Не осуществляется классификация и не формируется специальный резерв на покрытие возможных убытков по условным обязательствам, в случае исполнения которых у банка возникнут требования и обязательства, взаимосвязанные таким образом, как это предусмотрено частью первой настоящего пункта.
Не осуществляется классификация и не формируется специальный резерв на покрытие возможных убытков по условным обязательствам, исполнение которых обеспечено денежными средствами, предоставленными банку контрагентом или третьим лицом, в размере не менее суммы условного обязательства.
Классификация активов, подверженных кредитному риску, по степени надежности производится в зависимости от уровня кредитного риска. В зависимости от уровня кредитного риска активы, подверженные кредитному риску, подразделяются на пять групп риска.
К I группе риска относятся:
1. задолженность по средствам, размещенным в других банках, с
ненаступившими сроками погашения и пролонгированная один и более раз при отсутствии признаков финансовой неустойчивости должника и иной негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства.[203]
2. обеспеченная задолженность по кредитам, за исключением
задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам с не наступившими сроками погашения, и пролонгированная не более одного раза;
3. срочная и пролонгированная не более одного раза задолженность
по кредитам физических лиц, микрокредитам, по лизингу при отсутствии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;
4. срочная и пролонгированная не более одного раза задолженность
по факторингу, в случае если банк имеет право обратного требования (регресса), при отсутствии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;
5. срочная и пролонгированная не более одного раза задолженность
по факторингу, должниками по которому выступают физические лица, способность которых исполнить свои обязательства изучена банком, если банк не имеет права обратного требования (регресса), при отсутствии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;
6. задолженность по векселям, депозитным сертификатам, по иным
активам, подверженным кредитному риску при отсутствии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;
По I группе риска специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, за исключением средств, размещенных на корреспондентских счетах в других банках и средств в расчетах по операциям с банками, формируется в размере 0,5 процента от общей суммы задолженности по соответствующим активам, классифицированным по данной группе риска. По средствам, размещенным на корреспондентских счетах в других банках, и средствам в расчетах по операциям с банками, классифицированным по I группе риска, специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, не формируется.
Ко II группе риска относятся:
1. задолженность по средствам, размещенным в других банках, с не
наступившими сроками погашения и пролонгированная один и более раз, при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;
2. обеспеченная, недостаточно обеспеченная, необеспеченная
срочная и пролонгированная не более одного раза задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;
3. срочная и пролонгированная не более одного раза задолженность
по лизингу при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;
4. задолженность по факторингу в случае, если банк имеет право
обратного требования (регресса), при отсутствии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства, пролонгированная более одного раза;
5. срочная и пролонгированная не более одного раза задолженность
по факторингу (за исключением задолженности физических лиц по факторингу), если банк не имеет права обратного требования (регресса), при отсутствии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;
6. срочная и пролонгированная не более одного раза задолженность
физических лиц по факторингу, если банк не имеет права обратного требования (регресса), при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;
7. срочная и пролонгированная не более одного раза задолженность
по факторингу, в случае если банк имеет право обратного требования (регресса), при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;
По данной группе риска специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, формируется в размере от 10 до 30 процентов от общей суммы задолженности.
К III группе риска относятся:
1. задолженность по средствам, размещенным в других банках, с не
наступившими сроками погашения и пролонгированная один и более раз, при наличии признаков финансовой неустойчивости должника;
2. задолженность по средствам, размещенным в других банках, не
погашенная в течение 30 дней с момента наступления срока платежа;
3. обеспеченная и недостаточно обеспеченная, необеспеченная
задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при отсутствии признаков финансовой неустойчивости должника и иной негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства, пролонгированная более одного раза;
4. необеспеченная задолженность по кредитам, за исключением
задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при отсутствии признаков финансовой неустойчивости должника и при отсутствии иной негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства, пролонгированная более одного раза;
5. необеспеченная срочная задолженность по кредитам, за
исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства;
6. обеспеченная задолженность по кредитам, за исключением
задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, просроченная до 90 дней;
7. задолженность по лизингу при наличии негативной информации
о способности должника исполнить свои обязательства, пролонгированная более одного раза;
8. срочная и пролонгированная один и более раз задолженность по
лизингу при наличии признаков финансовой неустойчивости должника;
9. задолженность по факторингу, если банк имеет право обратного
требования (регресса), при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства, пролонгированная более одного раза;
10. задолженность физических лиц по факторингу, если банк не
имеет права обратного требования (регресса), не погашенная в срок до 90 дней;
11. задолженность по лизингу, векселям, депозитным сертификатам,
не погашенная в течение 90 дней с момента наступления срока платежа;
12. задолженность по иным активам, подверженным кредитному
риску, не погашенная в течение 30 дней с момента наступления срока платежа.
По данной группе риска специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, формируется в размере от 30 до 50 процентов от общей суммы задолженности.
К IV группе риска относятся:
1. необеспеченная задолженность по кредитам, за исключением
задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при наличии негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства, пролонгированная один и более раз;
2. необеспеченная срочная и пролонгированная один и более раз
задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при наличии признаков финансовой неустойчивости должника;
3. необеспеченная задолженность по кредитам, за исключением
задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, просроченная до 90 дней;
4. недостаточно обеспеченная задолженность по кредитам, за
исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, просроченная до 180 дней;
5. обеспеченная задолженность по кредитам, за исключением
задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, просроченная от 91 дня до 180 дней;
6. задолженность по лизингу, векселям, депозитным сертификатам,
не погашенная в срок от 91 дня до 180 дней с момента наступления срока платежа;
7. задолженность по факторингу, если банк имеет право обратного
требования (регресса), не погашенная в срок от 91 дня до 180 дней с момента наступления срока платежа;
По данной группе риска специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, формируется в размере от 50 до 100 процентов от общей суммы задолженности.
К V группе риска относятся:
1. необеспеченная задолженность по кредитам, за исключением
задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, просроченная свыше 90 дней;
2. обеспеченная и недостаточно обеспеченная задолженность по
кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, просроченная свыше 180 дней;
3. задолженность по кредитам физических лиц, микрокредитам,
просроченная свыше 180 дней;
4. задолженность по активам, подверженным кредитному риску,
должников, ликвидированных в установленном законодательством порядке;