2. Принцип возвратности. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие".
3. Платность - цена кредита зависит от спроса на кредит. Ссудный процент. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.
4. Целевой характер - предполагает будущую прибыль. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.
5. Материальная обеспеченность (т.е. залог имущества).
Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.
Таким образом, необходимость кредита вызывается:
- необходимостью преодоления противоречий между постоянным образованием резервов у отдельных хозяйствующих субъектов и эффективным использованием их для нужд воспроизводства;
- в условиях макроэкономики - необходимостью обеспечения непрерывности кругооборота капитала в условиях функционирования отраслей с различной длительностью кругооборота;
- необходимостью создания средств обращения и развития платежей, основанных на кредитном характере эмитирования знаков и безналичных средств (какие деньги в кармане);
- необходимостью управления фирмами на коммерческой основе, в процессе деятельности которых возникает или временная потребность в дополнительных ресурсах, или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. Кредит позволяет гибко регулировать эти колебания и обеспечивать нормальную работу хозяйствующих субъектов.
3. На депозитный вклад в размере 100000 руб. сроком на 3 года банк начисляет 8% годовых. Какая сумма будет на счете к концу срока, если начисление процентов будет проводиться по схеме сложных процентов:
а) ежегодно,
б) каждые полгода,
в) раз в квартал,
г) ежемесячно.
Какая схема начисления процентов предпочтительнее для вкладчика, для коммерческого банка?
Решение:
а) FV=PV * (1+i)n,
FV = 100000*(1+0,08)3=125971,2 руб.;
б) FV = 100000*(1+0,08)6=158687,43 руб.;
в) FV = 100000*(1+0,08)12=251817 руб.;
г) FV = 100000*(1+0,08)36=1596817,2 руб.
Для вкладчика будет наиболее выгоден вариант «г», так как за вклад в размере 100000 руб. он получит большую сумму.
Для коммерческого банка будет наиболее выгоден вариант «а», так как за вклад в размере 100000 руб. ему придется выплатить наименьшую сумму.
4. Определить подлежащую возврату сумму коммерческому банку, используя следующие данные: Ссуда в размере 1200 тыс. руб., предоставлена под 9,5% годовых. Период кредитования составляет 8 дней, долг гасится единовременным платежом.
Произвести: а) точный расчет; б) применить практику обыкновенного процента.
Какой доход коммерческого банка от данной сделки?
Решение:
А) точный расчет:
t=8, T=365.
FV=PV * (1+t/(T*i))=1200000* (1+8/(365*0,095) = 1476856,5 руб.
Доход банка = 1476856,5-1200000=276856,5 руб.
б) обыкновенный расчет:
t=8, T=360.
FV=PV * (1+t/(T*i))=1200000* (1+8/(360*0,095) = 1480701,8 руб.
Доход банка = 1480701,8-1200000=280701,8 руб.
5. Вексель обязательством 700 тыс. руб. и сроком погашения 15 марта учитывается коммерческим банком 3 марта, при этом размер дисконта в пользу банка составил 8 тыс. руб. Определить размер учетной ставки.
Решение:
Учетная ставка d равна:
d = (B*DISC)/(N*t),
временная база B=360 дней,
t=12 дней,
Цена обязательства P= 700000 руб.
Номинал N = DISC+P = 8000+700000=708000 руб.,
Отсюда, учетная ставка:
d = (360*8000)/(708000*12) = 0,34
Ответ: учетная ставка равна 34 %.
1. Абалкин Л.И., Аболихина Д.Н. Банковская система России. - М.: Дека, 1999.
2. Грачева Е. В. Финансовое право. – М., 2002.
3. Каценелленбаум З.С. Деньги и банковское дело России. - М.: Лада, 1999.
4. Ковалева А. М. Финансы. - М., 2001.
5. Колесов А.С. Бюджетная система: сущность и вопросы ее развития // Финансы. – 2003. - № 7. – С. 7-10.
6. Лебедев В. А. Финансовое право. – М., 2002.
7. Пашкус А. С. Деньги и банки. СПб., 2001.
8. Сабитова Н.М. Теоретические основы бюджетного устройства РФ // Финансы. – 2002 - № 6. – с. 12.