Исполнение бюджета (стр. 11 из 19)

В течение 2010 года в районе наблюдалась тенденция роста поступлений в бюджетную систему Российской Федерации относительно аналогичных показателей прошлого года, то есть в 2010 году на 67,8 процента больше зачислено в доходы бюджетов, на 6,6 процента - в доходы внебюджетных фондов. Однако рост связан не с увеличением объема поступлений в бюджеты, а с новым порядком перечисления безвозмездных поступлений (дотаций субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов) через счет №40101 УФК по Чувашской Республике. В процессе межбюджетного регулирования перечислено в бюджет района безвозмездных поступлений на сумму с учетом возвратов 337702,2 тыс.рублей или 47,7 процента от всех доходов. Экономический кризис негативно отразился на поступлениях налоговых, неналоговых и прочих доходов. По федеральному бюджету, доходы которого образуются, главным образом, за счет налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, НДФЛ, единого социального налога произошло снижение поступлений аналогично показателей прошлого года, в результате чего по состоянию на

01.01.2011 меньше зачислено в доход федерального бюджета на 9,3 процента (в 2009 году- на 12,6 процента)

В 2010 году до бюджетополучателей доведены бюджетные данные в объеме 84110,1 тыс.руб., в том числе ЛБО в объеме 83642,2 тыс.руб., бюджетные ассигнования в размере 475,9 тыс.руб. Соответственно за предшествующий период, 2009 год, до бюджетоплучателелей доведены бюджетные данные в объеме 79031,7, в том числе ЛБО в объеме 78332,6 тыс.руб., бюджетные ассигнования в размере 699,1 тыс.руб. По сравнению с 2009г. и 2010г., в 2008 году бюджетные ассигнования были доведены в объеме 1632,4 тыс.руб., кассовые расходы произведены на эту же сумму. Полученные объемы финансирования расходов из федерального бюджета по публичным нормативным обязательствам выполнены в полном объеме кассовых выплат.

За 2010 год в адрес Отделения поступило 151 расходное расписание на финансирование расходов из федерального бюджета (за 2009 год- 132 расходных расписания). В связи с расширением полномочий главных распорядителей и распорядителей бюджетных средств по доведению лимитов бюджетных обязательств (ЛБО) по укрупненной бюджетной классификации в 2010 году одному получателю бюджетных средств федерального бюджета (глава 182) доведены укрупненные ЛБО.

За счет детализации расходных назначений дополнительно бюджетополучателем представлено 14 расходных расписаний. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года количество расходных расписаний увеличилось на 14 процентов.

За 2010 год кассовые выплаты из федерального бюджета составили в сумме 83813,1 тыс.рублей, включая арендные платежи, или 99,6 процента от доведенных лимитов бюджетных обязательств. Остаток неиспользованных ЛБО составил 297,1 тыс.рублей без учета переходящих сумм ЛБО на

очередной финансовый год. Так, за 2009 год кассовые выплаты из федерального бюджета составили в сумме 78994,5 тыс.руб., включая арендные платежи, или 99,9 процента от доведенных лимитов бюджетных обязательств. Остаток неиспользованных ЛБО составил 37,2 тыс. рублей.

Уменьшение роста кассовых расходов относительно сравнительных показателей прошлого года произошло в связи с необходимостью реализации антикризисных мероприятий. Правительство РФ предпринимает меры по сокращению и оптимизации расходов федерального бюджета, поиска резервов в расходах для того, чтобы меньшими ресурсами осуществлять те же функции и в том же объеме, (см. Рис.2.3)

Сравнительная структура кассовых расходов по исполнению федеральногобюджета по счету №40105 за 2007г..2008i. и 2009г.

О Здравооранение, физическая культура и спорт

D Образование

30000 20000 10000

тыс.руб.

Социальная

политика

Национальная безопасность и

правоохранитель ная деятельность

Общегосударстве иные вопросы

Образование; 16208,8; 26,1%

Здравооранение, физическая

культура и спорт, 4161,3; 6,7%

Национальная

безопасность и

правоохранительна

я деятельность;

10822,6; 17,5%

Социальная политика; 1632,4;

Общегосударствен ные вопросы; 29192,3; 47,1%

2008 год

Здравооранение, физическая

культура и спорт; 5097,2; 6,5%

Образование; 25540,4; 32,3%

Социальная политика; 699,1;

0,9% Общегосударстве иные вопросы; 33665,5; 42,6%

Национальная

безопасность и

правоохранитель

ная деятельность;

13992,3; 17,7%

2009 год

Здравооранение,

Общегосударствен ные вопросы; 33035,2; 39,4%

Национальная 2010 год

безопасность и

правоохранительна

я деятельность;

17618,7; 21%

«Рис. 2.3. Сравнительная структура кассовых расходов по исполнению федерального бюджета за 2008г, 2009г. и 2010 год.»

При рассмотрении структуры кассовых расходов исполнения федерального бюджета следует отметить, что в структуре расходов наибольший удельный вес в произведенных кассовых выплатах как в 2009 году, так и в 2010 году занимают расходы на общегосударственные вопросы. На их долю приходится 42,6% и 39,4% соответственно. Затем следуют расходы на образование ( 32,3% и 31,7% соответственно) и национальную безопасность и правоохранительную деятельность (17,% и 21%). На долю кассовых выплат по здравоохранению, физической культуре и спорту (6,5% и 7,3% соответственно) и социальной политике (0,9% и 0,6%) приходится наменыная доля в кассовых выплатах по исполнению федерального бюджета.

В отношении положительной динамики по кассовым выплатам занимают расходы на национальную безопасность и правоохранительную деятельность (рост составил 25,9% по отношению к 2009 году.). Также отмечается положительная динамика по расходам на здравоохранение,

физическую культуру и спорт (темп роста составил 19,7%) и образование (незначительный рост на 4,1%, что в абсолютом выражении составляет 1042,7 тыс. рублей).

В отношение расходов на социальную политику и расходов на
общегосударственные вопросы то здесь отмечается отрицательная динамика
кассовых расходов по отношению к показателям 2009 года. Наибольшее
сокращение кассовых выплат зафиксировано по социальной политике
(снижение расходов на 31,9% по отношению к показателю 2009 года). При
этом процент исполнения кассовых выплат от доведенных бюджетных
ассигнований равен 100%. Также процент исполнения кассовых выплат от
доведенных бюджетных данных национальной безопасности и

правоохранительной деятельности и здравоохранению, физической культуре и спорту равен 100%. (см. Приложение).

За 2009 год поступление источника дополнительного бюджетного финансирования составило 5,1 тыс.рублей (в 2009 год - 231,3 тыс.рублей). Неиспользованный остаток дополнительного бюджетного финансирования на 01.01.2010 составил 27,9 тыс.рублей. Кассовые расходы произведены в четвертом квартале 2010 года в размере 29,4 тыс.рублей, (в 2009 год - 217,1 тыс. рублей) или на 36,6 процента от доведенных лимитов бюджетных обязательств. Неиспользованный остаток дополнительного бюджетного финансирования составил 3,5 тыс. рублей.

Кассовые расходы произведены в размере 83813,1 тыс.рублей с учетом дополнительного бюджетного финансирования (99,6% от годовых лимитов бюджетных обязательств), за 2009 год- 79421,8 тыс.рублей, рост в суммовом выражении составил 4818,6 тыс.рублей.

За 2010 год доходы от приносящей доход деятельности составили 17309,3 тыс.рублей (в 2009 год - 18828,0 тыс.рублей), расходы произведены в сумме 14803,7 тыс.рублей (в 2009 год - 16619,9 тыс.рублей). Утвержденные

сметные назначения составили за 2010 год по доходам - 20120,4 тыс.руб. ( в 2009 году по доходам сметные назначения составляли - 27476,4 тыс.рублей ). По расходам утвержденные сметные назначения составляли за 2010 год -18249,6 тыс.рублей (2009 год - 20344,3 тыс.рублей ). Уменьшение суммовых показателей по доходной и расходной части произошло из-за снижения предоставляемых услуг населению, ухода клиентов к другим предоставляющим подобные услуги предприятиям. В основном это касается филиала ФГУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в Чувашской Республике -Чувашия в п. Вурнары». По состоянию на 01 января 2011 года остатки средств по учету средств от приносящей доход деятельности составили 886,2 тыс.рублей (в 2009 году остатки составили 235,2 тыс.рублей ).(см. Рис.2.4.)

Динамика проведения операций со

средствами от приносящей доход

деятельности

20000