- забезпеченість - забезпечені (Серед ЗАБЕЗПЕЧЕНИХ кредитів прийнято виділяти матеріального забезпечені і бланкові. До БЛАНКОВИХ кредитів відносяться позики з оформленням банківського векселя, службовця зобов'язанням позичальника сплатити конкретну суму в конкретну дату після пред'явлення оригіналу векселя. МАТЕРІАЛЬНИМ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯМ по кредитах можуть бути комерційні (фірмові) векселі, інші цінні папери, товаророзпорядча і інша рівноцінна комерційна документація, земля, нерухомість, продукція на складах і так далі При цьому забезпечення носить характер застави, що має декілька форм:
- “прихована” застава, коли забезпечення по позиці знаходиться в руках споживача, що здійснює переробку товару з метою подальшої її реалізації і погашення раніше привернутої позики. В цьому випадку як забезпечення виступають засоби, що зараховуються на рахунок клієнта в кредитуючому банку;
“м'яка” застава, при якій у фірми-позичальника по балансу постійно враховується залишок товару конкретного асортименту
- повну суму позики і відсотків за ринковою вартістю з приблизно 10%-ним перевищенням суми зобов'язань по позиці;
- “тверда” застава, яка відбивається по балансу банку у вигляді контрстатті по пасиву з точною вказівкою вартості закладеного забезпечення. У міжбанківських взаєминах “твердою” заставою у розмірі певної частки від наданих ресурсів можуть бути різні фінансові інструменти - від страхових депозитів до цінних металів) і незабезпечені (тільки одна різновид кредитних операцій - міжбанківська угода про залучення фінансових ресурсів на конкретний термін із зобов'язанням сплати основного боргу про відсотків на обумовлених умовах без надання яких-небудь додаткових документів або застави. Незабезпечений кредит - це кредит “під ім'я”);
- форма організації – синдиковані (є позикою, наданим синдикатом банків на чолі з одним банком-агентом, що здійснює одночасно функції банку, що управляє, і платіжного агента. Синдикований кредит нерідко надається на значні суми із залученням великого числа учасників. Необхідність координації дій всіх кредиторів і неминуче пов'язані з цим юридичні і інші витрати обумовлюють компенсацію витрат банку-агента. При залученні засобів агентові виплачується комісія за організацію і управління кредитом, а також комісія за зобов'язання. У подальшому позичальник переводить агентові в заздалегідь узгоджені дати щорічну агентську комісію в компенсацію його операційних витрат по веденню кредиту), консорціальні (відрізняється від синдикованого наявністю два і більш за організаторів і соуправляющих по кредиту. У консорциальном угоді окремо регламентуються права і обов'язки платіжного агента, соуправляющих, інших кредиторів, з одного боку, і позичальника - з іншою. Консорциальниє кредити зазвичай полягають на суми від 250 млн. доларів США і вище. При цьому слід зазначити, що найбільш широке розповсюдження банківські консорціуми отримали в Германії і Японії. Англійські, американські і швейцарські банки організовують переважно синдикати), двосторонні () і клубні (мають всі відмінні риси синдикованих позик. Разом з тим, на відміну від останніх, дана операція не може бути розділена між кредиторами);
- валюта залучення - у валюті країни-кредитора, у валюті країни-позичальника, у валюті третьої країни, в міжнародних рахункових грошових одиницях, мультивалютні;
- вид процентної ставки - плаваюча, фіксована і змішана;
- форма надання - шляхом реального переказу коштів,рефінансування і переоформлення довга;
- форма погашення - однією сумою, рівними долями через рівні проміжки часу, непропорційними долями у взаємоузгоджені терміни;
- число використання - разові і поновлювані;
- техніка надання - однією сумою (зазвичай є незв'язаним міжбанківським кредитом або кредитом під рефінансування окремих торгових контрактів, пов'язаний з одноразовим платежем постачальникові суми за контрактом. У другому випадку розмір реального перекладу кредитором засобів постачальникові не має значення. (Кредитор може виплатити постачальникові від 70 до 90% суми поставленого товару по операції факторингу; по операції а-форфе - постачальник отримає ту, що належить йому від покупця суму за мінусом дисконтної ставки, збільшеної приблизно на два відсотки. В той же час при операціях акцептного кредиту витрати продавця будуть мінімальними - не більш за дисконт, розрахований на базі облікової ставки. Разом з тим, за позичальником кредитор запише номінальну суму зобов'язання), відкрита кредитна лінія (В рамках ВІДКРИТОЇ КРЕДИТНОЇ ЛІНІЇ в межах раніше обумовленого ліміту притягуються засоби під рефінансування платежів для закупівель клієнтами банку товарів. Наявність відкритої кредитної лінії створює для позичальника можливість залучення у будь-який момент засобів під кредитування операцій, що відповідають нормам, зафіксованим в угоді), контокорентний кредит (КОНТОКОРЕНТНИЙ кредит надається банком тільки своїм клієнтам. Від звичайної позики він відрізняється методом бухгалтерського обліку. Якщо при наданні звичайного кредиту банк відкриває на користь клієнта простий або спеціальний позиковий рахунок, то використання контокорентного кредиту здійснюється по поточному рахунку клієнта з подальшим напрямом на погашення основного боргу і платежі відсотків всій або узгодженої частки виручки, що поступає на рахунок. Залучення контокорентного кредиту здійснюється зазвичай дрібними юридичними особами - клієнтами банку, які довіряють кредитній установі ведення обліку всіх своїх операцій. Природа і характер контокорентного кредиту пояснює його обмеженість застосування в банківській практиці), овердрафтний кредит, “стенд-бай” (Угоду “СТЕНД-БАЙ” надає позичальникові право звернутися до кредитора за отриманням позики в рамках обумовленого ліміту на умовах, що підлягають пізнішому узгодженню. При цьому комісія за зобов'язання, що сплачується позичальником кредиторові, зазвичай на 1/16 - 1/8% нижче за аналогічну комісію з відкритої кредитної лінії і не перевищує 1/4%. Нерідко кредити “СТЭНД-БАЙ” використовуються у взаєминах головної контори з дочірніми фінансовими інститутами і служать страховою кредитною лінією, а також прихованим джерелом перекладу капіталу)і т.д.;
- вид кредитора - офіційні, неофіційні, змішані і кредити міжнародних організацій;
- юридична підлеглість - за законодавством кредитора, за законодавством позичальника, за законодавством третьої країни.
1.2.2. Особливості кредитних операцій в різних країнах
У практиці західних банків проводиться розмежування між діловими (комерційними) позиками і персональними кредитами. Цим категоріям відповідають різні види кредитних угод, що визначають умови надання позики, його погашення і так далі Тут ми розглянемо найбільш поширені методи банківського кредитування ділових фірм і індивідуальних клієнтів у ряді країн Заходу.
США. Кредити комерційним підприємствам можна розділити на дві групи:
- позики для фінансування оборотного капіталу;
- позики для фінансування основного капіталу.
Перша група пов'язана з браком у підприємств грошових коштів для покупки елементів оборотного капіталу, необхідних для повсякденних операцій. Це в основному короткострокові кредити до одного року. До них відносяться:
- кредитні лінії (зокрема сезонні і поновлювані);
- позики на надзвичайні потреби;
перманентні позики на поповнення оборотного капіталу.
Друга група представлена середньо- і довгостроковими кредитами для покупки нерухомості, землі, устаткування, орендних операцій, встановлення контролю над компаніями і так далі До них відносяться:
- термінові позики;
- позики під застави;
- будівельні позики;
- фінансовий лізинг.
Розглянемо деякі з видів позик, які не були описані вищим.
Сезонна кредитна лінія (seasonallineofkredit) надається банком при браку оборотних коштів, що періодично виникає у фірми, пов'язаному з сезонною циклічністю виробництва або необхідністю утворення запасів товарів на складі. Така лінія може бути відкрита, наприклад, власникові магазина іграшок для створення запасу ялинкових прикрас напередодні різдвяного розпродажу або фермерові, що потребує закупівлі великої кількості насіння, добрив і так далі перед початком посівних робіт. Кредити такого роду погашаються після закінчення операційного циклу зам рахівниць виручки від продажу активів. Погашення довга і відсотків проводиться одноразовим платежем. Зазвичай банк вимагає забезпечення у вигляді власності позичальника.
Поновлювана кредитна лінія (revolvinglineofkredit) надається банком, якщо позичальник випробовує тривалий брак оборотних коштів для підтримки необхідного обсягу виробництва. Термін такого кредиту зазвичай не перевищує одного року. Погасивши частину кредиту, позичальник може отримати нову позику в межах встановленого ліміту і терміну дії договору. Заборгованість по поновлюваній лінії змінюється хвилеподібно, так що на кредитному рахунку завжди є непогашений залишок. Ризик для банку полягає в непогашенні кредиту із-за скорочення продажів або неоплати рахунків в строк контрагентами позичальника. Тому банк вимагає застави основних засобів або додаткових гарантій.