2. Земельный налог
По данным Комитета по земельным ресурсам и землеустройству, поступление земельного налога за земли городов и поселков по району в текущем году – 148 000 тыс. руб. Норматив отчислений земельного налога в бюджет района в текущем году – 65%.
148 000*0,65=96 200 тыс. руб.
Ожидаемое исполнение в текущем году на уровне плана.
Исполнено за 6 мес. 48 100 тыс. руб.
Коэффициент увеличения ставки земельного налога в следующем году – 1,8. Сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района в следующем году – 1300 тыс. руб. Норматив отчислений земельного налога в бюджет района в следующем году – 100%.
Прогноз поступления земельного налога в следующем году:
(148000*1,8-1300)*100%= 265 100 тыс. руб.
3. Единый налог на вмененный доход
В текущем году данный налог начислен в сумме 272000 тыс. руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. Исполнено за 6 мес. 136 000 тыс. руб.
На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом 15% против уровня текущего года, т.е. составит
1,15*272 000=312 800 тыс. руб.
4. Транспортный налог
Таблица 1. Транспортный налог
| Показатель | |
| 1. Количество транспортных средств, зарегистрированных в городе физическими лицами, шт. | 9846 |
| в том числе | |
| с мощностью до 100 л.с. | 6851 |
| с мощностью от 100 до 150 л.с. | 2995 |
| 2. Общая мощность в лошадиных силах | 903175 |
| в том числе | |
| с мощностью до 100 л.с. | 513825 |
| с мощностью от 100 до 150 л.с. | 389350 |
| 3. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью до 100 л.с., руб. | 20 |
| 4. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью от 100 до 150 л.с., руб. | 28 |
| 5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога, руб. | 21178300 |
| 6.Норматив отчислений в бюджет региона, % | 100 |
| 7. Проект поступления транспортного налога в бюджет города в следующем году, тыс. руб. | 21178 |
Текущий год:
ТН=513825*20+389350*28=21 178 300 руб. или 21 178 тыс. руб. – по всем транспортным средствам
Текущий год и ожидаемое исполнение 21 178 тыс. руб.
Исполнено за 6 мес. 10589 тыс. руб.
Следующий год (проект) 21178 тыс. руб.
5. Налог на доходы физических лиц
В текущем году НДФЛ в бюджет города зачислялся в плановом размере 478286 тыс. руб.
Исполнено за 6 мес. 239 143 тыс. руб.
Таблица 2. Налог на доходы физических лиц
| Показатель | |
| 1. Совокупный доход на следующий год (по данным отдела экономики и прогнозирования) | 12 351 700 |
| 2. Налоговые вычеты - всего, тыс. руб. | 3 153 900 |
| в том числе | |
| - профессиональные | 2 010 950 |
| - имущественные | 158 950 |
| - социальные | 8600 |
| - стандартные | 975 400 |
| 3. Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц, руб. | 9 197 800 |
| 4. Ставка налога, % | 13 |
| 5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога, тыс. руб. | 1 195 714 |
| 6. Норматив отчислений в бюджет региона, % | 40 |
| 7. Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году, тыс. руб. | 478 286 |
Следующий год - 478 286 тыс. руб.
6. Неналоговые доходы
Неналоговые доходы бюджета района запланированы в текущем году в сумме 500 тыс. руб. Ожидается выполнение на уровне плана. Исполнено за 6 мес. 250 тыс. руб.
На следующий год предусматривается рост 15%, т.е.
500*1,15= 575 тыс. руб.
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА
1. Образование
План выпуска и приема в следующем году по городским школам, чел.
Выпуск:
Из 4-х классов – 110 человек;
Из 9-х классов – 135 человек;
Из 11 классов – 100 человек.
Прием:
В 1-ый класс – 55 человек;
В 5-е классы – 140 человек;
В 10-е классы – 75% выпуска 9-х классов, т.е. 101 человек.
Среднегодовая наполняемость классов в следующем году определяется на основании рассчитанного среднегодового числа классов и учащихся.
1) Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам
Таблица 3. Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам
| Показатель | Текущий год | Следующий год | ||||
| Принято | Средне-годовое | Проект | Средне-годовое | |||
| На 01.01 | На 01.09 | На 01.01 | На 01.09 | |||
| 1.Число классов, всего | 54 | 70 | 59,3 | 70 | 67 | 68,9 |
| В том числе: | ||||||
| 1-4-е классы | 24 | 30 | 26,0 | 30 | 27 | 28,8 |
| 5-9-е классы | 20 | 28 | 22,6 | 28 | 28 | 28,1 |
| 10-11-е классы | 10 | 12 | 10,7 | 12 | 12 | 12,0 |
| 2.Число учащихся, всего | 1140 | 1572 | 1284 | 1572 | 1523 | 1555,8 |
| В том числе: | ||||||
| 1-4-е классы | 480 | 660 | 540 | 660 | 605 | 642 |
| 5-9-е классы | 480 | 672 | 544 | 672 | 677 | 674 |
| 10-11-е классы | 180 | 240 | 200 | 240 | 241 | 240 |
| 3.Наполняемость классов | ||||||
| 1-4-е классы | 20 | 22 | 21 | 22 | 22 | 22 |
| 5-9-е классы | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 |
| 10-11-е классы | 18 | 20 | 19 | 20 | 20 | 20 |
Кср = (24*8+30*4)/12=26,0 – среднегодовое число классов с 1 по 4
Кср = (20*8+28*4)/12=22,6 – среднегодовое число классов с 5 по 9
Кср = (10*8+12*4)/12=10,7 – среднегодовое число классов с 10 по 11
Кср = 26,0+22,6+10,7=59,3 – среднегодовое число классов
Аналогично вычисляем среднегодовое количество учащихся в текущем и следующем году, количество классов в следующем году.
Проект числа учащихся на 01.01 берется как количество учащихся в текущем году на 01.09. Проект числа учащихся на 01.09 вычисляется исходя из проектного количества учащихся на 01.01, выпуска и приема.
Выпуск: Прием:
4 класс – 110 чел. 1 класс – 55 чел.
9 класс – 135 чел. 5 класс – 140 чел.
11 класс – 100 чел 10 класс – 75% выпуска 9 классов – 101 чел.
(135*0,75=101)
К1=660-110+55=605 – прогноз учеников 1 – 4 классов на 01.09
К2=672-135+140=677 – прогноз учеников 5 – 9 классов на 01.09
К3=240-100+101=241 – прогноз учеников 10 – 11 классов на 01.09
3) Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам
Таблица 5. Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам
| Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1.Хозяйственные и командировочные расходы: | ||
| среднегодовое количество классов | 59,3 | 68,9 |
| расходы на 1 класс, в руб. | 300 | 300 |
| Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб. | 17800,0 | 20677,1 |
| 2.Учебные и прочие расходы: | ||
| среднегодовое количество 1-4-х классов | 26,0 | 28,8 |
| норма расходов на 1 класс, руб. | 200 | 200 |
| сумма расходов на 1-4-е классы, руб. | 5200,0 | 5766,7 |
| среднегодовое количество 5-9-х классов | 22,6 | 28,1 |
| норма расходов на 1 класс, руб. | 350 | 350 |
| сумма расходов на 5-9-е классы, руб. | 7898,3 | 9824,3 |
| среднегодовое количество 10-11-х классов | 10,7 | 12,0 |
| норма расходов на 1 класс, руб. | 300 | 300 |
| сумма расходов на 10-11-е классы, руб. | 3200,0 | 3606,3 |
| Итого учебных расходов и прочих на все классы, руб. | 16298,3 | 19197,2 |
4) Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам
Группу продленного дня посещают 80% учащихся 1-4 классов (540*0,8=432чел.; 642*0,8=513 чел.)
Таблица 6. Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам
| Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1.Среднегодовое число учащихся 1-4-х классов | 540 | 642 |
| 2.Среднегодовое число учащихся в ГПД | 432 | 513 |
| 3.Расходы по заработной плате в год: | ||
| на 1 учащегося, руб. | 260 | 260 |
| на всех учащихся, руб. | 112320,0 | 133466,7 |
| 4.Начисления на заработную плату: 26% | ||
| на 1 учащегося, руб. | 67,6 | 67,6 |
| на всех учащихся, руб. | 29203,2 | 34701,3 |
| 5.Расходы на мягкий инвентарь в год: | ||
| на 1 учащегося, руб. | 300 | 300 |
| на всех учащихся, руб. | 129600,0 | 154000,0 |
| 6.Расходы на питание: | ||
| норма расходов на питание на 1 учащегося в день, руб. | 40 | 40 |
| число дней функционирования групп | 248 | 248 |
| расходы на питание в год, руб. | 4285440,0 | 5092266,7 |
| Итого расходов на ГПД, руб. | 4556563,2 | 5414434,7 |
Расходы на приобретение инвентаря и оборудования по общеобразовательным школам на следующий год планируются с ростом 15%.
5. Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.
| Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1.Заработная плата педагогического персонала | 346560,0 | 364200,0 |
| 2.Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала | 68000,0 | 80240,0 |
| 3.Всего ФЗП | 414560,0 | 444440,0 |
| 4.Начисления на заработную плату | 107785,6 | 115554,4 |
| 5.Хозяйственные и коммерческие расходы | 17800,0 | 20677,1 |
| 6.Учебные и прочие расходы | 16298,3 | 19197,2 |
| 7.Расходы на ГПД | 4556563,2 | 5414434,7 |
| Итого расходы на текущее содержание школ | 5113007,1 | 6014303,4 |
6. Расчет расходов на содержание ДОУ
Таблица 8. Расчет расходов на содержание ДОУ
| Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1.Число детей: | ||
| на начало года | 300 | 350 |
| на конец года | 350 | 400 |
| среднегодовое (прирост с 01.07) | 325 | 375 |
| 2.Расходы на заработную плату в год: | ||
| на 1 ребенка, руб. | 280 | 280 |
| на всех детей, руб. | 91000,0 | 105000,0 |
| 3.Начисления на заработную плату, руб. | 23660,0 | 27300,0 |
| 4.Расходы на питание: | ||
| норма расходов на 1 ребенка в день, руб. | 50 | 50 |
| число дней функционирования | 225 | 225 |
| число дето-дней | 73125 | 84375 |
| расходы на питание всех детей в год, руб. | 3656250,0 | 4218750,0 |
| 5.Расходы на мягкий инвентарь: | ||
| на оборудование 1 нового места, руб. | 500 | 500 |
| на оборудование всех новых мест, руб. | 12500,0 | 12500,0 |
| на дооборудование 1 ранее действовавшего места, руб. | 350 | 350 |
| на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб. | 105000,0 | 122500,0 |
| 6.Хозяйственные и прочие расходы: | ||
| на 1 ребенка, руб. | 640 | 640 |
| на всех детей, руб. | 208000,0 | 240000,0 |
| 7.Родительская плата: | ||
| на 1 ребенка в день, руб. | 30 | 30 |
| на всех детей в год, руб. | 2193750,0 | 2531250,0 |
| 8.Всего расходов, руб. | 6290160,0 | 7257300,0 |
| В том числе: | ||
| средства родителей | 2193750,0 | 2531250,0 |
| финансирование из бюджета | 4096410,0 | 4726050,0 |
Среднегодовое количество детей определяется по формуле: