Финансовый менеджмент 18 (стр. 24 из 63)

2) Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой ущерба в одном или нескольких хозяйства, вовлеченных в страхование. Для организации раскладки ущерба создается денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксированных взносов участников страхования. Поскольку средства этого фонда используются лишь среди участников его создания, то и размер страх взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страх взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование.

3) Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени, при этом для эффективного территориального перераспределения страх фонда в течение года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов.

4) Возвратность мобилизованных в страховой фонд денежных средств. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов состоящих из 2-х частей: НЕТТО-ПЛАТЕЖЕЙ, предназначенных для возмещения вероятного ущерба и НАКЛАДНЫХ расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование.

Экономической сущности страхования соответствуют его функции:

1. Главная – РИСКОВАЯ функция, так как страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

2. ПРЕДУПРЕДИТЕЛЬНАЯ функция направлена на финансирование за счет части средств страх фонда мероприятий по уменьшению страхового риска.

3. СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ функция связана с накопительными отраслями страхования.

4. КОНТРОЛЬНАЯ функция заключается в строго целевом формировании и использовании средств страх фонда. Данная функция вытекает из указанных выше 3-х специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страх отношениях и в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и нормативных документов осуществляется финансовый страх контроль за правильностью проведения страх операций.

Говоря о прямом страховании и самостраховании необходимо рассмотреть понятие и организационные формы страх фонда.

Страх фонд – обязательный элемент общественного воспроизводства, совокупность страховых натуральных запасов и денежных страховых фондов. Источником его формирования является прибавочный продукт.

Существует 3 основных организационных формы страх фонда: государственный централизованный страх фонд; самострахование и фонд риска товаропроизводителя; страховой фонд страховщика.

Под САМОСТРАХОВАНИЕМ понимается создание в децентрализованном порядке обособленного фонда, как правило в виде натуральных запасов хоз субъекта. Возможна и денежная форма самострахования. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства. С развитием рыночных отношений, он трансформируется в фонд риска товаропроизводителя и создается предприятием для обеспечения стабильной деятельности при неблагоприятной конъюнктуре.

Недостатками данного метода являются:

- необходимо большое количество средств убрать из оборота для создания фондов ( дорого)

- возможен случай, что опасное событие наступит тогда, когда резерв только начал формироваться

Преимущества:

- независимость

- оперативность в использовании средств

Для прямого страхования характерно создание СТРАХ ФОНДА СТРАХОВЩИКА, который создается не одним хоз субъектом обособленно, а за счет большого круга лиц его участников, которые выступают в качестве страхователей. Формирование его происходит также в децентрализованном порядке, так как участники уплачивают страх взносы обособленно. Фонд имеет только денежную форму. Направления расходования фонда в отличии от самострахования носят строго целевой характер. Объем фонда, необходимый для выплаты страх возмещения и страх сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов, теории вероятности и с помощью системы актуарных расчетов.

В отличии от обособленного самострахования, при массовом охвате объектов страхования можно с большей степенью достоверности выявить размеры фонда, необходимые для покрытия ущерба и выплаты страх сумм.

Недостатками данного метода являются:

- необходимо большое количество средств убрать из оборота для создания фондов ( дорого)

- возможен случай, что опасное событие наступит тогда, когда резерв только начал формироваться

Преимущества:

- независимость

- оперативность в использовании средств

46. Формы страхования, их объекты и принципы их осуществления.

Основы классификации страхования.

Классификация страхования – это иерархическая система деления страхования по сферам деятельности, отраслям, подотраслям и видам. Все звенья классификации располагаются так, чтобы каждое последующее звено являлось частью предыдущего.

В основу классификации страхования положены 2 критерия:

- различия в объектах страхования

- различия в объеме страховой ответственности.

В более широком и конкретном смысле классификация страхования представляет собой форму выражения различий в страховщиках и сферах их деятельности, форме страхования, объектах страхования, категориях страхователей и объеме страховой ответственности.

I. ПО ФОРМЕ ОРГАНИЗАЦИИ страхование выступает как:

– ГОСУДАРСТВЕННОЕ-это орг форма где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций.

–АКЦИОНЕРНОЕ – негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций и иных ценных бумаг, принадлежащих ю.л или ф.л.

-ВЗАИМНОЕ – негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой ф.л., ю.л о возмещение друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятых условий. Реализуется через Общество Взаимного Страхования, которое является страх организацией некоммерческого типа.

II. ПО СПОСОБУ ВОВЛЕЧЕНИЯ В СТРАХОВОЕ СООБЩЕСТВО или ПО ФОРМЕ ПРОВЕДЕНИЯ:

- ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ страхование, инициатором которого является государство. Государство устанавливает обязательную форму страхования когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных актов, в которых предусмотрены: перечень объектов, подлежащих страхованию; объем страховой ответственности; нормы страхового обеспечения; основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании; порядок установление тарифных ставок страховых платежей и некоторые другие вопросы. Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования. При обязательном страховании достигается полнота объектов страхования. С другой стороны, оно исключает выборочность отдельных объектов страхования, присущую добровольной форме. Тем самым имеется возможность за счет максимального охвата объектов страхования при обязательной форме его проведения применять минимальные тарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивости страховых операций.

ПРИНЦИПЫ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ:

· устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователь – вносить причитающиеся страховые платежи.

· Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов.

· Автоматичность распространения на объекты, указанные в законе.

· Действия обязательного страх независимо от внесения страховых платежей.

· Бессрочность обязательного страхования.

· Нормирование страхового обеспечения.

- ДОБРОВОЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ – возникает только на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Договор удостоверяется страховым полисом. Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создает страховое законодательство. Исходя из законодательства, формируются условия и правила отдельных видов добровольного страхования. Эти правила и условия, разрабатываемые страховщиком подлежат обязательному лицензированию со стороны органа Гос.Страх.Надзора.

ПРИНЦИПЫ ДОБРОВОЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ:

* Действует и в силу закона и на добровольных началах.

* Добровольное участие в страховании

* Выборочный охват добровольным страхованием

* Оно всегда ограничено сроком страхования

* Действует только при уплате разовых или периодических страховых взносов.

*Страховое обеспечение зависит от желания страхователя.

III. ПО ОТРАСЛЯМ или ОБЪЕКТАМ СТРАХОВАНИЯ:

- ИМУЩЕСТВЕННОЕ

- ЛИЧНОЕ

-СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

- СТРАХОВАНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ

IV. ПО ПОДОТРАСЛЯМ И ВИДАМ:

_________________________________________________________________________

47. Страховой тариф: сущность и факторы, влияющие на его состав.

Страховой тариф – рассчитанная величина стоимости страховой услуги, исчисляемая на единицу страховой суммы.

Страховая – премия – рассчитанная величина стоимости услуги, исчисляемая на всю страховую сумму.