Экономический анализ бюджетных показателей на примере г. Брянска (стр. 10 из 12)
Рис.4
Участие города Брянска в реализации приоритетных национальных проектов, федеральных, областных и городских программ позволило улучшить материально-техническую базу и отремонтировать помещения в лечебных учреждениях города Брянска на общую сумму 124, млн. рублей, в образовательных учреждениях города Брянска на сумму 56,7 млн. рублей, тем самым повысить качество бюджетных услуг, оказываемых населению города Брянска.
Полученные в результате конкурсного отбора средства в виде субсидий из Регионального фонда реформирования муниципальных финансов позволили в 2006 году укрепить материально-техническую базу путем приобретения 119 единиц компьютерной, копировальной и другой оргтехники, провести обучение и обеспечить программными продуктами для автоматизации бюджетного процесса главных распорядителей и получателей бюджетных средств, авансировать приобретение и установку приборов учета тепловой энергии в 12 лечебных и 20 образовательных учреждениях города Брянска.
В рамках разработанных мероприятий по оптимизации расходов и сокращению кредиторской задолженности бюджета города Брянска в 2006 году был разработан и осуществлен комплекс мер по сбору текущих платежей с населения за жилищно-коммунальные услуги и снижению задолженности прошлых лет. Это позволило обеспечить собираемость платежей с населения до 99,6% от начисления, взыскать с должников за жилищно-коммунальные услуги свыше 12, 0 млн. рублей, тем самым снизить расходы из бюджета города Брянска.
Проводимая целенаправленная работа Брянской городской администрации позволила снизить не только непрофинансированные расходы, но и долговые обязательства муниципалитета. По состоянию на 1 января 2007 года долговые обязательства города Брянска составили 623, 9 млн. рублей, что на 67,8 млн. рублей ниже долговых обязательств по состоянию на 1 января 2006 года.
Исполнение расходной части бюджета города Брянска в 2007 году составило в сумме 3 970,8 млн. рублей, с ростом к прошлому году на 799,7 млн. рублей.
Безусловным приоритетом при исполнении бюджета города Брянска по расходам оставалось обеспечение обязательств в сфере образования, здравоохранения и спорта, культуры и социальной политики. В целом финансирование расходов на социальную сферу составило 2 123,4 млн. рублей, или 52,3% от общего объема расходов бюджета города за 2007 год. (рис. 5)
Значительное внимание уделялось исполнению городских целевых программ, на финансирование которых направлено 265,2 млн. рублей.
Одной из важных задач, стоявших перед муниципалитетом в 2007 году, было благоустройство города Брянска, его дорог, площадей, скверов и парков. На капитальный ремонт объектов внешнего благоустройства, в том числе дорог, текущее содержание дорог и уличного освещения, техническое обслуживание электрических сетей и финансирование прочих объектов было направлено средств в объеме 645,2 млн. рублей. Отремонтировано 872 тыс. кв. м асфальтобетонного покрытия дорог.
Рис.5
Исполнение расходов бюджета города Брянска в отчетном периоде осуществлялось в соответствии с Решением Брянского городского Совета народных депутатов от 26.11.2008 № 1129 «О бюджете города Брянска на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов» (в редакции изменений и дополнений), приказом финансового управления Брянской городской администрации от 31.12.2008 № 109 «Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета города Брянска, бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета города Брянска (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Брянска) (в редакции изменений и дополнений), приказом финансового управления Брянской городской администрации от 05.12.2008 № 99 «Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана бюджета города Брянска в 2009 году».
Исполнение расходной части бюджета города Брянска осуществлялось на основе сводной бюджетной росписи, сформированного кассового плана и заявок на финансирование, представляемых главными распорядителями средств бюджета города Брянска.
Расходы бюджета города Брянска за 2009 год исполнены в сумме 4 605 905,5 тыс. рублей или на 88,3 процентов.
Информация об исполнении расходов бюджета города Брянска за
2009 год по статьям классификации операций сектора государственного управления, относящихся к расходам бюджетов, представлена в таблице 3.
Наибольший удельный вес в указанной структуре занимают ассигнования на оплату труда с начислениями работникам бюджетной сферы– 39,3 процента. Объем данных расходов за 2008 год составил
1 810 031,4 тыс. рублей.
На втором месте в структуре расходов бюджета города Брянска за
2008 год в разрезе статей классификации операций сектора государственного управления, относящихся к расходам бюджетов, ассигнования за работы, услуги по содержанию имущества, объем которых составил
593 878,0 тыс. рублей (12,9 процентов всех расходов). На третьем месте – расходы по статье классификации операций сектора государственного управления «Увеличение стоимости основных средств», исполненные за
2009 год в сумме 446 912,0 тыс. рублей (9,7 процента всех расходов бюджета города Брянска).
Исполнение расходов бюджета города Брянска за 2009 год
по классификации операций сектора государственного управления, относящихся к расходам бюджетов
Таблица 3
(тыс. рублей)
| Наименование статьи (подстатьи) классификации операций сектора государственного управления, относящихся к расходам бюджетов | Уточненный план на 01.01.2010 | Исполнено за 2009 год на 01.01.2010 | % исполнения | |
| Сумма, тыс. рублей | Сумма, тыс. рублей | Доля в общем объеме, % | ||
| РАСХОДЫ, ВСЕГО | 5 215 162,9 | 4 605 905,5 | 100,0 | 88,3 |
| Заработная плата | 1 423 798,0 | 1 409 214,7 | 30,6 | 99,0 |
| Прочие выплаты | 43 953,9 | 43 267,6 | 0,9 | 98,4 |
| Начисления на выплаты по оплате труда | 370 619,8 | 357 549,1 | 7,8 | 96,5 |
| Услуги связи | 13 788,7 | 13 101,1 | 0,3 | 95,0 |
| Транспортные услуги | 3 409,8 | 2 772,5 | 0,1 | 81,3 |
| Коммунальные услуги | 425 852,0 | 380 364,4 | 8,3 | 89,3 |
| Арендная плата за пользование имуществом | 10 273,0 | 9 334,8 | 0,2 | 90,9 |
| Работы, услуги по содержанию имущества | 658 444,0 | 593 878,0 | 12,9 | 90,2 |
| Прочие работы, услуги | 189 283,1 | 161 933,5 | 3,5 | 85,6 |
| Обслуживание внутреннего долга | 64 247,6 | 63 968,6 | 1,4 | 99,6 |
| Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям | 362 649,2 | 310 549,6 | 6,7 | 85,6 |
| Безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций | 449 298,5 | 416 322,8 | 9,0 | 92,7 |
| Пособия по социальной помощи населению | 93 113,0 | 80 861,9 | 1,8 | 86,8 |
| Пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления | 20 048.0 | 20 048.0 | 0,4 | 100,0 |
| Прочие расходы | 178 105,8 | 166 906,7 | 3,6 | 93,7 |
| Увеличение стоимости основных средств | 763 251,4 | 446 912,0 | 9,7 | 58,6 |
| Увеличение стоимости материальных запасов | 145 027,1 | 128 920,2 | 2,8 | 88,9 |
Самый низкий процент исполнения расходов бюджета города Брянска за 2009год по ведомственной структуре сложился по комитету по жилищно-коммунальному хозяйству Брянской городской администрации -
77,0 процента уточненного годового плана, управлению здравоохранения Брянской городской администрации – 88,0 процента уточненного годового плана (см. таблицу 4).
Исполнение расходов бюджета города Брянска за 2009 год
по ведомственной структуре
Таблица 4
(тыс. рублей)
| Наименование | Уточненный план на 01.01.2010 | Исполнено за 2009 год | % исполнения | Изменение доли, % | ||
| Сумма | Доля в общем объеме, % | Сумма | Доля в общем объеме, % | |||
| ВСЕГО РАСХОДОВ | 5 215 162,9 | 100,00 | 4 605 905,5 | 100,0 | 88,3 | 0,0 |
| БРЯНСКИЙ ГОРОДСКОЙ СОВЕТ НАРОДНЫХ ДЕПУТАТОВ | 32 236,0 | 0,6 | 31 944,0 | 0,7 | 99,1 | 0,1 |
| КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ГОРОДА БРЯНСКА | 8 825,1 | 0,2 | 8 627,1 | 0,2 | 97,8 | 0,0 |
| БРЯНСКАЯ ГОРОДСКАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ | 513 450,9 | 9,8 | 495 265,5 | 10,8 | 96,5 | 1,0 |
| ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ БРЯНСКОЙ ГОРОДСКОЙ АДМИНИСТРАЦИИ | 83 295,2 | 1,6 | 82 580,8 | 1,8 | 99,1 | 0,2 |
| УПРАВЛЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ БРЯНСКОЙ ГОРОДСКОЙ АДМИНИСТРАЦИИ | 1 775 844,2 | 34,0 | 1 701 716,6 | 36,9 | 95,8 | 2,9 |
| УПРАВЛЕНИЕ КУЛЬТУРЫ БРЯНСКОЙ ГОРОДСКОЙ АДМИНИСТРАЦИИ | 180 636,0 | 3,5 | 164 112,8 | 3,6 | 90,9 | 0,1 |
| УПРАВЛЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ БРЯНСКОЙ ГОРОДСКОЙ АДМИНИСТРАЦИИ | 433 927,7 | 8,3 | 381 900,9 | 8,3 | 88,0 | 0,0 |
| КОМИТЕТ ПО ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОМУ ХОЗЯЙСТВУ БРЯНСКОЙ ГОРОДСКОЙ АДМИНИСТРАЦИИ | 1 897 325,1 | 36,4 | 1 461 882,2 | 31,7 | 77,0 | -4,7 |
| УПРАВЛЕНИЕ ПО СТРОИТЕЛЬСТВУ И РАЗВИТИЮ ТЕРРИТОРИИ ГОРОДА БРЯНСКА | 20 118,1 | 0,4 | 19 956,0 | 0,4 | 99,2 | 0,0 |
| УПРАВЛЕНИЕ ПО БЛАГОУСТРОЙСТВУ И ЭКОЛОГИИ ГОРОДА БРЯНСКА | 9 256,0 | 0,2 | 9 044,0 | 0,2 | 97,7 | 0,0 |
| КОМИТЕТ ПО ДЕЛАМ МОЛОДЕЖИ, СЕМЬИ, МАТЕРИНСТВА И ДЕТСТВА БРЯНСКОЙ ГОРОДСКОЙ АДМИНИСТРАЦИИ | 82 630,1 | 1,6 | 80 161,0 | 1,7 | 97,0 | 0,1 |
| КОМИТЕТ ПО ФИЗИЧЕСКОЙ КУЛЬТУРЕ И СПОРТУ БРЯНСКОЙ ГОРОДСКОЙ АДМИНИСТРАЦИИ | 149 386,3 | 2,9 | 140 963,4 | 3,1 | 94,4 | 0,2 |
| УПРАВЛЕНИЕ ИМУЩЕСТВЕННЫХ И ЗЕМЕЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ БРЯНСКОЙ ГОРОДСКОЙ АДМИНИСТРАЦИИ | 28 232,2 | 0,5 | 27 751,2 | 0,6 | 98,3 | 0,1 |
Анализ использования средств из областного бюджета за 2009 год
с учетом остатков средств, переданных из областного бюджета
на 1 января 2009года, представлен в соответствующих отчетах: «Исполнение дотаций бюджету города Брянска из областного бюджета за 2009 год», «Исполнение субсидий бюджету города Брянска из областного бюджета за 2009 год», «Исполнение субвенций бюджету города Брянска из областного бюджета за 2009 год», «Исполнение прочих межбюджетных трансфертов бюджету города Брянска из областного бюджета за 2009 год».