СОДЕРЖАНИЕ
1. Теоретические основы кредитования коммерческих банков в Республике Беларусь
1.1 Законодательная база деятельности коммерческих банков Республики Беларусь
1.2 Плата за кредит и виды кредитов предоставляемых коммерческими банками Республики Беларусь
2. Практические аспекты кредитной деятельности
2.1 Анализ состояния кредитного рынка коммерческих банков Республики Беларусь
2.2 Анализ кредитной деятельности (кредитного портфеля) ЗАО «РРБ-Банк». Финансовое состояние
2.3 Анализ кредитной сделки на примере физических лиц
3. Проблемы и перспективы развития кредитных отношений коммерческих банков Республики Беларусь
3.1 Современные тенденции развития кредитных отношений коммерческих банков Республики Беларусь
3.2 Пути совершенствования кредитных отношений
Кредитные отношения выражают единый целостный процесс временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в них в ходе национального воспроизводства. Опосредствуя смену функциональных форм валового внутреннего продукта и обеспечивая тем самым непрерывность его движения, кредитные отношения являются необходимой частью экономических отношений общества.
Особым видом кредита, потребность в котором постоянно возрастает, является потребительский кредит. Он дает возможность совершить акт покупки товаров в то время, когда процесс накопления сбережений для их приобретения еще не завершен, а у отдельных категорий населения и не был начат в связи с относительно низким уровнем доходов. Поэтому потребительский кредит разрешает две группы противоречий (с позиций конечного потребителя): между сравнительно высокими ценами на товары длительного пользования и текущими доходами населения; между денежными накоплениями у одной группы населения и их дефицитом у другой.
Потребительский кредит в определенной мере способствует относительному выравниванию уровней жизни лиц с неодинаковыми доходами, сокращает разрыв между уровнем и структурой потребления различных социальных слоев и групп населения, а также выполняет другие важные функции.
Процесс кредитования в значительной мере расширяет рынок для потребительских товаров длительного пользования и играет заметную роль в быстром развитии соответствующих отраслей промышленности и строительства.
Таким образом, актуальность исследования особенностей и проблем развития кредитных отношений в Беларуси обусловлена важностью данной кредитной услуги для развития национальной экономики, а также недостаточной степенью разработки данной темы в отечественной литературе. Так, на сегодняшний день имеется ряд научных исследований, рассматривающих сущность потребительского и корпоративного кредитования, технику предоставления банками различного рода кредитов.
Актуальность данной проблемы определила тему моей дипломной работы «Кредитные отношения коммерческих банков Республики Беларусь. На примере, ЗАО «РРБ-Банк».
Цель данной работы состоит в том, чтобы исследовать организацию кредитных отношений, а также рассмотреть проблемы и перспективы развития этих отношений в Республике Беларусь.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
· выяснить сущность и роль кредита;
· рассмотреть виды кредитов и дать их характеристику;
· исследовать организацию кредитования ЗАО «РРБ-Банк»;
· изложить пути и перспективы развития кредитных отношений в
Республике Беларусь.
Объектом исследования является ЗАО «РРБ - Банк», предметом исследования – процесс кредитования банком физических лиц.
Работа состоит из трех глав: введения, аналитической части и заключения. В работе использовались законодательные акты и нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь, локальные акты ЗАО «РРБ-Банк», теоретические исследования в периодических изданиях и учебной литературе.
Анализ проведен по данным статистической, бухгалтерской и финансовой отчетности ЗАО «РРБ-Банк. За период анализа выбран интервал с 2004 года 2008 года.
В первой главе работы раскрывается экономическая сущность кредита, рассматривается его значение, приводится классификация кредитов и их характеристика.
Вторая глава работы посвящена анализу кредитных отношений коммерческих банков Республики Беларусь, а также организации кредитования физическим лицам в ЗАО «РРБ-Банк». Описан порядок оформления и условия предоставления кредитов ЗАО «РРБ-Банк», проанализирована динамика, тенденции изменения условий кредитования физических лиц.
В третьей главе работы внимание исследователя сконцентрировано на характеристике современного состояние кредитных отношений в Республике Беларусь, а также на рассмотрении основных направлений его совершенствования.
Исследование, а также систематизация и анализ статистических материалов, отчетных материалов банка, литературных источников были выполнены самостоятельно на основе изученного теоретического материала и проведенного практического анализа.
Практическая значимость проведенного исследования заключается в том, что результаты исследования можно использовать при дальнейшем рассмотрении вопросов кредитования, а также для определения основных направлений его совершенствования в ЗАО «РРБ-Банк».
1.1 Законодательная база деятельности коммерческих банков Республики Беларусь
Коммерческие банки при осуществлении своей деятельности, как и любые хозяйствующие субъекты, действующие в условиях рыночной экономики, нацелены на получение максимальной прибыли. В деятельности коммерческих банков ресурсная база имеет первостепенное значение, так как процессы образования кредитных ресурсов и предоставления ссуд находятся в тесной взаимосвязи. От ресурсного потенциала и его стабильности зависит объем активных операций, а следовательно, и доходы банка, его ликвидность, прибыльность банковской деятельности.
Ресурсы - средства, запасы, возможности, источники чего - либо. Ресурсы коммерческого банка - совокупность его капитала и фондов, а также средства привлеченные для банком в результате пассивных операций и используемых для проведения активных операций. Кредитные ресурсы формируются за счет: собственных средств; средств привлеченных в виде депозитов; средств привлеченных от реализации ценных бумаг; кредитов других банков.
Цель предоставления кредита - получение прибыли, поэтому кредитор заинтересован в эффективности использования ссуды заемщиком. Экономическая значимость кредита состоит в перераспределении между различными звеньями и сферами процесса воспроизводства в целях обеспечения бесперебойного его функционирования. Одни звенья производственного цикла испытывают повышенную потребность в средствах, а у других образуются временно свободные средства. Если противоречия между потребностями в дополнительных средствах и их отсутствием не будет разрешено, то нарушится непрерывность процесса воспроизводства. Естественным источником покрытия такой потребности являются временно свободные средства, которые могут быть предоставлены только в форме кредита. Особенности индивидуального кругооборота средств субъектов хозяйствования и их взаимосвязь в процессе общественного воспроизводства создает возможность возникновения кредитных отношений.
В процессе возникновения кредитных отношений перед банком появляется возможность получения доходов, которые могут иметь различные формы: проценты за пользование кредитными ресурсами, различные комиссионные платежи за сопровождение кредитных сделок, дисконт по факторинговым операциям и др., но существует ряд ограничений, которые банк обязан выполнять.
Процесс кредитования представляет собой набор процедур, регламентирующих предоставление банком привлеченных и собственных денежных средств клиентам во временное пользование и за определенную плату от своего имени и за свой счет. На процесс кредитования оказывают влияние проводимая Национальным банком монетарная политика в области формирования фонда обязательных резервов, требования за соблюдением нормативов капитала банка, ограничения кредитного риска.
С целью снижения кредитного риска и поддержания ликвидности своих активов банк при проведении кредитных операций обеспечивает соблюдение обязательных нормативов безопасного функционирования и расчетных показателей банка, а также создает резервы в качестве компенсационных мер на случай возможных потерь от невозврата кредитов.[ОДКБ С.174]
При предоставлении денежных средств в форме кредитов и их возврате банки должны руководствоваться инструкциями, актами, банковским кодексом, которые определяют порядок и условия предоставления (размещения) банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, кроме Национального банка Республики Беларусь, денежных средств в белорусских рублях и иностранной валюте в форме кредита юридическим и физическим лицам и их возврата.
Кредит - привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором.
Кредитование - предоставление (размещение) банком (кредитодателем) кредита от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности с заключением между кредитодателем и кредитополучателем (юридическим лицом, в том числе банком, или физическим лицом) кредитного договора;
Овердрафтное кредитование - предоставление кредита на сумму, превышающую остаток денежных средств на текущем (расчетном) счете, карт-счете или корреспондентском счете кредитополучателя, в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя посредством использования платежных инструментов (чека, дебетовой банковской пластиковой карточки, других инструментов) или путем выдачи кредитополучателю наличных денежных средств;