Застосовується також метод одноразового погашення, коли борг виплачується цілком після закінчення терміну дії договору за рахунок засобів страхового поліса, який був куплений позичальником спеціально для цих цілей. Термін поліса закінчується у момент погашення кредиту або ж, у разі смерті клієнта, - у момент його кончини. На позику нараховується відсоток, позичальник зобов'язаний регулярно вносити до банку процентні платежі.
Термін позики - до 25 років або до моменту виходу позичальника на пенсію. Банк вимагає заставу, що дає йому право розпоряджатися нерухомістю, і, крім того, нерухомість повинна бути застрахована.
1.2.2 Касові операції банків
Касова готівка банку включає оборотну касу і ряд інших високоліквідних активів, які не приносять банку процентного доходу. Склад і величина касових активів американських банків приводиться в таблиці 2:
Касові активи комерційних банків США із застрахованими депозитами (на кінець 1989 р., млрд. дол.)
| Каса і прирівняні до неї активи | Сума | У % до підсумку |
Касова готівка в сейфах Резервні рахунки у федеральних резервних банках Кореспондентські рахунки в банках США Платіжні документи на інкасо Інші статті Разом31,5 41,7 30,2 97,5 30,8 231,713,6 18,0 13,0 42,1 13,3 100,0
Касова готівка - це банкноти і монети, що зберігаються в касі і сейфах банку і забезпечують його повсякденну потребу в грошах для наявних виплат, - видачі грошей з рахунків, розміну грошей, надання позик в наявно-грошовій формі, оплати витрат банку, виплати заробітної плати службовцем і так далі При цьому банк повинен мати запас купюр і монет різної гідності, щоб задовольнити вимоги клієнтів.
Величина запасу готівки в касі банку визначається багатьма чинниками. Як правило, надходження готівки протягом дня приблизно дорівнює сумі виплат. Проте, можуть бути і значні відхилення, пов'язані з сезонними чинниками (зростання попиту на готівку напередодні свят, в розпал курортного сезону і тому подібне). Розмір необхідного запасу готівки пов'язаний з територіальним розташуванням банку: банк, що знаходиться далеко від місцевого відділення федерального резервного банку повинен зберігати більший запас готівки.
Резервні рахунки у федеральних резервних банках. За законом банки (а після 1980 г - всі депозитні установи, у тому числі і ті, які не є членами ФРС) зобов'язані зберігати резерв на рахунку у федеральному резервному банку свого округу в певній пропорції до своїх зобов'язань по депозитах. При розрахунку резервів береться чиста частка депозитів до запитання за вирахуванням платіжних документів, що знаходяться в процесі інкасації, і сума на кореспондентських рахівницях даного банку в інших банках.
Велика увага приділялася схемі розрахунків резервів. У США застосовувалися два варіанти: схеми відстроченого періоду і суміщених періодів.
Кореспондентські рахунки в інших банках. Банки відкривають кореспондентські рахунки в інших банках і зберігають там робочі залишки з метою взаємного надання послуг з інкасо чеків, векселів і інших платіжних документів, покупці і продажу цінних паперів, валюти, участі в синдикованих кредитах і так далі Частина витрат по операціях, що проводяться для своїх кореспондентів банки покривають, розміщуючи засоби, які зберігаються на рахівницях “лоро”. Але ці доходи, як правило, не покривають витрат. Останніми роками банки все частіше переходять до прямого нарахування комісії за кожен вид послуг.
Платіжні документи на інкасо. Ця найкрупніша стаття в розділі касових активів (більше 40%). Вона складається майже виключно з чеків, пред'явлених в банк клієнтами для отримання платежу. Хай клієнт банку А, що знаходиться в Нью-Йорку, пред'явив
банці Б в Сан-Франциско. У банк А на суму чека збільшиться рахунок “Чеки на інкасо” в активі балансу і рахівниць “Депозити” в пасиві. Чек буде зданий на інкасо у федеральний резервний банк в Нью-Йорку і відісланий у федеральний резервний банк в Сан-Франциско для пред'явлення до платежу в банк Б. После оплати чека його сума списується з резервного рахунку банку Б і перекладається на резервний рахунок банку А у федеральному резервному банку Нью-Йорка. Відповідно в активі балансу банку А збільшиться баланс рахунку “Резерв у федеральному резервному банку” і зменшиться рахунок “Чеки на інкасо”.
Первинні і вторинні резерви. Банки приділяють велику увагу прогнозуванню потреби в ліквідних засобах і, насамперед, забезпеченню резервної позиції.
Суми на резервному рахунку у федеральному резервному банку і касова готівка служать першим рубежем, що гарантує платоспроможність банку. Це первинний резерв банку. Проте цей резерв не забезпечує повної потреби банку в ліквідних засобах. Банк може зіткнутися з крупним непередбаченим відтоком депозитів і в цьому випадку він не зможе скористатися резервом. Йому доведеться продати цінні папери або відкликати позики.. Потреба в швидкому залученні додаткових ресурсів може виникнути також, якщо банк хоче видати крупну позику важливому клієнтові.
Тому банку необхідно мати другу лінію резервів, які дозволяють йому терміново мобілізувати грошові кошти ринку. До вторинних резервів відносяться деякі види короткострокових активів: казначейські векселі, цінні папери різних федеральних агентств, угоди про продаж цінних паперів із зворотним викупом, банківські акцепти, передавані депозитні сертифікати, федеральні фонди, комерційні папери і так далі Всі ці цінні папери і різні зобов'язання в різних поєднаннях входять як складові елементи в банківський портфель активів, і управління ними займає важливе місце в загальній операційній стратегії банків.
1.2.3 Операції з цінними паперами
Комерційні банки купують цінні папери для підтримки ліквідності, для збільшення доходів, а також для використання їх як забезпечення зобов'язань по внесках перед федеральними і місцевими органами влади. Переважна частина всіх інвестицій доводиться на державні цінні папери. Інвестиції в короткострокові цінні папери уряду зазвичай приносять менший дохід, але є високоліквідним видом активів з практично нульовим ризиком непогашення і незначним ризиком зміни ринкової ставки. Довгострокові цінні папери зазвичай приносять вищий дохід протягом тривалого часу, тому їх часто тримають до або практично до закінчення терміну. Комерційні банки охоче вкладають гроші в цінних паперів муніципалітетів, оскільки сплачуваний по ним відсоток не обкладається федеральним податком (у США).
З метою забезпечення ліквідності банки поміщають порівняно невеликі суми і в інші цінні папери.