свои долговые ЦБ с обязанностью дальнейшего их выкупа по большей цена.

44. Страховая защита, ее содержание, сущность и способы осуществления.

Экономическая сущность страхования генетически связана с понятием страховой защиты, поэтому страхование и страховая защита имеют некоторое различия.

Как экономическое понятие страховая защита отражает реакцию людей на природные и общественные события, вызывающих необходимость больших и непредвиденных затрат. Для таких затрат люди вынуждены создавать специально натурально-вещественные или денежные фонды, что провести профилактические работы для предупреждения таких событий, либо возместить ущерб при их наступлении.

Исторически страховые запасы приобрели более масштабные размеры. Так страховые фонды и резервы общества объединены в следующие резервные фонды:

1. государства

2. административных единиц государства

3. отраслей общественного хоз-ва

4. предприятий и организаций

5. отдельных граждан

6. специализированных страховых организаций

Страховые резервы общества создаются двумя методами:

1. самострахование – создание фондов и резервов по собственной инициативе за счет собственных средств

Недостатками данного метода являются:

- необходимо большое количество средств убрать из оборота для создания фондов ( дорого)

- возможен случай, что опасное событие наступит тогда, когда резерв только начал формироваться

Преимущества:

- независимость

- оперативность в использовании средств

2. прямое страхование – резервы создаются специализированной страховой организации за счет страховых взносов, из которых страховщик создает страховые фонды из которых выплачивается ущерб пострадавшим объектам, если произошел страховой случай

Преимущества:

- кооперация страховых взносов

- страхователь имеет право получит страховое возмещение/обеспечение на следующий день

- позволяет при малых затратах на взносы получить полное возмещение убытков при страховом случае

Специфика страховой защиты выражается в следующем:

1. случайный характер страхового случая

2. выражение ущерба в натуральной или денежной форме

3. объективная потребность возмещения ущерба

4. реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного страхового случая.

Общим между страхованием и страховой защитой является то, что это экономические отношения по поводу создания и использования специальных страховых фондов для предупреждения и возмещения убытков

Различным является то, что страховая защита охватывает два метода ее осуществления: самострахование и прямое страхование. Следовательно страхование является более узким понятием и возникло позже страховой защиты.

45.Страхование как экономическая категория. Основные функции страхования. Общие и отличительные признаки самострахования и прямого страхования.

Страхование как экономическая категория – система экономических отношений, включающая совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Выделяют 4 основные признака, характеризующие экономическую категорию страхования:

1) При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая.