Пути совершенствования кредитных отношений (стр. 10 из 21)
Установлены следующие соотношения между группами риска и размером резерва:
1-я группа «Стандартные активы» - резерв не создается;
2-1 группы «Субстандартные активы» - резерв создается в размере 30% от общей суммы задолженности;
3-я группа «Сомнительные активы» - резерв создается в размере 505 от общей суммы задолженности;
4-я группа «Безнадежные активы» - резерв создается в размере 100% от общей суммы задолженности.
Совокупность четырех вышеперечисленных групп по кредитам на определенную дату есть валовой кредитный портфель банка.
Для качественной оценки кредитного портфеля с учетом кредитного риска используется показатель чистый кредитный портфель банка, который рассчитывается как разница между валовым кредитным портфелем и суммой созданного резерва на покрытие возможных убытков.[адб. с.88-97]
В настоящее время в Республике Беларусь оценку качества совокупного кредитного портфеля коммерческих банков проводит рейтинговое агентство. Белорусского государственного университета. На сегодняшний день агентство ежеквартально проводит ранжирование белорусских коммерческих банков. При составлении рейтинга деятельность банка оценивается по ряду показателей, среди которых такие, как прибыльность, качество кредитного портфеля, достаточность капитала, ликвидность и др. Так, в соответствии с рейтингом белорусских банков на 01.01.2007 первое место по качеству кредитного портфеля занимает ЗАО «СОМБелБанк», второе - ОАО «Приорбанк», третье – ЗАО «Белросбанк». Два крупнейших банка – АСБ «Беларусбанк» и ОАО «Белагропромбанк» - занимают в этом рейтинге (по качеству кредитного портфеля) четвертое и девятое места соответственно.
В данной методике оценка качества кредитного портфеля белорусских банков производится на основании четырех показателей:
доля кредитов клиентам в чистых активах;
доля проблемных кредитов клиентам и банкам с учетом сформированных резервов в чистых активах;
доля проблемных кредитов в чистых активах;
соотношение фактически созданного резерва и проблемных кредитов клиентам и банкам.
Для оценки качества кредитного портфеля банка используются следующие показатели:
Доля проблемных кредитов в среднемесячной прибыли банка (П1)
П1 = К пробл , (2.1)П ср. мес.
где К пробл. – объем проблемных кредитов;
П ср. мес. – среднемесячная прибыль банка за последние 12 месяцев.
Показатель П1 характеризует уровень потерь банка по отношению к его среднемесячной прибыли. Чем выше значение данного показателя, тем существеннее будут последствия для банка в случае материализации принятого на себя риска. Данный показатель, с одной стороны, характеризует качество кредитного портфеля по такому критерию, как уровень кредитного риска, а с другой стороны – по критерию доходности кредитного портфеля.
Готовность банка к внезапному изъятию ресурсов (П2)
П2 = Д нас. + МБК привл. , (2.2)А до 5 дн.
где Д нас. – объем привлеченных депозитов населения;
МБКпрвл. – объем привлеченных межбанковских кредитов;
А до 5 дн. – объем кредитных активов, которые могут быть превращены в денежные средства в течение 5 дней.
Показатель П2 характеризует степень готовности банка к паническим настроениям среди вкладчиков, которые сопровождаются массовым оттоком средств из банков. Пятидневный срок для активов выбран не случайно – он предусмотрен законодательством. Дело в том, что при досрочном расторжении физическим лицом депозитного договора банку дается пять дней для того, чтобы возвратить денежные средства. В кризисных условиях банки приостанавливают выдачу межбанковских кредитов, поэтому рассчитывать на них как на источник пополнения ликвидности нецелесообразно.
Данный показатель характеризует качество кредитного портфеля по критерию ликвидности. Чем выше его значение, тем менее подготовленным является банк к кризисным ситуациям.
Подверженность кредитному риску (П3).
П3 = КП плав. проц. – Д плав. проц. (2.3)
,КП
где КП плав. Проц. – величина кредитного портфеля с плавающими процентными ставками;
Д плав. проц. – объем привлеченных депозитов с плавающими процентными ставками;
КП – величина кредитного портфеля.
Под плавающей процентной ставкой понимается ставка, которая изменяется при изменении конъюнктуры рынка. Так, ставки по депозитам и кредитам могут быть привязаны к ставке рефинансирования (например, ставка рефинансирования плюс 2 процентных пункта). Соответственно, при изменении последней изменяется также депозитная и кредитная ставки. Если кредитный портфель банка состоит в основном из активов с плавающими процентными ставками, а депозиты привлекаются по фиксированным ставкам, то при снижении ставки рефинансирования доходность активов также снижается, в то время как расходы по депозитам не изменяется. В результате прибыль банка уменьшится и может стать отрицательной.
Таким образом, при формировании кредитного портфеля банк должен учитывать структуру ресурсной базы по типу процентной ставки (фиксированная или плавающая).
Величина показателя П3 характеризует полноту учета банком структуры ресурсной базы по тип процентной ставки при формировании кредитного портфеля. Если значение данного показателя стремится к нулю, то это говорит о грамотной политике банка по формированию структуры кредитного портфеля по типу процентной ставки. Если же значение показателя приближается к 100%, то это свидетельствует о наличии значительного риска ухудшения финансового результата работы банка.
Значение показателя П4 характеризует вероятность ухудшения качества кредитного портфеля в будущем по такому критерию как кредитный риск.
Исторический риск (П4).
П4 = К пробл. истор. (2.4)
,КП
где К пробл. истор. – остаток задолженности по кредитам, выданным
клиентам с запятнанной кредитной историей.
Чем меньше значение данного показателя, тем меньше вероятность ухудшения качества кредитного портфеля в дудущем.
Обеспеченность кредитного портфеля (П5)
П6 = КП (2.5)
,Об
Где Об - стоимостная оценка обеспечения по выданным кредитам.
Показатель характеризует степень обеспеченности кредитного
портфеля. Чем меньше его значение, тем выше качество кредитного портфеля банка. Если значение показателя меньше единицы, то это говорит о том, что обеспечение покрывает не только основной долг, но и затрагивает и проценты по нему. Если же показатель больше единицы, то обеспечение не покрывает даже основного долга.
Можно выделить такие достоинства данной методики оценки качества кредитного портфеля банка, как:
Методика учитывает критерии оценки качества кредитного портфеля (кредитный риск, ликвидность, доходность);
Она проста в применении: включает показатели охватывающие основные риски, связанные с формированием кредитного портфеля.
Может использоваться для сравнения качества кредитного портфеля нескольких банков.[АДБ, С.90-98]
Применение данной методики позволит, с одной стороны, снизить затраты на анализ финансового состояния кредитополучателей не соответствующих кредитной политике банка, а с другой – снизить кредитные риски за счет своевременной корректировки кредитной политики банка. (бв)
Необходимость поиска новых путей для решения проблемы низкой доходности жилищного кредитования обусловлена тем, что в 2004-2005 г. по рекомендациям Национального банка Республики Беларусь средние процентные ставки по вновь выдаваемым кредитам в белорусских рублях физическим лицам должны быть ориентированы на уровень среднемесячной ставки рефинансирования с превышением не более чем на 3 процентных пункта. В связи с этим белорусским банкам наряду с увеличением объема выдачи кредитов целесообразно, на наш взгляд, проводить мероприятия по совершенствованию способов уплаты платежей в погашение кредита.
Таким образом, анализ состояния сферы банковского кредитования строительства и покупки жилья позволил сделать следующие выводы:
•количество нуждающихся в жилье граждан составляет 20% населения республики, из них только 1,0-1,5% ежегодно приобретают жилье. Уровень доходов и накоплений этих граждан позволяет за счет собственных средств оплатить не более 40% стоимости жилья. Вместе с тем устойчивые тенденции роста денежных доходов населения и увеличения уровня сбережений повышают возможность участия граждан в программах банковского жилищного кредитования, в том числе на основе ипотечного механизма;
•по результатам оценки кредитной деятельности банков установлено, что в настоящее время жилищное кредитование является приоритетным направлениям банковской деятельности. Подтверждением этому служит увеличение за последние годы более чем в 2,5 раза объема жилищных крупнейших белорусских банков. Отмеченная тенденция снижения уровня процентной ставки по рублевым и валютным жилищным кредитам, что повышает их доступность для большинства граждан республики;
• сравнительный анализ рынка розничного кредитования в Беларуси и сходных по экономическому развитию стран показывает, что отечественный рынок обладает значительным потенциалом роста. Для его реализации необходимо принятия мер, направленных на совершенствование кредитного процесса, внедрение инновационных организационных технологий, повышение качества услуг и развитие современных стратегий продаж оказываемых кредитных услуг.