· проводимая в государстве процентная политика;
· уровень инфляции;
· стоимость кредитных ресурсов на межбанковском рынке;
· ставки конкурентных банков;
· размер процентной ставки по депозитам;
· категория кредитополучателя;
· кредитоспособность кредитополучателя;
· цель, вид, размер и срок кредита;
· способ предоставленного обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;
· потенциальные потери при невозврате основного долга.
Коммерческие банки размер процента за кредит устанавливают с таким расчетом, чтобы сумма полученных от кредитополучателей процентов в первую очередь покрывала расходы банка по привлечению ресурсов, необходимых для предоставления запрашиваемого кредита с добавлением маржи.
Маржа – разница между ставкой, по которой банк начисляет проценты по предоставленным кредитам клиентам, и ставкой, по которой банк уплачивает проценты по привлеченным средствам. Поскольку размер взаимных и выплачиваемых процентов зависит от видов кредитов и депозитов, то при исчислении маржи рассчитываются средние процентные ставки. Размер фактической маржи рассчитывается путем отношения чистого процентного дохода (процентные доходы полученные минус процентные расходы уплаченные) к средним остаткам задолженности по кредитам клиентам.
Кредитодатель при заключении кредитного с каждым конкретным кредитополучателем самостоятельно определяет размер процентной ставки, периодичность начисления, взыскание процентов и сроки их уплаты. В случае, если кредит предоставляется за счет бюджетных средств либо в предусмотренном законодательством Республики Беларусь порядке за счет других централизованных ресурсов, размер, периодичность начисления и срок уплаты процентов за пользование кредитом определяется распорядителем указанных средств. Уплата процентов за пользованием кредитом в день предоставления кредита не допускается.
Кредитополучатель, не возвративший (не погасивший) кредит в срок, обязан в период со дня истечения срока возврата кредита до его полного возврата уплачивать проценты за пользование кредитом в повышенном размере, определенном в кредитном договоре. В договоре устанавливается также механизм взимания повышенных процентов при несоблюдении сумм и сроков уплаты процентов кредитополучателем. За несвоевременное погашение процентов может взиматься пеня за каждый день просрочки в размере, предусмотренном в кредитном договоре, если иной размере не предусмотрен законодательством Республики Беларусь.[одкб, с.196]
Процентные ставки, также как и виды кредитов имеют свою классификацию. Процентные ставки могут быть:
¨фиксированными (твердыми);
¨плавающими (регулируемыми и изменяемыми).
По фиксированным ставкам ссуды обычно выдаются на краткий срок (на пример, не превышающий 30 дней) и погашение их сопровождается заранее установленными выплатами по процентам, неизменным в течение срока всего пользования ссудой.
Кредиты на длительный срок требуют применения плавающих процентных ставок, уровень которых в течение срока кредитования банком может пересматриваться с обязательным уведомлением заемщика, что должно быть зафиксировано в кредитном договоре. Плавающие ставки колеблются в зависимости от развития рыночных отношений, изменения размера процентов по депозитам (вкладам), складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики. При использовании плавающей ставки процентный риск несет заемщик.[бд, с.54]
В целях повышения прозрачности деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, обеспечения права кредитополучателя на получение своевременной, необходимой и достоверной информации об условиях кредитования, в том числе о стоимости всех услуг банка, связанных с получением кредита, его обслуживанием и погашением (возвратом) была разработана инструкция об условиях кредитования и полной процентной ставке за пользование кредитом.
Настоящая инструкция устанавливает методику расчета полной процентной ставки за пользование кредитом. Инструкция распространяется на кредиты, выдаваемые банками в белорусских рублях и иностранной валюте юридическим и физическим лицам, и не распространяется на межбанковские кредитные договоры. Банк и небанковская кредитно-финансовая организация обязаны обеспечивать выполнение требований настоящей инструкции:
· при заключении кредитного договора или дополнительного соглашения к кредитному договору, связанного с изменением суммы (размера) денежных обязательств кредитополучателя и (или) срока их уплаты;
· по требованию кредитополучателя.
Полная процентная ставка за пользование кредитом - процентная ставка, рассчитанная с учетом расходов кредитополучателя, связанных с предоставлением, обслуживанием и погашением (возвратом) кредита, включающих в себя проценты и плату (комиссионные и иные платежи) за пользование кредитом, иные платежи кредитополучателя, подлежащие уплате банку.
Заявитель - юридическое лицо, его филиалы (отделения), представительства, физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, обратившиеся в банк за получением кредита.
Банк обязан до заключения кредитного договора или дополнительного соглашения к кредитному договору, связанного с изменением суммы (размера) денежных обязательств кредитополучателя и (или) срока их уплаты, представить заявителю (кредитополучателю) в письменной форме информацию об условиях кредитования, в которой содержатся:
· сумма кредита с указанием валюты кредита;
· срок, на который кредит может быть получен;
· размер процентной ставки за пользование кредитом;
· суммы иных расходов кредитополучателя по срокам их уплаты, связанных с получением, обслуживанием и погашением кредита, подлежащих уплате в соответствии с кредитным договором и иными договорами, заключенными (которые необходимо заключить) между банком и кредитополучателем;
· цель использования кредита, если предусматривается целевое использование кредита;
· способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;
· суммы платежей кредитополучателя по срокам уплаты в соответствии с кредитным договором, включая платежи по возврату (погашению) кредита, уплате процентов и платы (комиссионных и иных платежей) за пользование кредитом, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором;
· размер ППС, если расходы кредитополучателя, связанные с получением, обслуживанием и возвратом (погашением) кредита, включают иную плату помимо платежей по возврату (погашению) кредита и уплате процентов за пользование кредитом, учитываемую при расчете полной процентной ставки;
· перечень и размеры платежей, включенных и не включенных в расчет ППС;
· перечень и размеры платежей, которые необходимо уплатить при несоблюдении кредитополучателем условий кредитного договора;
· возможность и условия досрочного погашения кредита.
Полная процентная ставка рассчитывается по следующей формуле:
РСП + РС
ППС = ------------ x ДГ x 100, (1.1)
РСОЗ
где ППС - полная процентная ставка банка по кредиту;
РСП - расчетная сумма процентов за весь срок пользования кредитом;
РС - расчетная сумма комиссионных и иных платежей банку за весь срок пользования кредитом;
РСОЗ - расчетная сумма ежедневных остатков задолженности по кредиту за весь срок пользования кредитом;
ДГ - количество дней в году, применяемое банками при начислении процентных доходов за пользование кредитом в соответствии с условием кредитного договора, - условное (360) либо точное (365).
В случае, если кредитный договор предполагает различные размеры платежей по кредиту в зависимости от решения кредитополучателя, расчет ППС производится исходя из максимально возможных суммы кредита (для кредитной линии - предельного размера единовременной задолженности кредитополучателя, для овердрафтного кредитования - лимита овердрафта) и срока кредитования, равномерных платежей по кредитному договору (возврат основной суммы долга по кредиту, уплата процентов по кредиту и иные платежи, определенные условиями кредитного договора). В случае, если кредитным договором предусмотрен минимальный регулярный платеж, расчет ППС производится исходя из данного условия.
Если плата (комиссионные и иные платежи) за пользование кредитом, в соответствии с законодательством установлены в валюте, отличной от валюты кредита, их пересчет в валюту кредита осуществляется по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком Республики Беларусь на дату предоставления информации о ППС.
При изменении условий кредитного договора, влекущих изменение суммы (размера) денежных обязательств кредитополучателя и (или) срока их уплаты, уточненное значение ППС определяется с учетом платежей, произведенных кредитополучателем с начала срока действия кредитного договора.
При расчете ППС учитываются:
процентные платежи, комиссионные и иные платежи за пользование кредитом, если обязанность их уплаты предусмотрена кредитным договором;
комиссионные и иные платежи - расходы кредитополучателя, размеры и сроки уплаты которых известны на момент заключения кредитного договора (дополнительного соглашения), связанные с получением, обслуживанием и погашением (возвратом) кредита: (плата за рассмотрение заявления (ходатайства) на получение кредита (оформление кредитного договора); выдачу кредита (плата за сопровождение кредита; вознаграждение (плата) за расчетное и (или) кассовое обслуживание; плата за выпуск и обслуживание кредитных и дебетовых банковских пластиковых карточек).