На протяжении последних 5-ти лет темпы роста объемов кредитования физических лиц значительно опережают темпы роста кредитования юридических лиц. Это свидетельствует о том, что в настоящее время приоритетным направлением кредитной деятельности коммерческих банков республики является предоставление кредитов населению, в том числе на строительство и покупку жилья. В настоящее время кредиты на строительство и покупку жилья предоставляют более 10 банков, удельный вес объема предоставленных жилищных кредитов которых в общем объеме кредитования на 01.07.2005г. представлен в приложении В.
Из приложения видно, что наряду с безусловным лидером АСБ «Беларусбанк» наиболее активными участниками рынка кредитования жилья являются ОАО «Приорбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белпромстройбанк». При этом значительный удельный вес ОАО «Приорбанк» по сравнению с остальными банками свидетельствует об активизации его деятельности в направлении розничного кредитования.
По результатам оценки деятельности белорусских банков в сфере строительства и покупки жилья в 2003-1 полугодие 2005г. выявлены следующие тенденции в данной сфере:
¨сохранение высоких темпов роста объемов кредитования населения, в том числе на строительство и покупку жилья. Так, в 2003 году в банках республики кредитная задолженность физических лиц увеличилась по сравнению с 2002 годом более чем в 2 раза, и по состоянию на 01.01.2004 составила 1008,9 млрд. руб. (включая кредиты в иностранной валюте) Н а 01.01.2005 банковские кредиты населению составили 1928 млрд. руб. и возросли за год на 91,2%. В 1-м полугодии 2005 года белорусские банки увеличили объем кредитного портфеля физических лиц до 2471 млрд. руб., т.е. на 28,2%. Основную часть задолженности по кредитам физических лиц составляют кредиты на строительство и покупку жилья: в 2003 году –77,5%, в 2004 – 63%, в 1-м полугодии 2005 года- 65,4%;
¨рост удельного веса кредитов населению в общем объеме кредитного портфеля банков. В частности, удельный вес кредитов физическим лицам в объеме кредитных вложений банков в 2003-2004гг. увеличился на 6,8 п.п. и по состоянию на 01.01.2005 достиг 21%, на 01.07.2005-24,1%;
¨сохранение доминирующего положения АСБ «Беларусбанк» в сфере жилищного кредитования. Это объясняется тем, что данный банк является главным участником государственной жилищной программы.
В 1-м полугодии 2005 года кредитный портфель АСБ «Беларусбанк» увеличился на 28%, или на 448 млрд. руб., в то время как размер кредитного портфеля юридических лиц возрос только на 2», или на 58 млрд. руб. Это свидетельствует о приоритетности развития кредитования населения в деятельности банка , том числе на цели жилищного строительства. При этом удельный вес кредитов населению в общем кредитном портфеле банк составляла 37,8%.
Таким образом недостаток долгосрочных ресурсов обусловлен преобладанием краткосрочных вкладов в общем объеме рублевых депозитов населения (на 01.07.2005 удельный вес вкладов граждан со сроком до 1 года составил 64,6%). Данная ситуация, в больше степени, обусловлена неразвитостью долгосрочных целевых видов вкладов, в частности жилищных строительных сбережений, получивших широкое распространение в зарубежных странах [4]. Поскольку основная часть ресурсов банка имеет краткосрочную основу, а размещение средств в сферу жилищного строительства должно носить долгосрочный характер, для банков повышается уровень рисков кредитования.[бух и анализ, с.40-42]
В банковском деле риск – это угроза потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или осуществления дополнительных непредвиденных расходов в результате проведения финансовых операций.
Кредитный риск – потенциальные потери, возникающие при неблагоприятном изменении структуры денежных потоков банка в результате неисполнения (или неточного исполнения) клиентами, контрагентами или эмитентами своих обязательств перед банком либо по сделкам гарантированным банком. В данную категорию попадают риски, связанные как с осуществлением прямого кредитования заемщика и оказания им услуг кредитного характера, так и риски, связанные с нарушениями условий расчетов по сделкам, заключаемым банком на открытом рынке.
Кредитные операции, приносящие при грамотном управлении ими значительный доход, занимают в банковском деле особое место. Поэтому основным банковским риском, управление которым во многом определяет эффективность деятельности банка, является кредитный риск.
Кредитный риск определяется, в первую очередь, как риск экономический, связанный с управлением финансовыми ресурсами. Однако в отличие от других видов экономических рисков он обладает специфическими чертами, важнейшей из которых является то, что он связан с движением кредита, принимающим вид ссуды или займа.
Изучение кредитных вложений позволяет оценить обоснованность принятой банком кредитной политики и степень ее реализации исходя из фактического состояния кредитного портфеля, выявить наиболее сомнительные и рисковые операции, направления для кредитного менеджмента.
В условиях высокой конкуренции и нестабильности финансовых рынков вопрос анализа и деятельности кредитных учреждений становится более актуальным. Одна из задач на пути совершенствования деятельности банков состоит в повышении качества современных методов анализа, разработке и реализации новых подходов и процедур к определению эффективности управления банком, учитывая при этом положительный отечественный и зарубежный опыт.[абр, с.128]
В Республике Беларусь одним из наименее проработанных вопросов, особенно в практической плоскости, является вопрос оценки качества совокупного кредитного портфеля банка. О качестве кредитного портфеля очень часто судят только по доле проблемных кредитов. Вместе с тем в данной области признано, что на ряду с кредитным риском критериями качества кредитного портфеля выступают также ликвидности и доходность.
Кредитный портфель банка- это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату. [адб,с.74]
Кредитный портфель предполагает классификацию кредитных вложений банка по качественным признакам. К таким признакам относятся виды обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита, соблюдение сроков погашения кредита и др. Группировка кредитов по отраслевому признаку позволяет судить о сфере вложений и интересов банка, но, с другой стороны, дает возможность определить наличие дополнительного риска при работе с убыточными отраслями или при вложении только в одну отрасль.
Такой подход дает качественную характеристику состава кредитных вложений, позволяет рассматривать кредитный портфель как результат деятельности коммерческого банка. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Состав кредитного портфеля - основной ориентир разрабатываемой банком кредитной политики.
Поэтому в каждом банке состояние кредитного портфеля должно под постоянным наблюдением. Основные критерии риска определены «Правилами формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску», разработанным Национальным банком. Такими критериями являются соблюдение сроков кредитования, способность должника вернуть долг и наличие обеспечение возврата кредита. Способность должника вернуть долг определяется путем анализа его кредитоспособности, рентабельности, стабильности доходов, наличия государственных субсидий и других факторов.
Кредиты, в зависимости от наличия и качества обеспечения возвратности, подразделяются на три группы: обеспеченные, недостаточно обеспеченные, необеспеченные. Классификация кредитов по группам кредитного риска представлена в таблице 2.1.
Таблица 2.1 Классификация кредитов по группам кредитного риска
| Критерии классификации | Группа кредитного риска | ||
| Обеспе-ченные кредиты | Недоста-точно обеспе-ченные кредиты | Необеспе-ченные кредиты | |
| Задолженность без признаков ухудшения финансового состояния должника: срочная пролонгированная не более 1 раза пролонгированная более 1 раза | 1 1 2 | 1 1 2 | 2 2 2 |
| Задолженность по межбанковским кредитам и депозитам без признаков ухудшения финансового состояния должника: срочная пролонгированная 1 и более раз | 1 1 | 1 1 | 1 1 |
| Задолженность с признаками ухудшения финансового состояния должника (кроме межбанковских кредитов и депозитов): срочная пролонгированная 1 и более раз | 2 2 | 2 2 | 3 3 |
| Задолженность по межбанковским кредитам и депозитам с признаками ухудшения финансового состояния должника: срочная пролонгированная 1 и более раз | 2 2 | 2 2 | 2 2 |
| Задолженность просроченная до 90 дней от 91 до 180 дней свыше 180 дней | 2 3 4 | 3 3 4 | 3 4 4 |
П р и м е ч а н и е. Источник: [адб с.96]
Учет всех вышеперечисленных признаков кредитного риска позволяет разбить кредитный портфель банка и активы, подверженные кредитному риску, на четыре группы: стандартные, субстандартные активы, сомнительные активы и безнадежные активы.
Для анализа кредитной задолженности и классификации кредитов банка обычно составляют в кредитном досье по каждому заемщику таблицу, где приведены сведения о составе всей задолженности и ее качестве с позиций обеспечения возвратности по отдельным формам, соблюдения сроков кредитования и отнесения задолженности к вышеперечисленным группам риска. На основании данных кредитных досье и других первичных материалов составляется таблица классификации активов банка, которая сводит воедино задолженность по всем клиентам и определяет размер каждой группы риска. Классификация активов по группам риска позволяет рассчитать размер необходимого резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску.