При обращении заемщика в банк сотрудник кредитного подразделения принимает и собирает все необходимые документы.
После приема документов от заемщика кредитный инспектор тщательно изучает кредитную заявку и рассматривает остальной пакет документов для предварительного определения основных условий кредитования, суммы и срока кредита, обеспечения по кредиту. Одной из важнейших целей создания кредитной заявки является более наглядное представление информации о заемщике для членов Кредитного комитета.
Привлекательность кредитной заявкидля банка состоит в способности заемщика выполнять в будущем условия кредитного договора.
А для кредитного работника банка важно количественно оценить эту привлекательность, чтобы классифицировать все множество поступающих кредитных заявок.
Показатели, характеризующие рейтинг кредитной заявки, должны соответствовать следующим условиям:
- простота интерпретации значений показателей кредитной заявки;
- возможность присвоения показателям количественных значений по разработанной балльной системе;
- объективность оценки показателей вне зависимости от субъективного мнения лица, анализирующего заявку;
- достоверность получаемой при анализе информации; отсутствие какого-либо дублирования данных, содержащихся в заявке;
- достаточный уровень ценности и информативности для пользователей полученного интегрального значения.
В кредитной заявке содержатся две группы показателей: внешние и внутренние. Внешние описывают зависимость будущего проекта от влияния извне, а внутренние — от факторов, действующих внутри организации. Среди внешних показателей, характеризующих успех реализации проекта, выделяют те, на которые влияют такие факторы, как налоговые реформы, денежно-кредитная политика, реформирование таможенного законодательства и валютные риски. К внутренним показателям, характеризующим проект, относятся: конкурентоспособность продукции, кредитная история и деловая репутация заемщика, его организационно-правовая форма, прогнозные показатели объемов производства и продаж, обеспечение кредита, период окупаемости проекта, финансовое состояние заемщика, источники погашения кредита и процентов по нему и т.д. Учет всех перечисленных факторов позволяет банку сформировать надежный кредитный портфель.
При анализе учредительных документов инспектор устанавливает круг лиц, имеющих полномочия подписывать кредитный договор, изучает договор обеспечения и представленную финансовую отчетность. Представленные организацией-заемщиком налоговые декларации должны содержать отметки налоговых органов о сдаче этих деклараций в предусмотренные законодательством сроки. Кроме того, кредитный инспектор должен проверить комплектность документов, необходимых для выдачи кредита, и в случае необходимости затребовать недостающие или дополнительные документы.
Для предварительной оценки кредитоспособности потенциального заемщика кредитный инспектор лично беседует с ним с целью более детального выяснения важных сторон кредитной сделки, на которых нужно сконцентрировать внимание (цель кредита, планируемые источники его погашения, методика расчета запрашиваемой суммы кредита), а также для составления психологического портрета заемщика, формирования видения и оценки положения организации и перспектив ее развития.
2.3 Взаимодействие ОАО «Стройкомплект» и ЗАО «Райффайзенбанк» при привлечении кредита
Организацию краткосрочного кредитования рассмотрим на примере взаимодействия при привлечении краткосрочных кредитов ЗАО «Райффайзенбанк» и ОАО «Стройкомплект».
Отметим, что ОАО «Стройкомплект» является постоянным заемщиков у ЗАО «Райффайзенбанк» и имеет привилегии при получении краткосрочных кредитов, выражающиеся в предоставлении кредитов под льготные проценты, предоставление кредитов при временных финансовых затруднениях предприятия и прочее.
Далее отразим организационный механизм функционирования кредитных отношений, между заемщиком и банком.
Стратегия и тактика ЗАО «Райффайзенбанк» в области кредитования реализуются через положения его кредитной политики, которая закрепляется в следующих документах:
- положении о кредитной политике банка,
- регламенте (положении) о предоставлении кредитов,
- методиках по применению регламента о предоставлении кредита.
Первый документ содержит скорее стратегические положения, остальные - наряду со стратегией банка тактические приемы их применения.
В процессе организации работы по кредитованию юридических лиц, в ЗАО «Райффайзенбанк» принимает участие не только кредитное подразделение, но и другие службы: юридическое подразделение; подразделение, отвечающее за безопасность; подразделение, осуществляющее оперативный учет кредитных операций; подразделение, проводящее расчетно-кассовое обслуживание; при необходимости другие подразделения (по работе с ценными бумагами, бухгалтерское, экономическое и т.д.).
01.02.2010 ОАО «Стройкомплект» подал в банк заявку на кредит в размере 240000 руб., необходимых для пополнения оборотных активов предприятия. При этом ОАО «Стройкомплкет» представил следующие документы, являющиеся обязательными при оформлении кредита в соответствии с требования ЗАО «Райффайзенбанк»:
1) кредитная заявка;
2) нотариально заверенные копии учредительных документов;
3) финансовые отчеты (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках);
4) отчет о движении кассовых поступлений;
5) внутренние финансовые отчеты;
6) данные внутреннего оперативного учета;
7) прогнозные финансовые отчеты;
8) бизнес-план;
9) хозяйственные договоры, являющиеся основой для заключения кредитной сделки;
10) сведения о кредитах, полученных в других банках;
11) сведения о конъюнктуре рынка и основных конкурентах;
12) информация об аффилированных лицах;
13) налоговые декларации.
Содержание кредитной заявки
Для объективной оценки достоверности представленной информации кредитный инспектор запросил у ОАО «Стройкомплект» независимое аудиторское заключение (выданное аудиторской фирмой с безупречной репутацией) по итогам отчетных периодов, по которым представлены финансовые отчеты, т.е. 2006-2008 гг.
При предоставлении кредита ОАО «Стройкомплект» кредитным ЗАО «Райффайзенбанк» представителю предприятия были заданы следующие вопросы:
- сведения о предприятии и его организации: правовая форма организации; дата ее учреждения; способ оценки имущества, выступающего в качестве обеспечения; кому принадлежит основной пакет акций или наибольшее количество акций организации; основной вид продукции (работ, услуг), выпускаемой (выполняемых, оказываемых) организацией; основные поставщики и покупатели организации; квалификация, опыт и навыки менеджеров организации;
- взаимоотношения потенциального заемщика с другими банками: в каких еще банках организация имеет счета и обращалась ли за кредитом в другие банки; почему обратилась именно в этот банк; имеются ли непогашенные кредиты;
- сведения о запрашиваемом кредите: цель кредита; планируемые источники его погашения; сумма кредита и методика ее определения заемщиком; соответствие срока предоставления кредита сроку службы активов и жизненному циклу продукции, финансируемых за счет кредитных ресурсов;
- информация о погашении кредита: сроки погашения основной суммы долга и процентов по нему; способы погашения кредита; уровень денежной наличности, поступающей в организацию в течение операционного цикла; наличие у организации гаранта по кредиту; финансовое состояние организации;
- характеристика предлагаемого обеспечения: вид обеспечения; собственник; сведения об обременении этого имущества; возможность потери этим имуществом каких-либо качественных характеристик при длительном хранении; издержки транспортировки и хранения имущества, выступающего в виде обеспечения.
По результатам такой беседы кредитный инспектор может предварительно оценить серьезность, надежность, репутацию потенциальных заемщиков, особенно тех из них, кто впервые обращается в данный банк за кредитом, а также обоснованность кредитной заявки, степень обеспечения кредитными ресурсами, влияние последствий выдачи кредита на кредитный портфель банка и в целом его соответствие кредитной политике банка.
В таблице 3 приведена оценка качества информации, используемой для анализа кредитоспособности ОАО «Стройкомплект», по основным источникам данных, проводимая ЗАО «Райффайзенбанк» при оценке кредитоспособности заемщика.
Таблица 3. Оценка качества информации, используемой в анализе кредитоспособности ОАО «Стройкомплект»
| Источник информации | Показатели качества информации | |||
| полнота | достоверность | доступность | оперативность | |
| Бух. Отчетность | +/- | + | + | +/- |
| Учредительные документы, устав | +/- | + | + | +/- |
| Нормативно-законодательная база | +/- | + | + | + |
| Аудиторская и консалтинговая информация | +/- | + | + | +/- |
| Данные рейтинговых (информационных агентств, информация Росгомстата России, различные отраслевые сборники | +/- | +/- | + | - |
| Информация из Интернета | +/- | +/- | + | + |
| Прогноз финансовая информация, в т.ч. бизнес-планы и бюджеты | +/- | +/- | +/- | - |
Примечание к таблице: «+» — признак (в большей степени) присутствует в полном объеме; «-» — признак (в большей степени) отсутствует, «+/-» — невозможна однозначная трактовка степени присутствия признака.