Диплом: Формирование ресурсной базы
Оглавление
ВВЕДЕНИЕ. 3
1 Ресурсная база коммерческого банка.. 5
1.1 Виды и классификация банковских ресурсов, необходимость их привлечения 5
1.2 Вклады населения: классификация и характеристика. 10
1.3 Виды ценных бумаг банка, эмитируемых для привлечения средств населения 16
1.3.1 Сберегательный сертификат. 16
1.3.2 Банковский вексель. 19
1.4 Ресурсы, привлекаемые с использованием банковских карт. 22
2 Риски депозитных операций и управление депозитным портфелем банка.. 28
2.1 Виды рисков депозитных операций. 29
2.2 Оценка ресурсной базы.. 34
2.3 Методы управления депозитным портфелем. 40
2.3.1 Страхование депозитов. 40
2.3.2 Финансовые основы системы страхования вкладов. 46
2.3.3 Зарубежный опыт в области страхования вкладов. 50
2.3.4 Отчисления в фонд обязательных резервов. 54
3 Характеристика КОтласского ОСБ № 4090. 60
3.1 История развития и роль Сберегательного банка России
и Котласского ОСБ №4090 60
3.2 Организационная структура банка. 63
3.3 Состав клиентов отделения. 66
3.4 Анализ основных статей оборотно-сальдовой ведомости. 67
3.5 Анализ доходов и расходов Котласского ОСБ № 4090. 70
3.6 Показатели стабильности ресурсной базы.. 73
3.7 Структура вкладов населения. 77
3.8 Эффективность привлечения ресурсов посредством выпуска ценных бумаг 80
3.9 Анализ применения банковских карт. 82
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 84
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ.. 87
Приложение А
Приложение Б
Приложение В
Приложение Г
Приложение Д
Приложение Е
ВВЕДЕНИЕ
Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика
формирования ресурсной базы. Специфика банковского учреждения состоит в том,
что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за
счет заемных средств.
Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных
операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его
активным операциям. С первых дней существования банков данная задача являлся
первостепенной.
Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе
проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации
которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой
кредитной организации. Этим обусловлена мотивация выбора направления
дипломной работы.
В условиях конкуренции между банками возрастает необходимость привлечения как
можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых
являются источником пополнения ресурсной базы банка.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных
ресурсах для осуществления активных операций. Из них средства населения
составляют (в среднем по России) около 70-80 процентов.
В настоящее время на руках у населения России сосредоточено, по разным
оценкам, от 70 до 120 млрд. долларов США.
Не разумное хранение наличных денег в чулке, по данным социологов понимают
трое из четырех россиян. Деньги должны работать. Упущенная выгода населения
составляет около 2 млрд. долларов США в год. Фактор безопасности играет также
немалую роль. Хранящиеся дома купюры не защищены от злоумышленников, ни от
природных стихий.
Но это не заставляет население выстраиваться в очередь к коммерческим банкам.
Мешают другие факторы. Главным из них – недоверие к банковской системе в
целом. В памяти абсолютного большинства до сих пор живы воспоминания о 17
августа 1998 года.
Наиболее привлекательными для банков являются граждане, относящиеся к так
называемому среднему классу. Так по оценке мониторингового агентства «Эксперт
МА» – 76% «средних русских» имеют в собственности жил площадь, где постоянно
проживают, 89% располагают личным автомобилем, 49% являются владельцами
дачных участков. Иными словами все не так уж и плохо. Основные покупки уже
сделаны, теперь можно отложить деньги на обучение детей, на создание своего
дела, приобретения нового автомобиля. Это является основной целью сбережения.
Сбербанк России по праву занимающий лидирующие позиции в банковском секторе
страны, оказывая широкий спектр услуг своим клиентам, как частным вкладчикам,
так и корпоративным партнерам – предприятиям различных форм собственности,
банк неизменно нацелен на обеспечение оптимальных условий для привлечения и
сбережения вкладов именно населения. Инвестируя аккумулированные средства в
реальный сектор экономики, банк тем самым содействует развитию экономики
России.
Поэтому проблема привлечения свободных денежных средств физических лиц – одна
из наиболее актуальных сегодня, как для отдельно взятого банка, так и для
банковской системы РФ в целом, которая должна опираться на интересы
вкладчиков, чтобы максимально заинтересовать их в хранении средств на
банковских счетах.
Целью исследования является изучение вопроса организации взаимоотношений с
населением по формированию ресурсной базы в учреждениях Сберегательного банка
Российской Федерации, на примере одного из его отделений (Котласского ОСБ №
4090) и рекомендации направленные на улучшение функционирования отделения по
данному вопросу.
Для достижения выше названной цели в работе решены следующие задачи:
· дано понятие ресурсной базы коммерческого банка;
· раскрыта классификация банковских ресурсов;
· дана структура ресурсной базы коммерческого банка, с точки зрения
взаимоотношений банка с населением;
· исследованы теоретические основы управления депозитным портфелем;
· проведено исследование рисков депозитного портфеля, их виды;
· осуществлен анализ деятельности отделения Сберегательного Банка, в
частности: основные стать оборотно-сальдовой ведомости, анализ доходов и
расходов ОСБ, клиентской базы;
· выполнен анализ стабильности ресурсной базы Котласского отделения;
· сформулированы направления оптимизации взаимоотношений банка и
населения.
В процессе работы над исследованием была изучена учебная, научно-методическая
и специальная литература, публикации в специальных изданиях по теме
исследования.
1 Ресурсная база коммерческого банка
1.1 Виды и классификация банковских ресурсов, необходимость их привлечения
Пассивные операции – это операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка. В
результате проведения пассивных операций коммерческие банки получают
необходимые средства для финансирования активных операций. Окончательные
результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают
как источники формирования его ресурсов.
Ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств.
Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды,
создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой
и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам
деятельности текущего и прошлых лет.
Собственные средства банка включают:
1 уставный (акционерный) капитал;
2 резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счёт прибыли;
3 нераспределённую в течение года часть прибыли коммерческого банка.
Уставный капитал является отправной точкой при организации коммерческого
банка. Принципы его формирования зависят от организационно-правовой формы
банка и определяются действующим законодательством.
Важным источником формирования собственных средств банка служат ресурсы
резервного фонда. Резервный фонд (капитал) создается из прибыли (после
налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и
предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и
обеспечения стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми
банками в обязательном порядке в соответствии с Федеральными законами «Об
акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности».
Страховые резервы (фонды) банка также являются источником собственных средств
и формируются за счёт отчислений от прибыли. Эти резервы необходимы для
нивелирования потерь в случае утраты предоставленных клиентам кредитных
ресурсов, а также для гарантированного обеспечения возврата привлечённых
банком денежных средств.
Источниками собственных средств банка выступают также различные специальные
фонды, предусмотренные уставом и создаваемые за счёт прибыли для
производственного и социального развития банка. Их размеры и порядок
формирования устанавливаются банком самостоятельно и регулируются
внутрибанковскими документами.
Нераспределённая прибыль коммерческого банка существует в течение финансового
года и является важным источником формирования собственных средств. Это
текущая прибыль банка, которая ещё не распределена по результатам его
финансовой деятельности в течение года среди акционеров и не зачислена в
резервы или страховые фонды. Таким образом, банк в течение года может
использовать нераспределённую прибыль по своему усмотрению.
Собственные средства являются основным видом обеспечения обязательств банка
перед вкладчиками, поэтому определение их фактической величины и поддержание
последней на необходимом уровне является для банка одной из первостепенных
задач.
«Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом
банке, т.е. чистую стоимость банка. Поэтому их движение является предметом
особого отчета в комплексе финансовой отчетности, составленной по
международным правилам».[8]
Как уже отмечалось, ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и
привлечённых средств. Рассмотренные выше собственные средства составляют в