Местный бюджет 5 (стр. 8 из 11)

Убытки предприятий составили 10,7 млн. руб., в том числе по сельхозпредприятиям 4,0 млн. руб. В сфере расчетов между предприятиями сложилась критическая ситуация. В течение года наблюдался рост дебиторской задолженности к 1 января 2003 года, который составил – 34,1 %, в тоже время кредиторская задолженность сократилась на 11 %.

Бюджет Кыштовского района.

За 2003 год бюджет Кыштовского района составил 107,8 млн. руб.. план выполнен на 101,7 %, при этом доля собственных доходов в бюджете района последние два года увеличивается – с 14 % в 2002 году до 16% в 2003 году. В сумме собственных доходов наибольший удельный вес занимает налог на доходы физических лиц – 55 %. Бюджет района по расходам выполнен на 102,1 % и составил 108,3 млн. руб., наибольший процент исполнения определен по отрасли транспорт – 136,5 %.

Доходы и расходы бюджета

В 2002 году бюджет района составил 107,8 млн. руб. (план выполнен на 101,7 %, при этом доля собственных доходов составляет 15,3 %. В сумме собственных доходов наибольший удельный вес занимает подоходный налог – 55 %,. Наименьшую долю налог с продаж – 6 %.

Установленный району ежемесячный план по мобилизации собственных доходов в целом за год успешно выполнен. Обеспечено сверхплановое поступление доходов в сумме 1693 тыс. руб. сумма недоимки в бюджет района составила на отчетную дату 1580 тыс. руб., что на 65 % меньше суммы недоимки на 1 января 2002 года.

Создана рабочая группа по повышению налогового потенциала, разработан план мероприятий по увеличению налогооблагаемой базы и собираемости налоговых платежей.

Ежемесячно проводились заседания комиссий по финансовому оздоровлению убыточных и неплатежеспособных предприятий и организаций.

В течение года были проведены взаиморасчеты между бюджетными организациями и сельхозпредприятиями за коммунальные услуги в счет погашения кредиторской задолженности по налогу на доходы с физических лиц в сумме 950 тыс. руб.

Бюджет района по расходам выполнен на 102,1 % и составил 108,3 млн. руб., наибольший процент исполнения определился по отраслям: Жилищно – коммунальное хозяйство – 125,4 %, культура – 119,9 %, сельское хозяйство – 108 %, государственное управление – 106,9%

Источником покрытия сверхплановых расходов по отраслям послужило получение сверхплановых собственных доходов и средств по взаиморасчетам.

По ЖКХ сверхплановые расходы объясняются заготовкой топлива. По «культуре» и «государственному управлению» была приобретена мебель и проведен ремонт административного здания. По «сельскому хозяйству» за счет средств социально – инженерного обустройства были проведены СМР по благоустройству улиц.

Низкий процент финансирования имеет место по отраслям: транспорт и связь – 15 %, здравоохранение – 91 %.

На 1 января 2003 года нет задолженности по заработной плате.

Остается задолженность по пособиям работающих граждан, имеющим детей, в сумме 1720 тыс. руб., а в отчетном году погашено 1320 тыс. рублей.

Согласно Сметы расходов территориальной администрации на 2003 год составляют – 81,0 млн. рублей

в том числе:

• образование – 49,9 млн. рублей
• культура – 6,3 млн. рублей
• здравоохранение – 6,2 млн. рублей
• социальная политика – 4,3 млн. рублей
• РОВД – 0,685 млн. рублей
• физкультура и спорт – 0,1 млн. рублей
• молодежная политика – 0,1 млн. рублей.

Рис. 2.1. Расходы бюджета Кыштовского района

На рис. 2.1. наглядна представлена структура распределения расходов бюджета Кыштовского района.

Доклад по итогам 2003 года

Особенностью бюджета 2003 года является то, что он рассчитан в условиях реформирования системы местного самоуправления и приведение ее в соответствие с законодательством РФ. Так с 2003 года консолидированный бюджет Кыштовского рай она состоит из 17 бюджетов муниципальных образований. В связи с этим ликвидируется уровень районного бюджета и существенно меняется состав регулирующих и закрепленных налогов местных бюджетов муниципальных образований. Доходами муниципальных образований района определенны закрепленные налоги предприятий и организаций, зарегистрированных по месту нахождения на территории муниципальных образований, а также регулирующие налоги на минимальном уровне, определенном Федеральным законом «О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации» так это – 2 % от налога на прибыль, 60 % - налога с продаж, 50 % - налога на имущество предприятий[16].

Доходы рассчитаны исходя из динамики поступлений платежей прошлых лет с учетом изменений налогового законодательства с 1 января 2003 года. Расходы бюджетов муниципальных образований района формируются с учетом передачи следующих расходных полномочий[16]:

• выплата заработной платы и текущее содержание аппарата местного самоуправления;
• выплата заработной платы работникам сельских клубов;
• содержание жилищно – коммунального хозяйства, находящегося на территории муниципального образования;
• текущее содержание объектов социальной сферы, оказывающих услуги населению муниципального образования;
• расходы по коренному улучшению земель.

Расчет расходов муниципальных образований осуществляется исходя из расходных полномочий. При этом заработная плата рассчитана с учетом увеличения заработной платы работникам бюджетной сферы с 1 октября 2003 года в 1,33 раза, текущие расходы определены на уровне 2002 года.

В связи с реформированием системы органов власти и межбюджетных отношений в Новосибирской области часть расходов, производимых в 2002 году из бюджетов территориальных администраций, на переходный период отнесена на областной бюджет, а именно:

• государственное управление;
• правоохранительная деятельность;
• промышленность, энергетика и строительная индустрия;
• сельское хозяйство;
• транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика;
• образование;
• культура и искусство;
• средства массовой информации;
• здравоохранение и физическая культура;
• социальная политика;
• прочие расходы.

В соответствии с Законом Новосибирской области «Об областном бюджете Новосибирской области на 2003 год» доходы финансового плана Кыштовского района в 2003 году формируются за счет ассигнований их областного бюджета в объеме 81036,8 тыс. рублей.

Объем бюджетного финансирования на 2003 год по разделу «Государственное управление и местное самоуправление» предусматривается в размере 10495,7 тыс. рублей[16]:

• на оплату труда лиц, замещающих государственные должности государственной службы Новосибирской области, с учетом увеличения с 1 октября 2003 года заработной платы в 1,33 раза, в годовом исчислении 7827,9 тыс. рублей.
• на оплату коммунальных услуг – 466,6 тыс. рублей;
• на материальные затраты – 2201,2 тыс. рублей.

На обеспечение правоохранительной деятельности и обеспечение безопасности объем ассигнований предусмотрен в размере 1053,0 тыс. рублей. В общем объеме расходов данного раздела расходы на содержание милиции и общественной безопасности предусмотрены в размере 685,0 тыс. рублей, на содержание государственной противопожарной службы в размере 368,0 тыс. рублей.

В связи с передачей на федеральный бюджет исключаются расходы на содержание учреждений ветеринарной сети, в тоже время за счет средств областного бюджета планируется обеспечение вновь создаваемых ветеринарных пунктов в объеме 15,0 тыс. рублей.

Централизованны средства в сумме 200,0 тыс. рублей на финансирование расходов по государственному регулированию тарифов на перевозки пассажиров общественным автомобильным транспортом.

Расходы по разделу «Образование» определены в размере 50551,0 тыс. рублей. Данные расходы будут направлены на выплату заработной платы с начислениями всем работникам, работающим в системе образования, приобретение оборудования для учреждений образования, а также на текущее содержание учреждений образования районного значения.

Предусмотренные ассигнования на 2003 год по разделу «Культура, искусство и кинематография» в сумме 6303,0 тыс. рублей объясняются включением в расходную часть выплаты заработной платы работникам учреждений культуры в районе (за исключением сельских клубов) и содержание учреждений культуры, обслуживающих население района.

Расходы на частичное возмещение материальных затрат, производимых районной редакцией определены в сумме 92,0 тыс. рублей на уровне 2002 года.

В финансовом плане на 2003 год на реализацию мероприятий в области здравоохранения, физической культуры и спорта предусмотрено 6324,0 тыс. рублей. Расходы по отрасли «Здравоохранение» определены в сумме6224,0 тыс. рублей. Расходы по медикаментам запланированы в сумме 475,0 тыс. рублей, расходы по капитальному ремонту поликлиники в сумме – 100,0 тыс. рублей на мероприятия по физической культуре и спорту планируется направить 100,0 тыс. рублей. Ассигнования на спортивные мероприятия будут направлены на проведение районных и участие в областных спортивно – массовых мероприятиях[16].

На содержание сети учреждений социального обеспечения предполагается направить 4271,7 тыс. рублей. На отделение «милосердия» - 671,7 тыс. рублей, на отделение социальной реабилитации детей – 632,0 тыс. рублей. В разделе «Социальная политика» предусмотрены расходы на погашение кредиторской задолженности на пособия гражданам, имеющим детей , в сумме1000,0 тыс. рублей. Также предусмотрены ассигнования на реализацию мероприятий государственной молодежной политики в сумме100,0 тыс. рублей.

По разделу «прочие расходы» предусмотрены расходы в сумме 531,4 тыс. рублей. На текущее содержание военкомата предусматривается 281,9 тыс. рублей. По разделу «Прочие расходы, не отнесенные к другим подразделам» отражены расходы на проведение мероприятий в сумме 149,5 тыс. рублей.